1、三）根据股东大会的决定对剩余利润进行分配。 第九章附则 第六十四条 具体财务事项的处理由集团制订的财务管理办法进行规范，各公司应严格 遵守。 第六十五条 公司章程及相关管理制度对股东大会、董事会、董事长权限的规定发生变 化的，按章程及相关管理制度的规定执行。 第六十六条 本制度规定与国家颁布的财经法规或公司章程相抵触时，以国家财经法规、 公司章程的规定为准。 第六十七条 本制度经集团董事会审议通过后施行。 *集团 业务制度汇编 版号：A/1 页码：第 30 页 共 341 页 30 / 341 *集团资金收支计划管理制度（MHKG-CW-ZD-002） *集团 业务制度汇编 版号：A/1 页码
2、：第 31 页 共 341 页 31 / 341 *集团 业务制度汇编 版号：A/1 页码：第 32 页 共 341 页 32 / 341 *集团 业务制度汇编 版号：A/1 页码：第 33 页 共 341 页 33 / 341 1. 目 的 为了增强集团资金管理的规范性、计划性和有序性，提高资金使用效率和风险管理 能力，特制订本制度。 2. 适用范围 *控股集团有限公司及下属各主营业务子公司。3. 定 义 3.1 资金收支计划管理：是指集团对现有资金及未来一年（年度计划）或未来一个月（月度 资金收支计划）的资金流入、流出等资金全过程的计划管理。 3.2资金收支计划：是集团以计划表格形式下发的
3、执行文件，是各子公司年度承包经营责任 制合同的组成部分，资金收支计划实际执行情况是集团考核各子公司及各部门的指标。 4.职责 4.1 集团财经部 4.1.1作为集团资金收支计划的归口管理部门，通过资金收支计划对子公司进行资金管理。 4.1.2培训和指导各下属子公司正确编制资金收支计划，督促、检查各下属子公司资金收支 计划编制的进度。 4.1.3负责审批后资金收支计划的下发及经审批资金的调度。 4.1.4分析子公司资金收支计划执行的差异情况，督导子公司切实执行资金收支计划。 4.1.5 根据各子公司资金收支计划执行报告，编报集团资金收支计划执行情况分析报告，并 提交集团高层领导。 4.2 子公司
4、财经部 4.2.1 负责子公司资金收支计划管理、资金支付各项工作。 4.2.2组织子公司资金收支计划的编报工作，督促各相关部门资金收支计划编制进度。 4.2.3汇总编制子公司资金收支计划并提交集团财经部。 4.2.4监督子公司资金收支计划方案的执行情况，定期向集团财经部提交财务资金收支计划 执行情况 5 程序及内容 5.1 资金收支计划的编制原则 5.1.1 量入为出，整体平衡原则：需要兼顾集团整体及子公司的现金流，保证集团整体现金 流入、流出的合理统一。 5.1.2 精益求精原则：以项目目标成本为基础，以实际收支、相关合同为依据，编制年度及 月度资金收支计划，确保资金收支计划的准确、严谨。
5、5.1.3 实事求是原则：不得虚报、瞒报各项资金收支计划内容及需求，不得拆分单笔资金支 出，不得将当月超出收支挪到下个月资金收支计划内，当月发票必须当月做账务处 理。 5.1.4 严格执行原则：资金收支计划一经确定，必须严格执行，如果发生计划外支出，必须 报子公司高层及集团审批，增减超出资金收支计划 10%的部分，必须在编制计划执行报 告时详细说明。 5.2 编制内容及方法 5.2.1 年度收支计划的编制：集团各部门及子公司结合本年度经营计划、实际业务需求、承 包经营责任制合同中订立的责任状，编制年度资金收支计划。各项收入与支出预测要 *集团 业务制度汇编 版号：A/1 页码：第 34 页 共
6、 341 页 34 / 341 与承包经营责任合同中的预测一致，并在表格内分项填列。 5.2.2 月度资金收支计划的编制：月度资金收支计划是年度资金收支计划的细化，将年度资 金收支计划分解到每个月，进一步增强其准确性和合理性。月度资金收支计划的加权 数原则上不得超过年度资金收支计划。 5.2.3 年度资金收支计划变更：当子公司年度资金收支计划执行过程中发生变动时，子公司 必须提出书面申请，按照年度资金收支计划调整流程报集团审批同意后，从变动 的下个月开始以新审批的年度资金收支计划为依据编制月度资金收支计划。 5.2.4 资金收支计划表格由四个要素组成： 5.2.4.1 收入计划； 5.2.4.
