1、工程经济学课程设计 某某某纺织公司新型重磅涤纶仿麻织物 “彩格麻”和“亚麻绉”项目 财务分析报告 班级：工管 1202 班 31 号 专业：工程管理 姓名：邹晓伟 目录 一项目投资估算及资金投资使用计划 1.1 项目投资估算 1.1.1投资估算编制依据 1.1.2价格依据 1.1.3固定资产投资估算 1.1.4流动资金估算 1.1.5项目建设总投资估算 1.2 资金筹措使用计划安排 二项目财务评价 2.1 项目成本费用估算 2.1.1 原材料 2.1.2 燃料及动力费估算 2.1.3 固定资产投资估算 2.1.4 折旧费估算 2.1.5 摊销费估算 2.1.6 修理费估算 2.1.7 财务费用
2、估算 2.1.8 其他费用估算 2.1.9 总成本费用估算 2.2 项目产品销售收入和销售税金及附加和增值税估算表 2.2.1 销售收入估算 2.2.2 营业税金及附加估算 2.2.3 增值税估算 2.3 项目利润分配估算 2.4 项目财务评价指标估算 2.5 项目盈亏平衡分析 2.6 项目敏感性分析 2.7 项目财务评价结论 项目名称：新型重磅涤纶仿麻织物“彩格麻”和“亚麻皱”项目 项目基准生产方案：生产彩格麻100 万米，生产亚麻皱120 万米 计算生产方案：基准生产方案产量(1+ （41-50 ）%) 即生产彩格麻1000.91=91 万米，生产亚麻皱1200.91=109.2万米 一、
3、 项目投资估算及资金筹措使用计划 1.1 项目投资估算 1.1.1 投资估算编制依据 本项目的工程量根据提供的资料计算，不足部分参照同类资料测算，建筑及安装工程 按有关规定执行。 1.1.2 价格依据 设备价格及设备安装按与厂方协商记取； 材料价格按资料提供； 产品价格为市场预测价； 提取预备费用率10% 计提，其中涨价预备费为6% ，基本预备费4% ； 土地使用费为6 万/ 亩，本项目用地20 亩，故土地使用费为120 万元，建设费按当地 造价计算。 1.1.3 固定资产投资估算 建筑工程费用估算为（3000m 2+800 m2） 1000 元/ m2=380 万元 设备购置及安装工程估算为
4、3000 万元； 其他费用估算为413.3 万元； 其中， 供电贴费估算为35 万元， 土地使用费为206=120 万元， 预备费用 （ 380+3000） 10%=338 。 建设期利息（利息计算按半年计算）45 万元 综合以上几项，根据项目实际情况估算固定资产投资总额（即建筑工程费、设备购置 和安装以及其他费用之和）为3918 万元。其中，建设投资为3873 万元。 1.1.4 流动资金估算 根据分项详细估算，可估算出项目需流动资金497.1 万元（达产期） 流动资金计算过程中用到的公式： 1、每年周转次数= 360 最低周转天数 2、这类流动资产的最低需要量是： 流动资产 =对应的年成本
5、费用最低周转次数 3、现金 =（年工资及福利费+年其他费用）最低周转次数 4、流动资产对应的赖以周转的成本费用： （1）应收账款对应于年经营成本 （2）存货 外购原材料、燃料对应于年外购原材料、燃料费 在产品对应于年外购原材料、燃料费及动力费+年工资及福利费+年维修费 +年其他制造费 产成品对应于年经营成本 （3）现金对应于年工资及福利费+年其他费用 应用以上几个公式在结合总成本费用表就可得出此项目需要的流动资金数目。详细情况 见附表 6。 1.1.5 项目建设总投资估算 项目建设总投资估算为4415.1 万元，其中，固定资产投资3918 万元，流动资金为497.1 万元（详见表9 项目总投资
