1、1 应付账款万元 12171.075476.989736.86 12171.0 7 12171.0 7 12171.0 7 3 流动资金万元 2876.261294.322301.012876.262876.262876.26 4 铺底流动资金万元 958.74431.44767.00958.74958.74958.74 （三）总投资预算构成分析（三）总投资预算构成分析 1、总投资预算分析：总投资预算11974.51万元，其中：固定资产投资 9098.25万元，占项目总投资的75.98%；流动资金2876.26万元，占项目总 投资的24.02%。 2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资
2、包括：建筑工程投 资3000.87万元，占项目总投资的25.06%；设备购置费4641.27万元，占项 目总投资的38.76%；其它投资1456.11万元，占项目总投资的12.16%。 3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=9098.25+2876.26=1 1974.51（万元）。 总投资预算一览表总投资预算一览表 序号序号项目项目单位单位指标指标占建设投资比例占建设投资比例占固定投资比例占固定投资比例占总投资比例占总投资比例 1 项目总投资万元 11974.5 1 131.61%131.61%100.00% 2 项目建设投资万元 9098.25100.00%100.00%75.9
3、8% 2.1 工程费用万元 7642.1484.00%84.00%63.82% 2.1.1 建筑工程费万元 3000.8732.98%32.98%25.06% 2.1.2 设备购置及安装费万元 4641.2751.01%51.01%38.76% 2.2 工程建设其他费用万元 674.927.42%7.42%5.64% 泓域咨询MACRO/ 环保设备加工项目预算报告 2.2.1 无形资产万元 674.927.42%7.42%5.64% 2.3 预备费万元 781.198.59%8.59%6.52% 2.3.1 基本预备费万元 363.433.99%3.99%3.04% 2.3.2 涨价预备费万元
4、 417.764.59%4.59%3.49% 3 建设期利息万元 4 固定资产投资现值万元 9098.25100.00%100.00%75.98% 5 建设期间费用万元 6 流动资金万元 2876.2631.61%31.61%24.02% 7 铺底流动资金万元 958.7510.54%10.54%8.01% 七、未来五年经济效益测算七、未来五年经济效益测算 根据规划，第一年负荷45.00%,计划收入9070.20万元，总成本7984.61 万元，利润总额-2322.25万元，净利润- 1741.69万元，增值税292.09万元，税金及附加180.99万元，所得税- 580.56万元；第二年负荷
5、80.00%,计划收入16124.80万元，总成本12735.38 万元，利润总额-1748.94万元，净利润- 1311.70万元，增值税519.27万元，税金及附加208.25万元，所得税- 437.24万元；第三年生产负荷100%，计划收入20156.00万元，总成本15450 .11万元，利润总额4705.89万元，净利润3529.42万元，增值税649.09万元 ，税金及附加223.83万元，所得税1176.47万元。 （一）营业收入估算（一）营业收入估算 泓域咨询MACRO/ 环保设备加工项目预算报告 该“环保设备加工项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑环保 设备加工行业设备相
6、对价格变化，假设当年环保设备加工设备产量等于当 年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入20156.00万元。 （二）达产年增值税估算（二）达产年增值税估算 达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=649.09万元。 营业收入税金及附加和增值税估算表营业收入税金及附加和增值税估算表 序号序号项目项目单位单位第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年 1 营业收入万元 9070.2016124.8020156.0020156.0020156.00 1.1 环保设备加工万元 9070.2016124.8020156.0020156.0020156.00 2 现价增加值万元 2
7、902.465159.946449.926449.926449.92 3 增值税万元 292.09519.27649.09649.09649.09 3.1 销项税额万元 3224.963224.963224.963224.963224.96 3.2 进项税额万元 1159.142060.702575.872575.872575.87 4 城市维护建设税万元 20.4536.3545.4445.4445.44 5 教育费附加万元 8.7615.5819.4719.4719.47 6 地方教育费附加万元 5.8410.3912.9812.9812.98 9 土地使用税万元 145.94145.94
8、145.94145.94145.94 10 税金及附加万元 180.99208.25223.83223.83223.83 （三）综合总成本费用估算（三）综合总成本费用估算 根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力 计算，本期工程项目综合总成本费用15450.11万元，其中：可变成本13573 .63万元，固定成本1876.48万元，具体测算数据详见 泓域咨询MACRO/ 环保设备加工项目预算报告 总成本费用估算一览表所示。 折旧及摊销一览表折旧及摊销一览表 序号序号项目项目运营期合计运营期合计第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年 1 建(构)筑物 原
