1、522 154169 154902 162667 172805 194238 217300比例95.4295.1595.1094.9895.1898.9999.04数据来源：19992005中国统计年鉴数据来源：根据19992005中国统计年鉴的有关数据，利用excel计算而得。图11 工业企业产值比率0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%1998 1999 2000 2001 2002 2003大型企业中小企业中小企业融资与非正规金融2然而，在我国很多地方，尤其是广大农村地区，中小企业贷款难一直是制约其发展的瓶颈。平新乔（1998）、张
2、军（1998）、许小年（1999）、贺卫平（1999）、张杰（2000）、高广阔（2000）、毛晋生（2002）、杨大楷（2003）等学者的大量理论研究表明，体制内金融对民营经济的所有制歧视产生的“信贷配给”效应形成了当前我国民营经济发展中以间接融资瓶颈为主要特征的“金融困境”。正规金融机构往往因为风险大等原因不向中小企业提供贷款，这些中小企业只好转向民间借贷来解决融资问题。有些学者对非正规金融在金融体系中的比重做过估计，认为非正规金融在整个金融体系中的比重约在1/3和3/4之间（Gupta and Lensink，1996）2。由此可见，非正规金融与正规金融在一国的金融体系中起着同等重要的作
3、用，是一个国家金融体系的有机组成部分，并不是可有可无、无足轻重的。据世界银行所属机构国际金融公司1999年在我国北京、成都、广东顺德和浙江温州对600多家民营企业的调查显示：无论是初创期还是发展期，这些民营企业都严重依赖自我融资渠道。企业62的资金依靠业主自有资金或者企业的前期利润来解决；在外源性融资渠道中，来自非正规渠道、信用合作社和商业银行的份额相差不多。根据测算，2003年到2004年全国非正规金融的规模约在80009500亿元之间，占我国GDP的6.96左右，占本外币贷款总额的5.923。按照中国人民银行杭州中心支行的估算，仅在浙江省，非正规金融融资规模就达到13001500亿元左右；
4、温州现有的16.7万家企业中，60依靠非正规金融筹集资金。可见非正规融资渠道在我国民营中小规模经济的发展中起着重要的作用。但是，现有的研究主要关注造成中小企业“金融困境”的制度因素，对非正规金融在弥补中小企业资金缺口，帮助中小企业解决资金短缺的难题，并推动中小企业经济的持续高速增长方面关注不够。由此，建设和完善中小企业的融资体系，如何为非正规金融的发展创造一个良好的发展环境，从法律、制度保障以及服务体系、会计规范上为非正规金融提供生存和发展的环境？这一问题具有一定的理论价值。（二）研究现状综述一些学者从转轨时期金融抑制的角度，分析了我国现阶段非正规金融产生和发展的原因以及影响。在发达和发展中国
5、家里，正规金融市场趋向于给大型或国有企业贷款，而中小企业从非正规金融市场（或民间金融市场）获得其主要投资资金（张维迎1994；周添成等1999）。这种市场分割被许多学者解释为金融抑制，麦金农试图用金融“二元主义”概括发展中国家的金融市场分割和金融抑制状况：即一方面是遍布全国的国有银行和拥有现代化管理与技术的外国银行的分支机构，组成了一个有限的、但却是有组织的金融市场；另一方面则是传统的、落后的、小规模的非正规金融形态，如钱庄、当铺及地下金融市场等；其次表现为与“二元”体系相关或不相关的资金流向的“二元”状态：中小企业融资与非正规金融3有组织的金融机构遵循政府制定的低贷款利率，将资金贷给公营部门
6、和少数大企业（在存在政府直接信贷配给的情况下更是如此），而大量小企业及住户由于不具备向银行取得贷款的条件，存在缺乏信用记录、风险担保等障碍，以及如何建立较为精致的法人结构的难题，因此，其被排斥在有组织的金融市场之外，只能从非正规金融机构获取所需的贷款4。以林毅夫为代表的信息经济学派则力图从中小企业融资难的角度来分析非正规金融在中小企业融资中的作用（林毅夫、李永军，2001）。史晋川、金祥荣等以温州金融部门的三元结构为分析对象阐述了民间的非正规金融部门在信息成本上具有的明显优势。叶敏（2002）则根据金融市场信息甄别机制的不同构建了发展中国家利率市场均衡的模型，从信息不完全角度揭示了非正规金融存
