1、家产业政策，发挥和加强公司的竞争优势； （四）采取审慎态度，规模适度，量力而行，对实施过程进行相关的风险管理，兼顾 风险和收益的平衡； （五）规范化、制度化、科学化，必要时咨询外部专家。 第六条第六条 本制度规范的投资行为具体包括： （一）短期投资 1. 委托经营或理财； 2. 购买流通股票、债券、基金、外汇、期货等金融产品。 （二）长期投资 1. 独资、合资或合作投资设立公司（企业）； 2合作研究与开发项目； 恒顺醋业 2013 年第一次临时股东大会资料 22 3. 收购其他企业的股权。 第七条第七条 公司进行收购（含购买）、出售、置换实物资产或其他资产，承包，财产租 赁等行为时比照投资行为
2、进行管理。 第二章第二章 对外投资管理对外投资管理 第八条第八条 投资业务的职务分离： （一）投资计划编制人员与审批人员分离； （二）负责证券购入与出售的业务人员与会计记录人员分离； （三）证券保管人员与会计记录人员分离； （四）参与投资交易活动的人员不能同时负责有价证券的盘点工作； （五）负责利息或股利计算及会计记录的人员应同支付利息或股利的人员分离，并尽 可能由独立的金融机构代理支付。 第九条第九条 对外投资管理权限： （一）公司股东大会可以在不违反国家法律、法规、规范性文件，宏观调控及产业政 策的前提下，决定公司一切对外投资及其处置事项。 （二）公司的具体投资管理权限如下： 1、以下事项
3、的投资，应该由董事会决定： （1）投资涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%以上，该投资涉及的 资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； （2）投资标的在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计 营业收入的10以上，且绝对金额超过1000万元； （3）投资标的在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净 利润的10以上，且绝对金额超过100万元； （4）投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10以上，且绝对金 额超过100万元。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 2、未达到本条第（二）项第 1 款所述必
4、须经由董事会决定的投资标准的，董事会可 在决策权限内，授权总经理就其权限以内的公司投资及其资产处置事项进行决策。授权内 容应当明确、具体，并以书面形式做出。 3、以下事项的投资，必须由股东大会决定： 恒顺醋业 2013 年第一次临时股东大会资料 23 （1）投资涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上，该投资涉及的资 产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； （2） 投资标的在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营 业收入的50以上，且绝对金额超过5000万元； （3） 投资标的在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利 润的
5、50以上，且绝对金额超过500万元； （4）投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50以上，且绝对金额 超过500万元。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 4、股东大会可根据实际情况，临时授权董事会就董事会权限以上的重大投资及其处 置事项进行决策。授权内容应当明确、具体，并以书面形式做出。 第十条第十条 公司有关归口管理部门为项目承办单位，具体负责投资项目的信息收集、项 目建议书及可行性研究报告的编制、项目申报立项、项目实施过程中的监督、协调以及项 目后评价工作。 第十一条第十一条 公司财务部负责投资效益评估、经济可行性分析、资金筹措、办理出资手 续以及对外投资资
6、产评估结果的确认等。 第十二条第十二条 对专业性较强或较大型投资项目， 其前期工作应组成专门项目可行性调研 小组来完成。 第十三条第十三条 公司审计部门负责对项目的事前效益审计、 事中项目监督、 事后项目考核； 公司法务部负责协议、合同、章程的法律主审。 第十四条第十四条 内控部应对项目计划、 分析报告进行审核评估， 决定组织实施或报董事会、 股东大会批准实施。 第三章第三章 短期投资管理短期投资管理 第十五条第十五条 公司短期投资程序 （一）公司财务部定期编制资金流量状况表； （二） 公司投资分析人员根据证券市场上各种证券的情况和其他投资对象的盈利能力 编报年度短期投资计划，报总经理或董事会