9、值 3000.873000.87 当期折旧额 2400.70120.03120.03120.03120.03120.03 净值 600.172880.842760.802640.772520.732400.70 2 机器设备 原值 4641.274641.27 当期折旧额 3713.02247.53247.53247.53247.53247.53 净值 4393.744146.203898.673651.133403.60 3 建筑物及设备原值 7642.14 当期折旧额 6113.71367.57367.57367.57367.57367.57 建筑物及设备净值 1528.437274.57
10、6907.006539.436171.865804.29 4 无形资产 原值 674.92674.92 当期摊销额 674.9216.8716.8716.8716.8716.87 净值 658.05641.17624.30607.43590.55 5 合计：折旧及摊销 6788.63384.44384.44384.44384.44384.44 总成本费用估算一览表总成本费用估算一览表 序号序号项目项目单位单位达产年指标达产年指标第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年 1 外购原材料费万元 10343.914654.768275.1310343.9110343.911034
11、3.91 2 外购燃料动力费万元 915.82412.12732.66915.82915.82915.82 3 工资及福利费万元 1492.041492.041492.041492.041492.041492.04 泓域咨询MACRO/ 环保设备加工项目预算报告 4 修理费万元 44.1119.8535.2944.1144.1144.11 5 其它成本费用万元 2269.791021.411815.832269.792269.792269.79 5.1 其他制造费用万元 928.07417.63742.46928.07928.07928.07 5.2 其他管理费用万元 660.12297.05
12、528.10660.12660.12660.12 5.3 其他销售费用万元 1011.97455.39809.581011.971011.971011.97 6 经营成本万元 15065.676779.5512052.5415065.6715065.6715065.67 7 折旧费万元 367.57367.57367.57367.57367.57367.57 8 摊销费万元 16.8716.8716.8716.8716.8716.87 9 利息支出万元 - 10 总成本费用万元 15450.117984.6112735.3815450.1115450.1115450.11 10.1 可变成本万
13、元 13573.636108.1310858.9013573.6313573.6313573.63 10.2 固定成本万元 1876.481876.481876.481876.481876.481876.48 11 盈亏平衡点 51.76%51.76% 达产年应纳税金及附加223.83万元。 （五）利润总额及企业所得税（五）利润总额及企业所得税 利润总额=营业收入-综合总成本费用- 销售税金及附加+补贴收入=4705.89（万元）。 企业所得税=应纳税所得额税率=4705.8925.00%=1176.47（万元） 。 （六）利润及利润分配（六）利润及利润分配 1、本期工程项目达产年利润总额（P
14、FO）：利润总额=营业收入- 综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4705.89（万元）。 泓域咨询MACRO/ 环保设备加工项目预算报告 2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4705.8 925.00%=1176.47（万元）。 3、本项目达产年可实现利润总额4705.89万元，缴纳企业所得税1176. 47万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额- 企业所得税=4705.89-1176.47=3529.42（万元）。 4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。 （1）达产年投资利润率=39.30%。 （2）达产年投资利税率=46.59%。 （3
15、）达产年投资回报率=29.47%。 5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入20156. 00万元，总成本费用15450.11万元，税金及附加223.83万元，利润总额470 5.89万元，企业所得税1176.47万元，税后净利润3529.42万元，年纳税总 额2049.39万元。 利润及利润分配表利润及利润分配表 序号序号项目项目单位单位达产指标达产指标第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年 1 营业收入万元 20156.009070.20 16124.8 0 20156.0 0 20156.0 0 20156.0 0 2 税金及附加万元 223.831
16、80.99208.25223.83223.83223.83 3 总成本费用万元 15450.117984.61 12735.3 8 15450.1 1 15450.1 1 15450.1 1 5 增值税万元 649.09292.09519.27649.09649.09649.09 泓域咨询MACRO/ 环保设备加工项目预算报告 6 利润总额万元 4705.89 - 2322.25 - 1748.94 4705.894705.894705.89 8 应纳税所得额万元 4705.89 - 2322.25 - 1748.94 4705.894705.894705.89 9 企业所得税万元 1176.