6、使用计划和基金筹措）。 1.2 资金筹措使用计划安排 本项目资金来源来自于银行长期贷款1500 万元，用于购买机器设备；300 万元流动资 金贷款，用于流动资金。贷款利率均为6% ，其余为自有资金。固定资产投资在建设期内一 次性投入。资金筹措计划详见附表9资金使用计划与资金筹措表。 二、 项目财务评价 本项目计算期拟为11 年。其中第一年为建设期，第二年达到正常年份生产能力的80% ， 第三至十一年为达产期。项目在计算期末固定资产的余值319.8万元，并收回全部流动资 金。本项目基准收益率采用中华人民共和国国家标准财务评价参数表中的15% 的计算。 2.1 项目成本费用估算 2.1.1 原材料
7、 1彩格麻成本费用估算：91100645/10000=586.95万元； 2亚麻皱成本费用估算：109.2 1001821.05/10000=1988.5866万元； 原材料费用合计：彩格麻成本费用+亚麻皱成本费用=2325.29 万元。 因此可得：第二年原材料为2060.43 万元，达产期为2575.54 万元。 2.1.2 燃料及动力费估算 1水： 1.03 (91+109.2) 100 元=2.0621 万元 2电： 150.5 (91+109.2) 100 元=301.301 万元 3煤： 3.5 (91+109.2) 100 元 =7.007 万元 则总共燃料费=310.37 万元
8、因此可得：项目耗燃料及动力。第二年为248.30 万元，达产期为310.37 万元。 2.1.3 人员工资及福利计算 项目达产需190 人，人均工资26000 元/ 年，按年工资总额14% 提取职工福利费。 在整个项目内，工资及福利费为： 26000（ 1+14% ） 190 元=563.16 万元 2.1.4 折旧费估算 折旧按直线折旧方法，机器设备固定资产折旧年限为10 年，残值率3% ；厂房固定资产 折旧年限为20 年，残值率为5% ，无形资产及其他资产均摊到各年。 1）. 机器设备的折旧计算 年折旧率l平=（1-3%）/10 100%=9.7% 机器原值为：3000+3000/ （30
9、00+380） 338+45=3345 万元 注：机器原值是机器购买费用、预备费用的摊销和建设期利息之和。 2）. 厂房折旧计算 年折旧率l 平=(1-5%)/20 100%=4.75% 厂房原值： 380+380/ （380+3000） 338=418 2.1.5 摊销费估算 无形及递延资产155 万元按 10 年摊销，每年的摊销费为（35+120）/10=15.5万元。 无形及递延资产摊销详见附表4无形资产及递延资产摊销费估算表。 2.1.6 修理费估算 修理费按折旧费的50% 提取，由固定资产折旧表中查到，折旧费为344.32 万元 则，修理费为：344.32 50%=118.27 万元
10、 2.1.7财务费用估算 因本项目无外汇，所以无汇兑损失，只有利息支出。详见总成本费用及借款还款付息 估算表（附表8、附表 7）。 建设期借 1500 万元按长期贷款，投产期借300 万元 建设期利息：1500/2 6%=45万元 投产期利息：（1500+45） 6%+300 6%=110.7 万元 2.1.8其他费用估算 其他费用是在制造费用、销售费用、管理费用中扣除工资及福利费、折旧费、摊销费、 修理费后得到的， 管理费用为销售收入的1% ，销售费用为销售收入的5% ，制造费用为原材料和燃料动力 的 1.2%（这里所给的管理费用、销售费用和制造费用是已扣除工资及福利费、折旧费、摊 销费、修
11、理费后得到的）。则其他费用即为三者之和。详见附表8总成本费用表。 2.1.9总成本费用估算。 总成本费用 =外购燃料 +外购动力 +工资及福利 +折旧费 +摊销费 +财务费用 （本例就是利息 支出） +修理费 +其他费用 详见附表 8总成本费用表。 2.2项目产品销售收入和销售税金及附加和增值税估算表 2.2.1 销售收入估算 市场预测彩格麻含税价35 元/ 米，达产年份其销售收入为3591=3185 万元；亚麻皱 含税价40 元/ 米，达产年份其销售收入40*109.2=4368万元。本项目第二年销售收入为 （3185+4368） 80%=6042.4 万元， 第三年至十一年即达产期年销售收