7、2 支出计划； 5.2.4.3 月初货币资金余额； 5.2.4.4 月末货币资金余额。 收入计划与支出计划结合集团对各个子公司审批的年度经营计划及上个月实际资金执 行情况分析填列。月初货币资金余额与月末货币资金余额为月初或月底实际货币资金 余额，以万元为单位。 5.2.5 本制度计划是与资金有关的收入支出计划，不涉及资金收支的不在相应计划表格中填 列。 5.2.6 各子公司年度计划执行情况，由集团财经部以每个子公司上报执行情况汇总上报，子 公司不再上报年度终了的执行情况。汇总结果成为承包责任制考核内容。 5.3 年度资金收支计划制定与执行 5.3.1 年度资金收支计划制定 5.3.1.1 每年
8、 1 月 31 日前，集团财经部根据年度经营计划，组织各单位编制年度资金收支 计划； 5.3.1.2 集团各部门及子公司在全面分析以前年度、预计年度业务情况的基础上，根据年度 经营环境的变化、年度经营计划的要求及部门计划，编制本部门年度资金收支计划草 案。子公司年度资金收支计划草案由子公司财经部审核和汇总，并由子公司主管副总 和总经理审核后提出意见并进行修改，集团年度资金收支计划草案由集团财经部汇总 编制； 5.3.1.3 子公司财经部将本公司的资金收支计划草案上报集团财经部。集团财经部审核子公 司上报的年度资金收支计划草案，汇总平衡编制集团整体年度资金收支计划，并报集 团财务总监审核、总裁审
9、批； 5.3.1.4 集团财经部将审批通过的年度资金收支计划下发子公司/集团部门，监控年度资金 收支计划执行情况，每年 7 月份进行计划执行情况的分析和总结； 5.4 月度资金收支计划制定及执行 5.4.1 月度资金收支计划制定 5.4.1.1 集团财经部根据年度资金收支计划，组织集团各部门及子公司编制月度资金收支计 划； 5.4.1.2 集团各部门及子公司根据年度资金收支计划、下月度实际业务情况，于每月 28 日 前编制本部门月度资金收支计划草案。子公司财经部审核和汇总编制本公司月度资金 收支计划草案，报子公司主管副总和总经理审核，集团财经部汇总编制集团月度资金 收支计划草案，报集团财务总监
10、审核，总裁审批； *集团 业务制度汇编 版号：A/1 页码：第 35 页 共 341 页 35 / 341 5.4.1.3 子公司财经部将审核后的月度资金收支计划草案上报集团财经部。集团财经部审核 各子公司上报的月度资金收支计划草案，汇总平衡编制集团月度资金收支计划，并报 集团财务总监审核，总裁审批； 5.4.1.4集团财经部将审批通过的月度资金收支计划下发集团各部门及子公司，监控各部门 月度资金收支计划执行情况； 如当月资金收支与经审批的资金计划不一致，则需要提交差异分析报告，特 别是对超支的差异，要检查是否详细阐述形成原因，如无合理原因则由财经部转交审 计部门进行分析处理。 5.4.2 月
11、度资金收支计划执行： 5.4.2.1集团各部门及子公司执行本单位月度资金收支计划，反馈执行情况； 5.4.2.2每月 7 日之前，子公司财经部汇总编制上月度资金收支计划执行情况报表，集团财 经部汇总编制集团月度资金收支计划执行情况报表，每月 10 号，集团财经部汇总编制 集团总体月度资金收支计划执行情况报表，分析集团整体及各单位月度资金收支计划 执行情况，并针对存在的问题提出整改意见。 5.5 年度资金收支计划调整 5.5.1 集团财经部每半年（一般在每年 7 月份）对子公司和集团部门资金收支计划执行情况 进行检查和分析，搜集、识别重大调整事项； 5.5.2子公司各部门根据出现的重大差异事项，
