1、山东省商业集团有限公司 2013 年年度报告 重要提示 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 一、发行人概况 一、发行人概况 （一）公司名称：山东省商业集团有限公司 （二）公司法定代表人：王仁泉 （三）公司注册地址：山东省济南市历下区山师东路 4 号 （四）公司注册资本：12.2 亿元 （五）公司信息披露事务人：高肖飞 联系地址：济南市山师东路4号 联系电话：0531-83175726 联系传真：0531-86948322 （六）登载本年度报告的中国证监会指定网站：上海证券交易所
2、网站（） 。 二、本公司经审计的年度财务报告 二、本公司经审计的年度财务报告 本公司经审计的 2013 年年度财务报告请见附件。 三、已发行债券兑付兑息情况 三、已发行债券兑付兑息情况 2010 年山东省商业集团总公司企业债券 1、债券名称：2010年山东省商业集团总公司企业债券 2、证券简称及代码：10鲁商债，代码（122919） 3、发行人：山东省商业集团有限公司 4、发行总额：7亿元 5、债券期限：7年期，在第5年末附发行人上调票面利率选择权 和投资者回售选择权。 6、债券利率：本期债券前5年票面年利率为5.88%，固定不变； 在债券存续期的第5年末， 发行人有权决定是否上调本期债券后2
3、年的 票面利率，上调幅度为0至100个基点（含本数），其中一个基点为 0.01%。 7、债券发行批准机关及文号：国家发展和改革委员会发改财金 2010361号文件批准发行。 8、债券形式：实名制记账式。 9、付息日：本期债券付息日为2011年至2017年每年的3月11日 （上述付息日如遇法定节假日，则顺延至下一个工作日）。 10、付息期：自付息日起的20个工作日。 11、兑付日：本期债券的兑付日为2017年3月11日（如遇法定节 假日或休息日，则顺延至其后的第1个工作日）；如投资者行使回售 选择权，则其回售部分债券的兑付日为2015年3月11日（如遇法定节 假日或休息日，则顺延至其后的第1个工
4、作日）。 12、信用级别：经联合资信评估有限公司综合评定，发行人的主 体信用级别为AA+，本期债券信用级别为AAA。 13、上市时间和地点： 本期债券于2010年4月2日在上海证券交易 所上市交易。 四、银行贷款本息有无逾期 四、银行贷款本息有无逾期 截至2013年12月31日， 本公司不存在任何银行贷款逾期支付的情 况。 五、未来是否存在债券按期兑付兑息风险的情况说明 五、未来是否存在债券按期兑付兑息风险的情况说明 本公司已发行债券兑付兑息不存在违约情况。 截至目前，公司运营平稳，前景良好，亦无迹象表明本公司未来 按期偿付存在风险。 六、债券跟踪评级情况说明 六、债券跟踪评级情况说明 根据联
5、合资信评估有限公司2013年6月26日公布的跟踪信用评级 报告， 维持山东省商业集团有限公司长期信用等级为AA+， 并维持 “10 鲁商债”信用等级为AAA。 七、涉及和可能涉及影响债券按期偿付的重大诉讼事项 七、涉及和可能涉及影响债券按期偿付的重大诉讼事项 本公司没有正在进行的或未决的涉及或可能涉及影响已发行债 券还本付息的重大诉讼、仲裁或行政程序，亦不存在任何潜在的可能 产生重大不利影响到诉讼、仲裁或行政程序。 八、已发行债券变动情况 八、已发行债券变动情况 本公司已发行“10鲁商债”，共计人民币7亿元，截至本年度报 告出具日，已发行债券总额未发生任何变化。 九、其他事项 九、其他事项 截
6、至本年度报告出具日，本公司无需要披露的其他重要事项。 山东省商业集团有限公司 合并财务报表附注 - 17 - 山东省商业集团有限公司 合并财务报表附注 2013 年 1 月 1 日2013 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 2013 年 1 月 1 日2013 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况一、公司基本情况 山东省商业集团有限公司（以下简称“本公司” ） 成立于 1992 年 11 月 26 日，是经山东 省人民政府批准、原山东省商业厅改制成立的国有独资企业，由山东省人民政府国有资产监 督管理委员会（以
7、下简称“省国资委” ）行使本公司出资人职责。企业法人营业执照注册号为： 370000018034447；注册地址：济南市山师东路 4 号；注册资本：人民币壹拾贰亿贰仟万元； 法定代表人：王仁泉；目前经营情况：正常。 本集团经营范围：前置许可经营项目：无；一般经营项目：在法律法规规定的范围内对 外投资与管理。 2006 年 6 月 22 日根据山东省发展和改革委员会鲁发改投资2006617 号关于将省名优 产品会展中心省基建基金贷款转为国有资本金的通知 ，将省名优产品会展中心使用的省基建 基金贷款 2,000.00 万元及相应欠收利息 2,111,220.60 元全部转为本集团的国有资本金。 2
8、006 年 6 月 23 日本集团根据山东省财政厅鲁财企指200684 号 关于将本集团总公司财政借款转 为国家资本金的通知 ，将 2002 年省财政暂付本集团用于山东世贸中心资金周转的 8,000.00 万元转增国家资本金。2008 年 10 月 22 日本集团根据山东省人民政府国有资产监督管理委员 会鲁国资企改函2008111 号 关于山东银座集团投资有限公司国有产权无偿划转山东省商业 集团总公司的批复 ，将山东银座集团投资有限公司 2008 年 1 月 1 日 100%国有出资及享有的 权益 222,795,790.58 元转增国家资本金。 2008 年 12 月 29 日本集团根据山东
9、省国有资产管理 局鲁国资企字1997第 55 号关于山东银座商城股份有限公司国有股权管理有关问题的批 复 ，将山东世界贸易中心持有的山东银座商城股份有限公司 50%的股权进行剥离，由本集团 持有并行使股权，本集团以山东银座商城股份有限公司 2008 年 12 月 31 日的 50%的权益 307,234,503.31 元转增国家资本金。变更后本集团的注册资本由 17,435 万元变为 8 亿元，同 时资本公积增加 6,491,514.49 元。2011 年 12 月 13 日，根据山东省人民政府国有资产监督管 理委员会关于修改的批复 （鲁国资规划函2011170 号） 国有资本经营预算支出为本