12、入为 3185+4368=7553 万元。详见附表5营业收入、营业税金及附加和增值税估算表。 2.2.2营业税金及附加估算 城建税：城建税按增值税7% 提取。 教育费及附加：教育费及附加按增值税3% 提取。 营业税金及附加=消费税 +营业税 +资源税 +城市建设税及教育费附加 销售彩格麻和亚麻皱产品不需缴纳消费税和营业税，因此营业税金及附加按以上公式 可得第二年为54.62 万元，第三年至第十一年为68.27 万元。详见附表5营业收入、营 业税金及附加和增值税估算表。 2.2.3 增值税估算 产品增值税：产品增值税=销项税进项税 其中：销项税=销售收入 17%/1.17 进项税 =(原材料 +
13、燃料 +动力 ) 17%/1.17 按照以上公式即可算出第二年增值税为546.19, 第三年至第十一年为682.73 2.3 项目利润分配估算 根据前面已经计算出的项目产品销售收入、产品销售收入和销售税金及附加（即营业 税金与附加和增值税之和）、总成本费用，可做出附表12利润与利润分配表。 其中， 项目所得税率为25% ，税后按 15% 提取盈余公积金（其中包括公积金和公益金）。 项目不存在应付优先股股利，所以此项无需填写，且项目不提任意盈余公积金。本项目具 体内容详见附表12利润与利润分配表。 2.4 项目财务评价指标估算 根据已经编制出的建设投资估算表（附表1）、流动资金估算表（附表6）、
14、项目总投 资使用计划与资金筹措表（附表9）、固定资产折旧费估算表（附表3）、无形及递延资产 摊销估算表（附表4）、总成本费用估算表（附表寿光百货大楼全福元 设计规范、自设自装及设计、工程区分与规划 为配合整体气氛之规划设计与工程进度把握，特设标准规范以利于设计及装修之配合： 一、天花板 A、一楼百货区采用轻钢龙骨石膏板吊顶，超市采用铝格栅吊顶，层高约为3200mm ，整场 照度约为 1000LUX ，色温约为 4000K。 B、 二至三楼通道区及边厅采用轻钢龙骨石膏板吊顶，层高约为 3000mm ， 通道高度约 3200mm ， 中岛区采用 600*600 硅钙板，照度约为900LUX ，色温
15、约为 4000K 。 C、四楼通道区采用轻钢龙骨石膏板吊顶，层高约为3200mm ，边厅及中岛区采用600*600 硅钙板，层高约为3000mm ，照度约为 900LUX ，色温约为 4000K 。 D、各楼层采用格栅灯、筒灯、金卤灯、提供人基础照明。 E、楼层需调整设置基本应急照明系统、消防系统、空气调节系统、广播系统等。 二、隔断 A、各楼层边厅品牌之间均采用道具轻钢龙骨双面石膏板隔断墙。 B、具体情况详见招商平面图。 三、地面 A、一楼地面采用 600*600 玻化砖。 B、二至四楼通道区营业区地面采用600*600 乳白色玻化砖，营业区使用强化木地板由品 牌自理，商场审核。 C 、客户
16、如要更换地面材料，须经审核批准通过。 四、通道 A、主通道采用压边线处理，各品牌不得越出；主通道宽度为2700mm ；次通道 1800mm 。 五、墙面、柱面 A、各楼层营业区内立柱及墙面由客户自理，其余公共区域统一处理。 B、每柱均有 2 个电源座。 六、用电 A、为避免发生用电超载情况，黄金珠宝、化妆品、钟表等柜台区建议控制在每平方米200 瓦以内，皮具箱包区建议控制在每平米80 瓦以内，服装区域建议控制在每平米50 瓦以内。 B、每品牌专柜均需要有独立空开箱。 七、高度限制 A、一楼化妆品岛柜、黄金珠宝、烟酒茶、钟表（灯带）限高2400mm ，柜台限高950mm ； 包柱限高 2400m
