1、 XXX有限公司文件财字20 号备用金管理制度为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，现就公司备用金管理规定如下：一、总则第一条 本制度的适用范围为公司及分公司、公司控股的子公司可参照本制度执行。第二条 本制度所指的备用金是为保证日常临星支付而单独储备的现金。公司的备用金分为定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种。二、临时备用金第三条 临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点，临时备用金范围包括：1、因公司业务需要暂支款，包括差旅费、招待费、会议费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款；2、押金等急质借支；3、其他经批准的暂支款。第四条 临时备
2、用金申请程序1、个人提出申请，必须真实详细的注明借支事由、金额、归还时间，出差借款的必须注明出差事由、地点；2、部门负责人要就其借支事由的真实性、必要性进行审核；3、事业部总监、分公司总经理对本部门借支款进行总体监督；4、会计就金额的合理性进行审核，出纳对审批手续和前期借款进行清查审核，根据事由控制借支金额的标准，对未转正员工须控制借支金额（原则上对存在逾期未归还借款的员工不得再办理借款手续。5、借支范围最后一种非业务需要借支不分金额大小，均须报财务总监审批。6、临时备用金借支按以下权限审批：1) 1000以下的，交部门负责人审核，财务总监审批。2) 1000元以上的，交部门负责人审核，经财务
3、总监审核后，报总经理审批，方可办理借支；第五条 临时备用金管理1、以支票等银行结算方式借款的，必须在银行结算票据上签收，并在借款单上注明票据号码；2、具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认；3、部门负责人为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续；4、以现金方式借款的，一般情况下由借款人以现金方式归还，或以本人发生的费用报销抵冲。5、临时性借款借款期一律不得超过一个月。借出的款项由同级财务负责监控，财务出纳必须于每月5号前清理临时性个人备用金借款，并以文字方式通告当事人，各部门负责人负责协助催收。6、各部门员工变更或离
4、职必须及时办理清帐手续，人事部门有义务及时通知财务部门清帐，否则造成的损失由相关部门负责。7、出纳收到还款后，必须在借款单上加盖收讫章，出纳和还款人都必须在借款单还款财务联和还款收据联上签字，并将借款单还款收据联交还给借款人。8、设置会计核算科目应区别备用金的种类落实到人，如下：“其他应收款-临时备用金-部门/借款人” 三、定额备用金第六条 定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；定额使用备用金的使用对象、用途和金额限制如表所示：使用对象用 途限制金额日常备用金零星采购需要使用5000元/部门行政采购零星采购需要使用2000元/部门各部门小额周期性支出100
5、0元/部门其他其他支出频繁人员1000元/人第七条 定额备用金申请程序1、定额备用金使用部门提出书面申请，其部门负责人就其借支事由的真实性、必要性进行初审，并对本部门借支款进行总体监督；2、财务总监对合理性负责审核，根据前期现金使用作出分析，按现金管理制度作出是非判断；3、定额备用金内的，根据前述已审流程，审核完毕后，交由财务总监审批。4、超出规定范围的，必须报总经理特批。第八条 定额备用金管理1、根据工作需要、管理需要原则进行办理，备用金额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围半年审定一次；2、定额备用金实行专人借支、专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人；3、定额备
6、用金作为个人借支入帐，以定额备用金形式反映，其会计科目为；“其他应收款-定额备用金-部门/借款人”4、定额备用金必须借款时间最长不超过半年，每半年清理一次，如需继续借用的，重新办理申请审批手续。5、因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，原责任人办理还款后，新责任人方可办理借款，财务账作相应调整。四、出纳备用金第九条 出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。1、分公司及总部出纳备用金控制金额为10000元；2、出纳领取备用金要求开具基本户银行支票，不得从销售款中坐支。第十条 出纳备用金的管理1、出纳备用金的使用者只能
7、是财务部门出纳员；2、出纳备用金必须注意安全第一原则，有专用保险柜存放现金，并且存放地点符合公安、公司安全管理原则；3、保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额，特殊情况需要超出的，必须向财务总监申请报批后才能实行；4、特殊情况下的大额存放，必须及时向主管领导反映，以便采取相应的安全措施；5、出纳备用金必须日清月结，每天核对帐实数据；6、出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员，财务总监负管理责任。7、分公司财务部必须于每月月末对出纳备用金进行实地盘点，并编制现金盘点表。对于备用金盘点损失，一律由责任人赔偿；盘点盈余，交分公司财务部作挂账处理，无法查明原因的，进行账务处理，列入“营业外收入”科目。五
8、、罚则第十一条 公司各级财务部门应严格执行公司财经制度，不得未经批准私自扩大备用金使用范围或定额备用金限额，不得在审批手续不全情况下借支备用金，不得白条抵库、私自借款，否则，一经发现，公司应立即给予严肃处理，直至除名。第十二条 临时备用金超过归定时间不归还，每逾期一天按3计息，并在归还借款时付清；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经部门负责人证明，分公司总经理或分管副总裁批准后免于罚息。第十三条 到期临时备用金借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报告的，要追究相关财务人员的责任。第十四条 财务部门对借款人的借款信用进行评定，对于逾期未还款或拒不还款等人员，严格控制以后借款甚至取消借款资格。第十五条 借款人员发生人事异动或离职，人事部未书面通知财务部门确认清账，造成借款无法收回的，由人事部门承担借款损失。第十六条 本制度自董事会批准通过之日起实施，解释权归属财务部门。 XXX有限公司签发人（CEO）： 二零 年 月 日共 份抄报：总经理、监事抄送：副总经理5
