1、区综合执法局局长任期经济责任履行情况审计结果报告区综合执法局局长任期经济责任履行情况审计结果报告 _区委组织部： 根据_区委组织部关于对_X等同志进行经济责任审计的通知（_组发20_18号）的要求，_区审计局对_区综合执法局原局长_X同志任期经济责任履行情况进行了审计。现审计结果报告如下： 一、审计评价 _X同志任职期间(20_-20_年)，能够认真贯彻执行落实党和国家城市管理方面的方针政策和_区区委、政府的部署。任职三年期间，按照“网络化、数字化、法制化、精细化”的工作要求，先后开展占道经营、夜市烧烤、户外广告、建筑渣土、项目建设等环境综合整治工作，按月对_区城乡市容环境卫生检查及数字化城管
2、事部件办结综合情况进行考评检查，并落实考评奖惩制度，较好的完成了各项目标任务。但在专项资金管理使用、资产管理等方面还存在问题。 二、审计查出的主要问题 (一)重大政策决策方面的问题 本次审计，根据综合执法局提供的财务资料、业务资料，内控制度等相关资料，对单位20_年以来重大经济事项进行了梳理，重点关注_X同志任职期间决策内容的合法性，决策程序的合规性，决策执行的有效性。审计结果表明,存在以下问题： 1.大额资金支出决策程序、决策内容不规范。通过查阅会议记录、会议纪要等资料，发现综合执单位5000元以上大额支出，有会议记录、会议纪要，但无实质性内容，主要事项均未明确。 2.聘用临时工不规范。_市
3、_区机构编制委员会核定综合执法局编制X名，其中：行政X名，事业X名。实际在岗X名，其中：行政X名，事业_名，缺少事业编制X名。截止20_年X月末综合执法局在无任何依据情况下自聘临时工X人。 上述问题，不符合中共_区委办公室_区政府办公室等文件的通知（银兴党办法20_87号）中“关于党政主要领导干部不直接分管财务工作执行情况监督检查办法（试行）第五条”的规定。根据上述规定，责令综合执法局严格执行相关规定，规范重大事项决策行为。 3.与临时人员签到劳动合同不规范。综合执法局截止20_年3月末自聘临时工X人，大包干临时人员X人（政府常务会议同意招收），签订劳动合同不规范。劳动合同中未约定劳动报酬、社
4、会保险。不符合中华人民共和国劳动合同法第十七条第六款、第七款的规定。根据上述规定，责令综合执法局规范合同条款。 上述1-3项问题发生的主要原因是单位在重大经济事项决策及人事管理方面没有严格执行_区委、_区机构编制委员会相关规定及中华人民共和国劳动合同法的相关规定所致。根据党政主要领导干部和国有企业领导人任期经济责任审计规定实施细则第二十四条、第二十六条的规定，_X同志对上述事项应负主管责任。（二）部门预算执行及其他财政财务收支方面的问题 1.应未缴财政_X元。综合执法局20_-20_年列收个人违反工作纪律罚款_X元未上缴_区财政，在其他应付款中核算。不符合财政违法行为处罚处分条例(中华人民共和
5、国国务院令第427号)第四条的规定。根据上述规定，责令综合执法局及时足额上缴应缴财政款_X。 2.收入_X元，支出_X元未入账。综合执法局20_-20_年收单位职工购买饭票款_X元；支出_X元。审计期间，执法局已将结余_X元上缴单位账户。不符合中华人民共和国预算法第四条的规定。根据上述规定，责令综合执法局及时将未入账的收入、支出纳入单位账户进行管理。综合执法局已在审计期间进行了整改，审计不再进行处罚。 3.应记未记收入_X元，支出_X元。综合执法局20_-20_年在其他应付款中列收工作经费、独生子女费等款_X元，同时列支单位自聘临时人员工资等支出_X元，截止20_年末结余_X元。不符合事业单位
6、会计制度中“其他应付款、其他收入、事业支出”的相关规定。根据上述规定，责令综合执法局调整有关会计科目，规范财务核算。 上述1-3项问题发生的主要原因是单位在资金收支管理中没有严格执行中华人民共和国预算法的相关规定所致。根据党政主要领导干部和国有企业领导人任期经济责任审计规定实施细则第二十四条及第二十七条的规定，_X同志对上述事项应负领导责任。 4.公务车运行费超标准列支_X元。综合执法局20_-20_年度预算批复公务用车运行费为_X元，实际支出_X元，超标准支出_X元。不符合中华人民共和国预算法第五十七条和财政部党政机关公务用车预算决算管理办法（财行20_9号）第二十一条的规定。根据上述规定，