17、m ；低背景限高 1350mm 。 B、二至四楼背柜、包柱、试衣间限高2400mm ，低背景限高 1350mm ，童装、玩具、中岛低 柜限高 1250mm 。 C 、家电区包柱限高2400mm 。 D 、边厅及其他展示道具高度由品牌自定。 E、具体情况见招商平面图。 八、边厅立柱灯箱、门楣：边厅门楣统一制作，立柱根据边厅数量及尺寸要求设置。 九、设备方面 A、设有防火门、卷帘门、紧急出口、喷淋头、烟感器、消防栓等有关消防安全之处所， 均请避开，勿在其前方及旁边作任何遮掩，以确保正常使用功能。 B、营业区内如设有消防栓，其前面1200mm 不可摆置任何道具。 C 、营业区内如有紧急出品门，请预留
18、1500mm 宽通道，不可摆置任何道具。紧急出口门可 采用喷会图片处理，但要保证其在紧急情况下工作正常。 十、其它事项 A、各客户进场需提供各专柜平面图、立面图、效果图、电路图及用电量，如客户顶、地 需做处理，也需提供相应的图纸。 B、为确保整体效果，管理单位有权检查所有装修图，若发现有与规范不符，与整体氛围不 符，用电超载等情况时，管理单位有权要求作相应的调整。 C、各营业区的实际面积， 以现场尺寸为准， 各品牌设计人员须亲自到现场测量再确认尺寸， 否则有所争议由客户自行负责。 D、区块招商平面图为设计规范之根据，高背柜、包柱、卖区划分设计要求原则上不变，其 它方面可由供应商自行设计，但不能
19、违背原则上的约定。 形象专柜进场装修的要求 一、装修资料要求： 需自行设计装修的专柜，必须在合约签定后二十天内将 专柜的效果图、平面图、施工图、电路图和用电量、用料说 明、是否安装电话传真等。与装修有关的资料一式两份交 _工程装饰设计审核中心。 二、装修货柜要求： 进场装修的专柜，需在场外将制作为半成品并将 配件制作完成。经_人员验收合格后，方可 根据广场通知的进场时间进场插装、装潢。其装修材 料必须是质量好且达到防火，阻燃及符合消防要求。 三、装修进场要求： 在进场前 5 天到公司相关办公室签定进场安装日 期，同时专柜负责人到保安部签定安全保证书， 并领取施工证，安装日将装修用具运至指定门口
20、，按 规定通道入场。按照安全规定施工、用电，并无条件 接受广场保安人员、电工及其它管理人员的管理、监 督；以确保装修工作的正常进行和广场人身、财产的 安全。 形象专柜名称： 联营专柜名称： 负责人：电话： 施工单位名称：电话： 现场施工负责人：施工人数： 施工位置（楼层）： 施工时间：年月日至年月日 此表请复印使用，进场前十日内提交审核中心 _ 关于装饰、照明、电气 安装使用规定 为规范企业消防安全行为，做到责任明确、管理到位，防止各种隐患，保证企业安全运营， 根据上级有关安全消防要求，特做如下规定： 一、审核要求 1、新装或改装各种设施， 必须将设施图纸、 用电负荷、电气材料样品提前一周报送
21、物业部。 2、准备进商场安装前，必须经物业部专业人员审查后，提前二天按程序审报，经批准后方 可进入施工。 3、跟班人员必须靠在现场认真履行职责，严格按标准要求督查，发现问题勒令整改。 4、所有设计按 _集团设计规范执行。 5、所有装饰装修必须有正规施工队伍施工，并将施工企业资质、材料合格证一并报物业工 程部审核。 二、配管要求 1、柜台、架口装饰必须套金属软管： 顶棚线路套镀钢管。 主电源尽量引入地板下或白色PVC 扣槽接入，安装部分镀锌钢管。 2、当线路有分支或线头连接时，应增设铁制接线金（带盖板） 3、管、盒联接时，必须用软管铁卡或螺母连接，且连接深度不应小于管径的1/2 。 4、管、盒应