10、集团增资 2 亿元，本集团注册资本由人民币 8 亿元变更为人民币 10 亿元。2012 年 12 月 31 日，根据山东省人民政府国有资产监督管理委员会关于修改的批复 （鲁国资规划函2011180 号）国有资本经营预算支出 为本集团增资 2.2 亿元，本集团注册资本由人民币 10 亿元变更为人民币 12.2 亿元。本集团 已就上述增资事宜办理工商变更登记。 二、财务报表的编制基础财务报表的编制基础二、财务报表的编制基础财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则-基本准则和 38 项具体会计准则，
11、以及企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 三、遵循企业会计准则的声明三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2013年12 月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。 四、公司采用的重要会计政策和会计估计四、公司采用的重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，按照规定的会计计量属性进行计量。公司在对会计要素 进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值
12、、现值、公允价值计量的， 以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 （三）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等 价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （四）外币业务 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算， 因该日的即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门 借款的汇
13、兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 山东省商业集团有限公司 合并财务报表附注 - 19 - 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对 其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资
14、产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有 者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 （五）金融工具 1、金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量
15、且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） 、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司 及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融 负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融
16、资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺， 在初始确认后按照 企业会计准则第13号或有事项 确定的金额和初始确认金额扣除按照 企 山东省商业集团有限公司 合并财务报表附注 - 20 - 业会计准则第14号收入 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量； 持 有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失， 除与套期保值有 关外，按照如下方法处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 公允价值变动形成的
17、利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或 现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益，同时调整公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积； 持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于 被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直 接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 2、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既 没有转移也没有保留金融资产所
18、有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制 的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面 价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部 分，计入当期损益。 3、金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认