7、在的原因。有一些学者从交易成本角度来解释（Adams et al. 1992；Ghate 1992；Woodruff 2001等）。陈文玲（2005）指出，非正规金融借贷双方通常是亲戚朋友、街坊邻居，他们彼此熟悉，相互信任，不需要为借贷而特别去订立合同、监督合同，有时仅仅依靠口头信用，可以省去搜集信用信息、谈判等方面的大部分交易费用，因此交易成本较低。所以，虽然民间利率高于银行贷款利率，中小企业向民间融资的成本却低于向正规金融部门融资的成本。另外一些学者则在信息经济学基础上验证非正规金融的制度性贡献（何广文，1999）及合法性（何田，2002），从制度经济学角度加以解释。张晓东（2005）等指
8、出，民间金融因其性质也是非正规，与民营中小企业在体制上是兼容的，因此，民间金融决不会因为所有制性质而排斥私营企业和个体经济。相反，恰恰因为民间金融的非正规性质，它能更好地为民营中小企业经济服务。民间借贷作为一项有利的诱致性制度变迁，其产生和发展自然也在情理之中。更多的学者则从实证分析的角度对各种理论加以验证。Woodruff（2001）利用1994和1998年的调查数据对墨西哥小企业在初创阶段和发展阶段融资状况的研究表明，尽管正规（银行）信贷对于调查样本中最大的企业比较重要，但从总体来看，这些企业极少获得银行信贷。而非正规的金融借贷从家庭成员或朋友处获得的借款、商业信用等在墨西哥更为普遍。调查
9、数据显示正规银行信贷很少，只有2.5左右的被调查企业在创立阶段，约3的被调查企业在创立之后曾获得银行贷款。Aliber（2002）对印度城市Nagpur和乌干达首都Kampala的调查研究发现，“非正规金融是非正规部门的企业主创办企业所需资金的主要来源，不论从哪个角度考察，都远远大于正规金融机构向其提供的金融支持。在肯尼亚，根据Isaksson（2002）的研究，正规部门的小企业和非正规部门的企业向非正规金融的借款较多，尽管从借款规模来看，企业从非正规金融获得的融资额不是很大，但是从借款范围来看，对非正规金融的利用较多。中小企业融资与非正规金融4我国台湾非正规金融由来已久，有关非正规金融支持中
10、小企业融资，对台湾经济发展所起的重要作用，相关文献研究众多。台湾知名的经济学者对非正规金融的关注主要集中在20世纪80年代末、90年代初。如，在长期处于政府严格监管之下的金融体制中，台湾经济能够顺利起飞并实现长达几十年的高速发展，活跃的非正规金融功不可没（Cheng，1986；Wade，1990）。调查表明，19661988年间，台湾企业的财务结构显示其资金中30.7是依赖家庭、企业等非正规借款，而这还是包括公有和政府大力扶持的大型企业在内的数据，如果单独考察私营中小企业，则它们对非正规金融的资金依赖会大大加深（林钟雄等，1991）。Kan（2000）曾采用1977-1992年台湾家庭收入和支
11、出调查数据研究互助会对家庭投资的影响，其实证结果表明，互助会是台湾小投资者很重要的融资渠道，在台湾家庭的资本积累中扮演了重要角色，有力地推动了小生意的发展。张维迎（1994）、王信（1996）、隅谷三喜男等（1991）、周添城和林志诚（1999）等研究则显示，对于作为台湾经济主体的中小企业来说，非正规金融是一个无法替代的信用筹措来源，在20世纪6090年代，以中小企业为主的台湾中小企业的借款来源于民间市场的比例高达35以上。大陆学者的研究表明，非正规金融是中小企业成立时期获取生存和发展所需的外部金融资源的重要途径（樊纲，2000）；对中小企业来说，越是接近早期发展阶段且规模越小，非正规金融所发
12、挥的作用就越大（国家IFO项目）。根据张仁寿和李红（1990）、史晋川和叶敏（2001）、Tsai（2001）、史晋川和朱康对（2002）等，非正规金融在我国温州非常普遍，温州民营经济的融资特征史，在创业初期，以自由资金和非正规融资为主；当企业具有一定的规模和实力以后，以自由资金和银行借贷为主，而非正规融资仍是重要的外部资金来源。郭斌、刘曼路通过对温州地区的实证分析，指出中小企业对非正规金融的需求较大，非正规金融体系与中小企业的发展存在长期互动关系（郭斌、刘曼路，2002）。其中，规模中等或中等以上的企业（销售额在1001000万元之间）对非正规金融的需求最为强烈（如表12），这主要是因为中等