7、责令综合执法局进行整改，加强预算资金管理。 上述问题发生的主要原因是单位在公务车运行费管理中没有严格执行_区财政下发的_区部门预算批复表的预算批复数所致。根据党政主要领导干部和国有企业领导人任期经济责任审计规定实施细则第二十四条、第二十六条的规定，_X同志对上述事项应负主管责任。 5.固定资产管理方面问题。 （1）固定资产未入账问题。截止20_年末综合执法局固定资产账面共有各种车辆_辆（详见_区综合执法局20_年12月末车辆情况表），经对车辆进行盘点，实有车辆_辆，帐外有9辆车未进行固定资产核算。不符合_回族自治区行政事业单位国有资产使用管理暂行办法（宁财（资）发20_738号）第十四条的规定
8、。根据上述规定，责令综合执法局按照上述规定，组织相关人员对固定资产进行盘点、清理，并调整固定资产账目。 （2）两轮摩托车入账金额账实不符。截止20_年末综合执法局固定资产账面共有两轮摩托车_辆，其中：_元价值的_辆、_元价值的_辆，经了解调查_区市容环境卫生服务中心在调拨固定资产时，将_辆_元价值两轮摩托车按_元价值调拨，差价_X元，形成账实不符。不符合_回族自治区行政事业单位国有资产使用管理暂行办法（宁财（资）发20_738号）第十二条的规定。根据上述规定，责令综合执法局积极与_区市容环境卫生服务中心协调，调整固定资产账目。 上述问题发生的主要原因是单位对固定资产的管理不够规范所致。根据党政
9、主要领导干部和国有企业领导人任期经济责任审计规定实施细则第二十四条、第二十七条的规定，_X同志对上述事项应负领导责任。 6.挪用专项资金_元。综合执法局20_年至20_年在卫生整治等专项资金中列支临时工工资、办公费等_元。不符合中华人民共和国预算法第四十七条的规定。根据财政违法行为处罚处分条例第六条的规定。鉴于综合执法局实际归还原资金渠道难度较大，责令综合执法局整改，杜绝以后再次出现挪用专项资金的现象。 上述问题发生的主要原因是单位对财政预算的管理不够规范所致。根据党政主要领导干部和国有企业领导人任期经济责任审计规定实施细则第二十四条、第二十七条的规定，_X同志对上述事项应负领导责任。 7.违
10、规发放各项奖金_X元。综合执法局20_-20_年在没有任何依据的情况下违规发放单位自聘临时工各项奖金_X元。不符合六项禁令第四款的规定。根据财政违法行为处罚处分条例(中华人民共和国国务院令第427号)第六条第四款的规定，责令综合执法局对违反规定发放补贴的行为予以纠正整改并将整改结果以书面形式报告_区审计局。 上述问题发生的主要原因是单位没有严格执行六项禁令相关规定所致。根据党政主要领导干部和国有企业领导人任期经济责任审计规定实施细则第二十四条、第二十六条的规定，_X同志对上述事项应负主管责任。 8.延伸审计中发现的问题。对_区_X乡政府、_乡政府、_X镇政府、_镇政府、_路办事处、_街办事处六
11、个单位的环境整治专项资金的管理、使用情况进行延伸审计，发现以下问题： （1）挪用专项资金_X元。_X乡等四个单位20_-20_年在综合执法局拨付的环境卫生整治工作经费、城市管理长效考核资金等专项资金中列支乡政府网络费、牛场补助费款等_X元，其中：_X乡政府_X元，_乡政府_X元、X路办事处_元、X街办事处_X元。不符合中华人民共和国预算法第四十七条、第六十三条的规定。根据财政违法行为处罚处分条例第六条的规定，责令综合执法局督促上述相关单位调整有关会计科目，归还原资金渠道。 （2）未进行招投标，涉及项目3个，涉及金额_元。 _乡政府20_年在综合执法局拨付的环境卫生整治工作经费中列支禾众通污水处
12、理厂、垃圾中转站保洁费费_X元，没有进行招投标，没有签订政府购买服务合同，列支该款项时继续沿用20_年_市_区政府建设工程中标通知书（宁正采字20_第116号）和20_年_乡政府与_X劳务服务有限公司签订的_乡污水处理厂、垃圾中转站、环境卫生整治服务合同。 _X镇政府20_年在综合执法局拨付的环境卫生整治工作经费中列支X广告设计环境区编办精细化管理年活动方案区机构编制委员会办公室 关于开展“精细化管理年”活动的实施方案 办各股室： 为深入贯彻落实十八大精神，进一步提高工作效能，优化服务质量，提升管理水平，实现机关管理精细化，根据市编办关于开展“精细化管理年”活动的实施意见文件精神，结合省编办“