17、47-580.56-437.241176.471176.471176.47 10 税后净利润万元 3529.42 - 1741.69 - 1311.70 3529.423529.423529.42 11 可供分配的利润万元 3529.42 - 1741.69 - 1311.70 3529.423529.423529.42 12 法定盈余公积金万元 352.94-174.17-131.17352.94352.94352.94 13 可供投资者分配利润万元 3176.48 - 1567.52 - 1180.53 3176.483176.483176.48 14 应付普通股股利万元 3176.48
18、- 1567.52 - 1180.53 3176.483176.483176.48 15 各投资方利润分配万元 3176.48 - 1567.52 - 1180.53 3176.483176.483176.48 15.1 项目承办方股利分配万元 3176.48 - 1567.52 - 1180.53 3176.483176.483176.48 16 息税前利润万元 4705.89 - 2322.25 - 1748.94 4705.894705.894705.89 17 息税折旧摊销前利润万元 5090.33 - 1937.81 - 1364.50 5090.335090.335090.33 1
19、8 销售净利润率 %17.51%-19.20%-8.13%17.51%17.51%17.51% 19 全部投资利润率 %39.30%-19.39%-14.61%39.30%39.30%39.30% 20 全部投资利税率 %46.59%46.59%46.59%46.59% 21 全部投资回报率 %29.47%-14.54%-10.95%29.47%29.47%29.47% 22 总投资收益率 %29.47%-14.54%-10.95%29.47%29.47%29.47% 23 资本金净利润率 %29.47%-14.54%-10.95%29.47%29.47%29.47% 泓域咨询MACRO/ 环
20、保设备加工项目预算报告 八、确保预算完成的措施八、确保预算完成的措施 1、进一步开拓市场，提高市场占有率。 2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续 成长。 3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。 4、加强资金管理，提高资金利用率。 5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监 管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低 财务风险，保证财务指标的实现。 九、风险提示分析九、风险提示分析 （一）政策风险分析（一）政策风险分析 项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实 现节能减排，国家将对产能过剩的
21、行业进行有效控制，可能会导致国民经 济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我 国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会 有所减少。 项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国 家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相 关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息 分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实 泓域咨询MACRO/ 环保设备加工项目预算报告 际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此 作为项目产品市场开拓的重要方式之一。 （二）社
22、会风险分析（二）社会风险分析 建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来 的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安 事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合， 及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执 行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科 学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业 内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。 （三）市场风险分析（三）市场风险分析 市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情 况有偏差，特别是市场需求
23、量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格 可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜 在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑 其中。 项目承办单位将本着“高效?p务实?p严谨”的管理模式，在努力降低 生产成本的同时，不断加强和完善营销机制和管理机制，强化项目产品广 告宣传力度，生产高质量的产品，以满足市场的需要；优质的产品再加上 完善的销售服务体系建设是占有市场?p规避和化解风险最有效的策略。 泓域咨询MACRO/ 环保设备加工项目预算报告 （四）资金风险分析（四）资金风险分析 采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力 降低新
24、增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选 择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成 投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变 动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。 （五）技术风险分析（五）技术风险分析 技术方面的风险主要是项目采用的技术的先进性、可靠性、适用性和 经济性与原方案发生重大变化，导致项目不能按期进入正常生产状态或生 产能力利用率低，达不到设计要求或生产成本提高，产品质量达不到预期 要求；项目承办单位通过引进先进的生产装备，采用先进的生产工艺技术 进行高质量项目产品的生产，该技术生产效率高，产品质量好
25、，而且生产 过程基本无污染；但是，由于该生产技术要求较高，产品质量的控制需要 在生产过程中不断加以调节和控制，因此，该技术对工艺过程中的控制、 调整能力要求较高。 （六）财务风险分析（六）财务风险分析 结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标，制定详细的利弊 规划，结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商，并在不影响运营 效果的情况下，为投资商提供优惠政策。 （七）管理风险分析（七）管理风险分析 泓域咨询MACRO/ 环保设备加工项目预算报告 如何减少管理风险是投资项目运行过程中必须予以关注的；在项目的 建设初期，项目承办单位的管理承受着外部环境的冲击，同时，团队成员 正处在分工协作的磨