22、做可靠接地，且不得作为电气设备的接地导体。 5、 金属软管不能尺绞、松散， 中间不得不接头。软管须用管卡固定，固定点间距不大于300mm 。 6、管线出口应配绝缘护口，且出线口须固定。 三、配线要求 1、主要明线路须为BvR或 Bv2.5mm铜芯导线，且每一线路分支总灯数（或每一插座）不 应超过 25 支，负荷不超过 15A。 2、支线及灯具必须用与主线路同型1.5mm2 、1mm2 导线。 3、采用不同电路、不同电压等级及交流与直流的导线，不得穿在一根管内。同类照明回路 在一根管内的导线总数不得多于5 根，管内导线包括绝缘层在内的总截面不大于管子内空截面 积的 40% 。 4、导线的分色：
23、A、B、C三相分别采用黄、绿、红，零线采用蓝色，PE地线采用黄绿相间 色，且整个装修工程应统一。 四、消防要求 1、装饰架口、柜台等表面必须用防火材料、背面须粉刷防火涂料。并严禁将各种消防器材 疏散通道堵挡。 2、电感式日光灯镜镇器须加垫防火板或石棉板。 3、新装灯具必须采用飞利浦、雷士、欧斯朗等名牌质优产品，且禁用直接与架口接触使用 的圆形射灯等高温照明灯具。 4、新装灯具及导线不能使用假冒伪劣产品，安装要牢固，接线要良好。 5、新装工程完工后，须经物业工程部有关人员进行检查，达到验收标准后方可安排送电， 否则必须由施工单位重新整改。 6、为使商场基础照明布局不受损坏，新装电气部位如与原基础
24、照明有冲突，必须提前通知 物业工程部，并避让原照明后方可施工。 五、其他事项 1、施工中，施工单位必须对本单位的人身及第三者人身安全负责，如出现施工人员及第三 者人身伤害事故，一切责任由施工当事方负责。 2、在具供后的使用过程中，由业户负责所装修设施、电器、灯具的维护、维修和更换。 以上规定，任何部门、任何人都必须无条件坚决执行，对于职能部室提出的消防安全方面的 意见，要按规定期限立即予以落实，否则，按企业制度处理，造成损失和影响的一律追究当事 人责任。 违规施工操作处单 违规单位：年月日 处罚原因： 处理单位：（章） 管理人： （签字） 处罚结果： 违规责任人： （签字） 动火许可证 申请单
25、位：（章）年月日 动火用途： 用火时间 用火地点 防 护 措 施 责任人：监管人：批准人： 安全施工协议书 合同号：年 号 甲方： 乙方： 为确保施工期间双方的人身、财产安全，经双方友好协商，达成如下协议： 一、乙方人员出入公司须佩戴甲方提供的_公司施工出入证。未经许可，乙 方不得擅自允许与工作无关人员进入公司。如乙方在甲方工作时间以外加班，须提前通知 甲方有关部门，且出入到保安部登记。 二、乙方所有人员在认真遵守国家关于施工、消防方面法律、法规的基础上，还须 严格遵守甲方所规定的一切关于消防、保卫方面的安全规定。 三、未经许可，乙方不得在施工现场进行明火作业。若乙方确因工作需要动用明火 时，
26、须事前经甲方有关部门批准并办理动火许可证，到甲方保安部领取灭火器材，并 在作为现场做好防范措施。 乙方保证其工作人员严禁在甲方楼内和施工现场吸烟，严格消 除可能发生火灾的一切稳患。 四、乙方对易燃、易爆物品进行运输、贮存、使用、废品处理等，严格执行相关的 安全操作守则和安全规定，须设有防火、防爆设施。 五、乙方人员不得私自乱接电源、乱扯电线、施工、生活用电须在甲方有关部门的 监督指导下，按要求进行曲操作。各种设备和仪器不得超负荷和带缺陷运行。所有电气设 备和线路须符合国家有关安全规定和安全技术要求。 六、乙方在施工过程中，要加强人身安全的防范措施，在施工期间造成的一切人身 安全事故和第三者伤害故由乙方负责。 七、乙方在室外、高空或进行有毒有害作业时，须按国家或行业的有关规定，做好 相应的警示和防范工作。如对他人造成伤害，一切损失由乙方负责。 八、在施工期间，乙方管好自己的人员和工具、物品，如有盗窍等事故，甲方概不 负责。乙方人员不得盗窃或匀漀眀愀瀀瀀