19、条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确 认该金融负债或其一部分。 4、金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活 跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允 价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实 质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大 山东省商业集团有限公司 合并财务报表附注 - 21 - 程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 5、金融资产减值 本公
20、司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试 未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项
21、发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现 值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计 入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失 为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值 损失后的余额。 6、金融资产重分类 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资 持有至到期； 2）管理层没有意图持有至到期； 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 4）其他表
22、明本公司没有能力持有至到期。 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 （六）应收款项 1、坏账的确认标准为：本集团应收款项（包括应收账款和其他应收款等应收款项，下同） 符合下列条件之一，确认为坏账： (1)债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回； (2)债务人较长时期内未履行其清偿义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性 极小。 2、坏账准备的核算方法：本集团采用备抵法核算坏账。 山东省商业集团有限公司 合并财务报表附注 - 22 - 3、坏账的转销方法：对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取 的坏账准备。 4、坏
23、账准备计提方法和计提比例：单项金额重大的应收款项，期末单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提减值准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金 额重大的应收款项，根据以前年度与之相类同或类似应收款项发生损失的风险结合公司现时 情况确定各项应收款项组合计提坏帐准备的比例。 对其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等） ，有确凿证据表 明其可收回性存在明显差异的，采用个别认定法计提坏账准备。 对应收纳入合并报表范围内的公司的款项一般不计提坏帐准备。 （七）存货的确认和计量 1、存货分类
24、 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、在产品、 库存商品、周转材料等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计价；低值易耗品于 领用时一次性摊销。 3、存货盘存制度：公司存货盘存采用永续盘存制。 4、存货跌价准备确认标准及计提方法： 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的
25、材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的 产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计 量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净 山东省商业集团有限公司 合并财务报表附注 - 23 - 值。
26、 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （八）投资性房地产的确认和计量 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产 应当能够单独计量和出售。投资性房地蠩/蠫/蠭/蠯/蠱/蠳/蠵/蠹/蠼/蠾/蠻/蠿/衁/衃/衅/衇/衉/衋/衍/一衏/倀衑/刀術/吀衖/唀街/堀衙/娀衛/尀衝/帀衟/怀衡/戀衣/搀补/昀衧/栀衩/樀衫/氀衭/渀衯/瀀衱/爀衳/琀衵/瘀衷/砀衹/稀衻/簀衽/縀衿/耀袁/舀袃/萀
27、袅/蘀袇/褀袈/言袋/谀袍/踀袏/退袑/鈀袓/鐀袕/阀袗/頀袙/騀袛/鰀袝/鸀袟/袡/袣/袥/袧/袩/袭/袪/袯/袱/袳/袵/袷/袹/袻/袽/袿/裁/裃/装/裇/裉/裋/裍/裏/裑/裓/裕/裗/裙/裛/裝/裟/裡/裣/裥/裧/裩/裫/裭/裯/裱/裳/裶/裸/裹/裻/製/裿/褁/褃/褅/複/褉/褋/褍/褏/褑/褓/褕/褗/褙/褛/褝/褟/褡/褣/褥/褧/褩/褫/褭/褯/褱/褴/褶/褳/褹/褻/褽/褿/襁/襃/襅/襇/襉/襋/襍/一襏/倀襑/刀襓/吀襕/嘀襗/堀襙/娀襛/尀襝/帀襟/怀襡/戀襣/搀襥/昀襧/栀襩/洀襰/琀襶/砀襹/稀襪/猀襷/欀襮/甀襲/氀襱/漀襻/簀襽/縀西/耀要/舀覃/萀覅/蘀覇/蠀覉/言見/谀覍/踀規/退覑/鈀覓/鐀覕/阀覗/頀覚/餀覛/鰀覝/鸀覟/覡/覣/覥/覧/覩/覫/覭/覯/覱/観/覵/覷/覹/覻/覽/覿/见/觃/觅/觇/觉/觋/觍/觏/觑/觓/觕/觗/觙/觛/觞/觟/觡/解/觥/觧/觩/觫/觭/觯/觱/觳/