13、作风建设年”活动和全区效能风暴活动要求，现制定如下实施方案。 一、指导思想 以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，以提高工作效能为重点，以科学和量化管理为主线，强化大局意识、精细意识、细节意识，细化管理环节和目标，落实管理责任，为实现我区经济社会又好又快发展提供强有力的体制机制保障。 二、基本原则 区编办精细化管理要遵循注重细节、立足岗位、科学量化和考评监督等原则，在服从服务于全区经济社会发展的大局下，把全年的各项工作任务和目标明晰化、具体化和科学化，落实到科室，落实到人头。做到权力层层有，任务个个担，责任人人负，力求达到工作中每个步骤都要精心，每个环节都要精细，每项工作都要精
14、品，从而提高服务质量，提高工作效率，实现机构编制工作的制度化、规范化、信息化和科学化。 三、主要内容 按照制度规范完善、服务优质高效、管理科学合理、运转协调顺畅的要求，着重从以下七个方面实施精细化管理。 （一）工作思路创新精细化 牢牢把握全区经济社会发展大局，围绕区委、区政府提出的中心和重点工作，以解放思想为先导，更新观念，强化措施，实现机构编制工作在经济转型中的新作为。 1、职能运行的创新。创造性的开展职能履行跟踪监督工作。通过定期、不定期的深入政府部门，详细了解部门和工作人员的工作开展情况，包括部门的主要职能、编制情况、实有人数、工作方法等，从“做了没有”、“怎么做的”、“效果怎样”三个层
15、面对部门职能运行情况进行全面评估，旨在解决各部门职能发挥是否到位、机构设置是否合理、审批事项是否合法合规等问题，从而进一步促进政府职能转变，理顺部门间职责关系，强化对政府部门职责履行情况的动态监督，促进机构编制工作能力的提升。 2、服务理念的创新。结合全区开展“民情流水线”工程，全面推行行政审批“两集中、两到位”。通过政府机构改革，继续优化部门及其内设机构职能配置，使行政审批职能向一个内设机构相对集中，行政审批事项向电子政务平台集中，切实做到审批事项授权到位、电子监察到位。进一步理顺内部职能，解决职责交叉、多头受理和重复审批问题。推行“不能办事项登记报告”制度、审批许可“现场即办”制度，做到减
16、程序、减时间，办结时限在原时限的基础上缩短40%以上。对全办现行行政审批项目进行全面清理审核，不适应经济社会发展需要的坚决取消。 3、管理模式的创新。从加强学习和实践入手，增强精细化操作的能力。要求全办工作人员加强学习有关精细化管理资料，养成注意工作细节、科学安排时间的良好习惯。从改善日常管理方式入手，营造“重细节、争一流”的良好氛围；强化对工作质量的过程管理，完善受理事项登记制度，每项工作都要对经办人、受理时间、办结时间、办理结果等进行详细记录，做到责任明确、全程监控；注重对日常办公细节管理，对工作完成情况及时进行总结，及时发现问题、改进不足，不断增强工作人员精细化操作的能力。 （二）工作措
17、施精细化 各责任科室要针对每项工作完成的时限、达到的标准和难易程度，以及工作的性质和轻重缓急，制定和采取相应的工作措施，实现工作任务落实流程化、措施化、定量化、可控化。按照工作推进的时间节点，进行跟踪检查和量化考核，进而保证工作完成的质量和效果。 （三）工作程序精细化 明确每一个岗位所承担的责任以及履行职责所要达到的效果。实行事前有方案、实施有记录、事后有档案的记实化管理工作方式。各项工作要程序严格，环环相扣，有序推进。工作中的关键节点要形成记录，做到可查、可控、可追溯、可评估，使每一个工作环节既是过程也是结果。在完善管理记录的基础上，通过开展查漏补缺、经验总结和错情分析，促进管理水平提升。 （四）工作机制精细化 从解决机构编制工作现实问题、推动机构编制工作科学发展的角度出发，研究制定加强机构编制精细化管理的具体措施。进一步加强机构编制管理，建立完善机构编制部门与相关部门之间的协调配合约束机制。实行事业单位人员编制结构化管理。探索建立对各部门、各单位职能运行、人员编制情况跟踪评估的长效机制，动态化管理人员编制，合理调剂部门余缺。在规范管理机构编制总台账的同时，建立完善机构编制子台账机制，切实做到机
