1、法人离任审计制度 总则 第一章 为规范大连市中山巢阳乐为老服务中心 （以下简称中第一条 保障中心健康有序管理，健全对管理人员 的监督制约机制，心） 发展，根据国家相关法规和中心实际情 况，制定本制度。 中心法人离任审计，第二条是指法人因 工作调整或辞职等情况 离开其工作岗位时，对其任职期间履行职 责的情况进行全面审 计，对其任期进行评价，并确认其业绩 和应承担的责任。 实行先审计后离任审计是中心法人离任时 的必须程序，第三条 离任。 参与审计人员要审计工作由中心监察审计 部组织实施，第四条 忠于职守，客观公正，保守秘密。 审计范围与权限第二章 对法人的离任审计主要包括以下内容： 第五条 任期取
2、得的主要成绩；)一( 贯彻执行中心有关规章制度情况；)二( 对重大事项的决策情况，)三(造成的重大 经济以及因决策失误， 损失或不良后果； 个人履行管理职责的情况，以及因监管不 力造成的重大损 )四( 失； 以及由于本人违反廉洁自律有关规定给个 人廉洁自律情况， )五( - 1 - 中心造成的重大损失； 对职责范围内的报表数据及有关重重大问 题反映报告情况， )六( 大问题的报告失实、延误应负的责任； 对用人失察、失控造成的不良后果应负 的责任； )七( 其他需审计的事项。)八( 可以查阅审计对象部门的有审计部门进行 离任审计时，第六条 关文件、记录、账表、凭证等资料，审计 对象及部门应向审计
3、人 员如实反映情况，提供真实数据和资 料。 审计程序 第三章 ，经法人离任前由中心理事会提交离任 审计建议书第七条 批准后由监察审计部立项，组成审计组实 施。 应向审计对象监察审计部接到审计任务 后，审计通知。第八条 。内容包括：审计内容、审计期限、审发 出离任审计通知书 计时间和审计组成员及所要求提供的有 关材料等。 现场审计。审计组查阅有关文件、各种记 录、账表、凭第九条 证等资料，并向有关部门和人员调查取 证，核实有关情况。 整理提出审计报告初审计组综合审计情 况，内容确认。第十条 审计对象应以书面形式反馈审并向审计对 象通报审计情况，稿， 审计报告初稿可不与审计对象见面。经 批准，特殊情况，计意见。 审报告内容包括：审计报告。审计组提交 审计报告， 第十一条 审计中发现的问题及审计对象应承计对象 履行职责的基本情况； 担的责任；处理意见及建议。 - 2 -
