1、 汤原县兴原城镇建设投资有限公司汤原县兴原城镇建设投资有限公司 2018 年年半年度半年度财务报表附注财务报表附注 一、公司基本情况一、公司基本情况 （一）公司概况（一）公司概况 汤原县兴原城镇建设投资有限公司（以下简称本公司或公司）成立于 2007 年，系经汤 原县人民政府批准， 由汤原县国有资产管理委员会办公室和汤原县国有资产经营公司共同出 资成立的有限责任公司。公司于 2007 年 7 月 24 日在黑龙江省汤原县工商行政管理局登记注 册，注册资本为 12,500 万元，统一社会信用代码：91230828663872002U。 （二）公司业务性质和主要经（二）公司业务性质和主要经营活动营
2、活动 公司经营范围包括：城乡基础设施、道路、旧城改造投资，城市土地和国有资产管理， 产业化项目、新农村建设及中小企业投资。 （三）最终（三）最终控制方控制方的名称的名称 本公司最终控制方为汤原县国有资产管理委员会。 二、财务报表的编制基础二、财务报表的编制基础 （一）编制基础（一）编制基础 本公司以持续经营为前提， 根据实际发生的交易和事项， 按照企业会计准则的规定进行 确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 （二）（二）持续经营持续经营 本公司自财务报告报出日起 6 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况。 四、重要会计政策及会计估计四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企
3、业会计准则的声明（一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间（二）会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。 中期包括半年度、 季度和月度。 年度、 半年度、 季度、 月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 （三）营业周期（三）营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期， 并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币（四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 四四、主要科目注释、主要科目注释 （一一）应
4、收账款）应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 与政府部门、 关联方相关款 项 92,957,821.14 100.00 与非政府部门、 非关联方相 关款项 合计 92,957,821.14 100.00 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 与政府部门、 关联方相关款 项 104,864,864.12 100.00 与非政府部门、 非关联方相 关款项 合计 104,864,864.12 100.00 （二二）无形资产）无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,903,9
5、69.00 5,903,969.00 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 4.期末余额 5,903,969.00 5,903,969.00 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,903,969.00 5,903,969.00 2.期初账面价值 5,903,969.00 5,903,969.00 注 1：无形资产均为划拨的土地使用权，未予摊销，同时，
6、报告期内无减值迹象未计提减值 准备。 （四四）应交税费）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 919,860.41 919,860.41 营业税 1,479,560.39 1,479,560.39 企业所得税 14,490,448.79 14,490,448.79 个人所得税 1,538.82 1,538.82 城市维护建设税 119,015.92 119,015.92 教育费附加 119,066.55 119,066.55 房产税 15,228,000.00 15,228,000.00 印花税 83,651.53 83,651.53 土地增值税 -4,186,600.68 土地使用税
7、18,464,604.68 18,464,604.68 合计 47,670,963.14 46,719,146.41 （五五）长期借款长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 363,020,000.00 365,520,000.00 合计 363,020,000.00 365,520,000.00 （六六）应付债券）应付债券 债券名称 发行金额 发行日期 债券期限 期初余额 本期偿还 期末利息调整 期末余额 14 黑重 建 100,000,000.00 2014/11/20 6 年 99,424,041.35 25,000,000.00 226,519.09 74,650,560.44 合计 99,424,041.35 25,000,000.00 226,519.09 74,650,560.44 （七七）营业收入和营业成本）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,101,951.54 6,573,127.53 9,699,702.53 6,096,478.44 合计 10,101,951.54 6,573,127.53 9,699,702.53 6,096,478.44