12、提出资金收支计划调整事项，子公司财经部 负责收集子公司内重大资金调整事项，并审核、汇总编制子公司资金收支计划调整申 请后，报子公司主管副总和总经理审核； 5.5.3 集团各部门根据出现的重大差异事项，提出年度资金收支计划调整申请，并报集团财 经部审核； 5.5.4集团财经部审核集团各部门、子公司的资金收支计划调整申请，提出年度资金收支计 划调整建议，报集团财务总监审核，总裁审批 5.5.5 如果审批不通过，则由集团财经部组织重新调整或执行原资金收支计划，如果审批通 过，则由集团财经部下发调整后的年度资金收支计划。 5.6 资金支付审批程序 5.6.1 公司章程中约定的由各股东出资形成的公司注册
13、资本金，须经具有国家认证资质的会 计师事务所验资，并由工商局批准注册，经营期内投资者对其投入的资本金除依法转 让外，不得以任何形式抽走。 5.6.2集团及各子公司对股东投入的资本金依法享有经营权，可用于流动资产、固定资产及 其他资产占用和对外投资等。 5.6.3 集团及各子公司从各种渠道收到的融资，一经入账即纳入公司总资产的管理，原则上 统一调配使用，银行封闭管理资金除外。 5.6.4 资金的支付按照授权审批程序要求，严格执行资金计划。 5.6.4.1 子公司资金支付授权及审批程序： A. 子公司月度资金计划内的管理费用（含招待费、办公费、公关费、差旅费、租赁 费、培训费等）支付授权及审批程序
14、： a) 子公司的资金支付，由子公司责任部门填报、财务经理或财务总监审核，总经 *集团 业务制度汇编 版号：A/1 页码：第 36 页 共 341 页 36 / 341 理审批后支付。 訹耀(駑匀谀讀缁H缀窚耖椀圂唃鬃億处处处脄脄脄脄脄脄脄脄脄脄脄脄脄脄脄脄鄅錆琀馍桥坑啮豑瑛搀漀挀砀挀挀昀挀挀攀昀攀攀戀愀搀搀愀愀挀昀最椀昀琀馍桥坑啮豑瑛搀漀挀砀尀尀戀攀搀挀挀戀昀戀戀攀戀挀搀挀攀搀倀氀甀夀唀儀眀愀唀椀唀渀愀砀堀礀吀唀戀一爀夀儀伀昀攀漀戀伀刀儀琀栀坑啮谀瑛桲琀琀瀀猀眀眀眀眀攀渀欀甀渀攀琀挀漀洀椀氀攀刀漀漀琀尀圀攀渀欀甀渀攀琀椀氀攀刀漀漀琀尀愀挀攀挀挀挀戀挀戀攀攀挀昀挀愀缀-栀漀I蝢鍥栀罪攀娀倀吀最
15、渀挀漀瀀稀椀搀夀猀攀眀唀瀀攀栀最稀一琀琀最砀一嘀匀椀倀攀戀伀椀戀氀爀嘀娀嘀圀昀馍啮筴李杢潱灙賿筒葧灙問葥祶蝑筧灙苿铿葥汶癓救淿問虓葧豶問虏葏毿問镏葥侍巿怡蜀鼁吀砀&销谀齪:耀胔-騀i縀$语言文字应用 限时综合训练三.docxc21bada97a264025b5bba4592b23bec9.gif语言文字应用限时综合训练三.docx2021-29a829f0be-47e9-40e7-bf35-bf12140d9150xzi3H7hHYfo/GLzwd8w7UjcmFjBFmS2PMwq7OtpoVrni5oahVbxBlg=高中语文,新高考语文：精心打造,精品资料,不可多得！https:/ 继往开来 万人空巷 相融相生C.抱残守缺 前赴后继 万人一心 相融相生D.墨守成规 继往开来 万人空巷 祸福相生答案B解析抱残守缺：形容保守不知改进。墨守成规：形容因循守旧，不肯改进。继往开来：继承前人的事业，并为将来开辟道路。前赴后继：前面的人上去，后面的人就跟上去，形容奋勇前进，连续不断。万人空巷：家家户户的人都从巷子里出来(观看或参加某些大的活动等)，多用来形容庆祝、欢迎等盛况。万人一心：一万人一条