7、、股东大会依照短期投资规模大小批准； （四）财务部门按投资计划负责将投资计划内的资金划拨至其他货币资金账户； （五）投资操作人员提出证券投资意见，经主管投资的副总经理确认后，可申购或买 恒顺醋业 2013 年第一次临时股东大会资料 24 入、卖出证券； （六）投资操作人员每日休市后做出公司短期投资盈亏情况及市值表，提交主管投资 的副总经理审阅； （七）主管投资的副总经理负责定期汇总短期投资盈亏情况及市值表，报总经理或董 事会、股东大会审阅。 第十六条第十六条 投资操作人员应于每月月底将投资相关单据交财务部门， 财务部门按照证 券类别、数量、单价、应计利息、应收股利、购进日期等项目及时登记该项投
8、资。 第十七条第十七条 公司建立严格的证券保管制度，至少由两名以上人员共同控制，不得一人 单独接触有价证券；其他货币资金的存入和取出必须详细记录在证券登记簿内，并由在场 的经手人员签名。 第十八条第十八条 公司购入的短期有价证券必须记入公司名下。 第十九条第十九条 公司财务部负责定期组织有价证券的盘点。 第二十条第二十条 公司财务部对每一种证券设立明细账加以反映，每月应编制证券投资、盈 亏报表，对于债券应编制折、溢价摊销表。 第二十一条第二十一条 公司进行委托理财的，应选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记 录及营业能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方鉴定书面合同，明确委托理 财的
9、金额、期限、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。 公司董事应指派专人跟踪委托理财资金的进展及安全状况， 出现异常情况时应要求其 及时报告，以便董事会立即采取有效措施收回资金，避免或减少公司损失。 第四章第四章 长期投资管理长期投资管理 第二十二条第二十二条 公司对外长期投资按投资项目的性质分为新项目和已有项目增资。 （一）新项目投资是指投资项目经批准立项后，按批准的投资额进行的投资。 （二）已有项目增资是指原有的投资项目根据经营的需要，需在原批准投资额的基础 上增加投资的活动。 第二十三条第二十三条 公司长期投资程序 （一）公司财务部协同投资部门确定投资目的并对投资环境进行考察； （二）公司
10、内控部在充分调查研究的基础上编制投资意向书（立项报告）； （三）公司内控部编制项目投资可行性研究报告上报财务部、总经理； （四）公司财务部协同内控部编制项目合作协议书（合同）； 恒顺醋业 2013 年第一次临时股东大会资料 25 （五）按国家有关规定和能造成公司对其利益倾斜的法 人或自然人。 第二十五条第二十五条第二十五条第二十五条 公司各业务部门在经营管理过程中， 如遇到与关联人之间产生交 易或拟与关联人之间进行交易的情形，相关部门须将有关关联交易情况（即交易 各方的名称、住所，具体关联交易内容和金额，交易价格、定价的原则和依据， 该项交易的必要性等事项）以书面形式报告董事会办公室。董事会办
11、公室在收到 报告后，应及时对该关联交易进行了解和审核，并根据本制度规定的审议标准和 审批程序将关联交易提交审议。 第五章第五章第五章第五章 关联交易的披露关联交易的披露关联交易的披露关联交易的披露 第二十六条第二十六条第二十六条第二十六条 公司披露关联交易时，应当向上海证券交易所提交以下文件： （一）公告文稿； （二）与交易有关的协议书或意向书； （三）董事会决议、独立董事意见及董事会决议公告文稿（如适用） ； （四）交易涉及的政府批文（如适用） ； （五）中介机构出具的专业报告（如适用） ； （六）上海证券交易所要求的其他文件。 第二十七条第二十七条第二十七条第二十七条 公司披露的关联交易公
12、告应当包括以下内容： （一）交易概述及交易标的的基本情况； （二）独立董事的事前认可情况和发表的独立意见； （三）董事会表决情况（如适用） ； （四）交易各方的关联关系说明和关联人基本情况； （五）交易的定价政策及定价依据，包括成交价格与交易标的账面值、评估 6 值以及明确、公允的市场价格之间的关系以及因交易标的的特殊而需要说明的与 定价有关的其他特定事项。 若成交价格与账面值、 评估值或市场价格差异较大的， 应当说明原因。如交易有失公允的，还应当披露本次关联交易所产生的利益转移 方向； （六）交易协议的主要内容，包括交易价格、交易结算方式、关联人在交易 中所占权益的性质和比重，以及协议生效条