13、规模的企业正处于扩大投资和新产品开发阶段，强烈的扩展欲望使得它们更加依赖于非正规金融以实现企业的发展目标。表12 温州中小企业对非正规金融的需要状况（2001年 N257家企业）年销售额样本数需要民间融资不需要民间融资不知道银行贷款100万元26 31（8）62（16）8（2）11.5（3）100500万元107 64（69）32（34）4（4）23.4（25）5001000万元78 55（43）41（32）4（3）43.6（34）1000万元46 24（11）72（33）4（2）82.6（38）资料来源：郭斌、刘曼路，民间金融与中小企业发展：对温州的实证分析【J】，经济研究，2002.（10
14、）中小企业融资与非正规金融5总的来看，对中小企业融资和非正规金融的研究虽然取得了一定的成果，但是也有一些不足的地方，主要表现在这些研究主要是对中小企业融资或非正规金融的某一个或一些现实问题进行研究，较少将这两方面问题统一起来，较少研究如何发展和完善非正规金融，以使其更好地促进中小企业发展，较少在这方面进行理论和实际相结合的系统研究。其实，中小企业融资和非正规金融的发展是相辅相承的，没有中小企业的融资困境，就没有非正规金融的发展；反之，没有非正规金融的发展，也就没有中小企业的迅速成长。而这些都是我们今后研究需要改进的地方。（三）论文框架全文的章节安排如图12所示，各章的主要内容如下：第一章为引言
15、，概述了本文的研究背景和选题依据，国内外重要文献的回顾，本文的研究框架以及研究的意义。第二章对中小企业和非正规金融的概念作了界定。在此章中说明本文无差别的使用非正规金融和民间金融的概念，并区别了非正规金融与黑色金融这两个概念，以免引起分析上的混淆。第三章论述了台湾地区非正规金融的发展对中小企业融资所起的作用。民间借贷的存在与发展有其客观必然性，对台湾地区民间借贷的发展状况、变化特点、利弊分析以及与正规金融的相关性研究，可以为祖国大陆目前正在进行的金融体系改革提供参照。文章首先介绍了非正规金融在台湾地区的七种主要形式；在第二节揭示了非正规金融在台湾中小企业融资中所起的作用；由于台湾地区与大陆的情
16、况有很多相似之处，本章期望能从台湾地区所走过的路中寻找到可供大陆借鉴的东西，所以第三节阐述了台湾地区非正规金融发展对大陆的借鉴意义。第四章对浙江省台州地区非正规金融的发展对中小企业融资的重要性进行了调查，通过实际数据说明非正规金融在中小企业融资中所起的作用。第五章在上述两部分的基础上，着重分析了中小企业非正规金融融资的必然性。本章运用信息经济学原理，引用Stiglitz和Weiss（1981）的均衡信贷配给经典模型（下文简称SW模型）分析了信贷市场上的信息不对称和信贷配给现象，引出了资本市场的四个层级结构，即小范围民间资本市场地区资本市场全国资本市场国际资本市场等四个由低到高的空间层级结构。在
17、此基础上建立了一个简单的数学模型，论述了中小企业通过最低层级的小范围民间资本市场进行融资，依靠非正规的金融制度来满足日常的资金需求，是一种理性的融资决策。最后一部分基于上文的结论首先概括了非正规金融对我国经济所起的贡献以及它作为一种缺乏引导和管理的金融组织所固有的风险，然后提出了结论和建议。中小企业融资与非正规金融6（四）研究的意义本文在已有文献的基础上，从兴趣出发，通过对家乡非正规金融的实际调查，借鉴中国台湾实践，探索适合非正规金融发展的监管机制，从会计规范角度引导非正规金融发展，以期对解决中小企业融资难问题有所裨益。主要取得了下述成果：首先，通过查阅资料，深入研究所选课题的发展和研究现状，
18、并在浙江省台州地区进行实地调查研究，在此基础上，完成并发表了论文标会的运行机理及政策建议。其次，以马克思主义辩证唯物主义和历史唯物主义为指导，运用马克思主义经济学的基本原理与方法，借鉴、吸收和运用了信息经济学理论的基本研究成果，通过建立一个简单的模型来说明中小企业通过最低层级的小范围民间资本市场进行融资的理性策略。最后，在整个研究过程中，较好地运用了一般与特殊相结合、具体与抽象相结合、实证分析与规范分析相结合的研究方法，通过借鉴中国台湾地区的经验和分析我国台州地区的调查资料，运用比较研究方法，对中小企业融资难问题进行了基本的分析，并对我国如何发展和完善非正规金融，使其成为解决中小企业资金“瓶颈
