资源描述
预算管理
文档编号-页号：
J52000 - 第2页
版本：
1
发行日期：
25/10/1999
文档状态：
初稿
5.2 未来业务流程设计
5.2.1 业务概览
预算业务流程将分为四大部份：
首先按香港集团公司指定的关键成功因素为省公司制定年度目标，以确保其后预算的制作是基于同一的假设和方向进行；
其次是制定省、市及县公司级预算，并尽可能细化到各专业部门。结合年度收支预算和资本预算，从而制定年度资金需求预算。
跟著利用新系统的合并功能，对市级和省级属下的公司预算进行合并，再由香港集团预算小组提交香港公司董事局审批。
最后，利用实际和预算比较的分析对预算实现的可行性进行跟踪和回顾，主要针对预算假设的有效性。并因应环境变迁或内部策略变更，作出相应的调整。
整个预算制作以反映公司整体的策略性计划目标为本，深化到功能部门，回顾更生周期加速到每月进行，最终希望达到十二个月滚动预测为终结。
5.2.2 业务流程
毕马威顾问有限公司 此文件尚属草拟阶段，一切内容以最终稿为准；此文件仅供中国电信(香港)有限公司内部传阅。
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