19、约束”，进而更好得为中小企业服务，提出了自己的一点思考。其中一些想法还不成熟，有待于进一步深入研究，在此提出来，以抛砖引玉，希望得到专家们的指导，也算是对我的一个鼓励。图12 文章研究框架引言台湾地区经验浙江省调查报告中小企业非正规金融融资的必然性非正规金融的发展策略有关概念凑凑000m1m沼气，产生 3.42Kg 沼渣，产生 2.28Kg 沼液。产生的沼渣为500.011000Kg，沼液为 3801000Kg（1）沼渣本案中需要的沼渣为200020148.58/666.7+9001942.98/666.7+15001500/666.7=66.441000Kg500.011000Kg（2）沼液
20、本案中需要的沼液为175020148.58/666.7+25003912.44/666.7=67.561000Kg3801000Kg图 2.9 沼气产量图 2.10 沼气池设计2.1.5 物质循环物质循环主要是两种途径，一是水资源通过自来水、电力等，转换为整个村庄日常生产生活用所需的用水量，使用过后产生的灰水，通过废水回收站又可以用于沼气池的生产；二是能源方面，同样是经过沼气池的回收利用，又受用与人们的生产生活中。溡溡 企业必须将供应链从推动型转变为拉动型 并将业6务流程从里到外延伸到供应商和贸易伙伴 以便企业的整个价值链能对消费者做出更好的响应 22 2.2 电子商务物流过程和技术 电子商务
21、下的物流管理 包括对电子商务下的物流系统 电子商务下的物流过程电子商务下的物流技术等 下面就相关技术和过程分别介绍 : 2.2.1 电子商务物流过程 电子商务下的物流费用的管理等内容 概括的讲 电子商务下的物流管理必须实现如下目标 1 高水平的企业管理 2 高素质的人员管理 3 高水平的装备配置 图 2-1 电子商务物流的一般过程 电子商务的物流作业流程和普通商务一样 目的都是要将用户所订货物送到用户手中 其主要作业环节和一般物流的作业环节一样 包括商品包装 商品运输 商品储存 商品装卸和物流信息管理等 电子商务物流系统的基本业务流程因电子商 务企进货管理 采购管理 库存管理 配送管 理 出货
22、管理 仓储管理 供应商管理 系统运作控制与管理 财务处理 用户管理 订货管理 商品信息管理 电子商务用分拣包装分类组配装货运输 交货进货验收保存进货制造商供应.11.1 课题背景 .11.1.1 波纹钢腹板的概念与发展 .11.1.2 波纹钢腹板 PC 组合箱梁桥关键问题简述 .21.1.3 波纹刚腹板连接件概述 .31.1.4 抗剪连接件的设计计算 .41.2 国内外工程示例 .41.2.1 国外桥例 .41.2.2 国内桥例 .51.3 PBL 剪力连接件研究现状分析 .71.4 本文的主要研究内容 .13第 2 章 有限元非线性分析的理论与试验 .162.1 ansys 非线性分析 .1
23、62.1.1 基本分类 .162.1.2 非线性方程求解 .182.1.3 非线性分析的难度 .192.2 有限元基本理论 .202.2.1 破坏准则 .202.2.2 混凝土单轴 关系 .202.3 有限元分析模型 .212.3.1 单元类型 .212.3.2 材料本构关系和破坏准则 .222.3.3 网格划分 .222.3.4 边界、加载方式 .232.3.5 收敛控制 .232.4 有限元结果验证 .232.5 有限元参数化研究 .262.6 本章小结 .26第 3 章 PBL 剪力键不含贯通钢筋各影响因素的影响分析 .273.1 破坏机理 .273.2 影响因素 .273.2.1 混凝土强度 .28西南交通大学硕士研究生学位论文 第 IV 页3.2.2 钢板孔径 .313.2.3 钢板厚度 .333.3 本章小结 .35第 4 章 PBL 剪力键含贯通钢筋各影响因素的影响分析 .364.1 破坏机理 .