26、合期，存在巨大的管理风险；公司管理层结构偏向年 轻化，在公司实际操作的实战经验相对不足；随着项目承办单位的扩展， 也可能造成管理、营销人员数量和经验的相对缺乏；公司在发展初期，福 利待遇相对欠缺，可能造成公司员工人数的不稳定性等管理风险。 （八）其它风险分析（八）其它风险分析 投资项目在建设与生产经营过程中，不可避免地产生一定量的生活废 水和固体废弃材料及废气等污染物，若处理不当可能对当地环境造一定污 染，由此可能给周边自然环境造成一定的影响，随着国家对环境保护工作 的日益重视，环境保护标准将不断提高，项目承办单位将面临环境保护不 达标的风险。 （九）社会影响评估（九）社会影响评估 1 1、社
27、会影响分析、社会影响分析 根据项目建成后对各利益群体影响程度的不同，把影响区划分为直接 影响区和间接影响区，其中：直接影响区为项目的上、下游企业、同行企 业及附近居民；间接影响区为直接影响区域之外的居民、项目周围的商业 门市、其他商业以及政府的形象等。 项目实施后，可以增加国家和当地的财政收入，提高区域经济实力； 根据谨慎财务测算，为当地政府和国家的可持续发展做出一定贡献。 泓域咨询M泓域咨询MACRO/ 环保设备项目预算报告 环保设备项目环保设备项目 预算报告预算报告 规划设计规划设计 / / 投资分析投资分析 泓域咨询MACRO/ 环保设备项目预算报告 一、预算编制说明一、预算编制说明 本
28、预算报告是xxx集团本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划， 在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政 策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5 年，即2019-2023年。 二、公司基本情况二、公司基本情况 （一）公司概况（一）公司概况 公司将“以运营服务业带动制造业，以制造业支持运营服务业”经营 模式，树立起双向融合的新格局，全面系统化扩展经营领域。公司为以适 应本土化需求为导向，高度整合全球供应链。 公司引进世界领先的技术，汇聚跨国高科技人才以确保公司产业的稳 定发展和保持长期的竞争优势。 公司高度重视技术人才的培养和优秀人才的引进，已
29、形成一支多领域 、高水平、稳定性强、实战经验丰富的研发管理团队。公司团队始终立足 自主技术创新，整合公司市场采购部门、营销部门的资源，将供应市场的 知识和经验结合到研发过程，及时响应市场和客户的需求，打造公司研发 队伍的核心竞争优势。强有力的人才队伍对公司持续稳健发展具有重大的 支持作用。 （二）公司经济指标分析（二）公司经济指标分析 泓域咨询MACRO/ 环保设备项目预算报告 2018年xxx（集团）有限公司实现营业收入20716.20万元，同比增长22 .66%（3827.36万元）。其中，主营业务收入为19648.62万元，占营业总收 入的94.85%。 20182018年营收情况一览表
30、年营收情况一览表 序号序号项目项目第一季度第一季度第二季度第二季度第三季度第三季度第四季度第四季度合计合计 1 营业收入 4350.405800.545386.215179.0520716.20 2 主营业务收入 4126.215501.615108.644912.1519648.62 2.1 环保设备(A) 1361.651815.531685.851621.016484.04 2.2 环保设备(B) 949.031265.371174.991129.804519.18 2.3 环保设备(C) 701.46935.27868.47835.073340.27 2.4 环保设备(D) 495.1
31、5660.19613.04589.462357.83 2.5 环保设备(E) 330.10440.13408.69392.971571.89 2.6 环保设备(F) 206.31275.08255.43245.61982.43 2.7 环保设备(.) 82.52110.03102.1798.24392.97 3 其他业务收入 224.19298.92277.57266.901067.58 根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额5484.64万元，较2017年 同期相比增长621.99万元，增长率12.79%；实现净利润4113.48万元，较20 17年同期相比增长753.49万元，增长率
32、22.43%。 20182018年主要经济指标年主要经济指标 项目项目单位单位指标指标 完成营业收入万元 20716.20 泓域咨询MACRO/ 环保设备项目预算报告 完成主营业务收入万元 19648.62 主营业务收入占比 94.85% 营业收入增长率（同比） 22.66% 营业收入增长量（同比）万元 3827.36 利润总额万元 5484.64 利润总额增长率 12.79% 利润总额增长量万元 621.99 净利润万元 4113.48 净利润增长率 22.43% 净利润增长量万元 753.49 投资利润率 55.43% 投资回报率 41.57% 财务内部收益率 22.62% 企业总资产万元
33、 30871.43 流动资产总额占比万元 37.57% 流动资产总额万元 11598.68 资产负债率 31.72% 三、基本假设三、基本假设 1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大 变化； 2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所 在行业形势、市场行情无异常变化； 3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变； 4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变； 泓域咨询MACRO/ 环保设备项目预算报告 5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政 府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化
34、等 使各项计划的实施发生困难； 6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成， 各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做 出重大调整； 7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。 四、宏观环境分析四、宏观环境分析 1、我国正处于工业化中期向后期过渡的关键阶段。到2020年基本实现 工业化、加快建设现代制造强国，已成为我国全面建成小康社会和实现“ 中国梦”的重要内容。制造业过去是，现在是，而且未来仍将是保证强大 经济的支柱和基础，发展制造业的决心不能有丝毫动摇。可以说，中国工 业化进程能否顺利推进、势头能否长期保持、在全球竞争中能否脱颖而出 ，
35、是中国现代化发展进程中的关键一招。总书记强调，“实体经济是国家 的本钱，要发展制造业尤其是先进制造业”。我们必须牢牢把握制造业这 一立国之本的战略地位，深入实施制造强国战略，落实好中国制造2025 发展愿景，力争在新中国成立100周年时，建成世界一流制造强国，为实 现中华民族伟大复兴提供强有力的战略支撑。经过改革开放30多年的高速 增长，我国经济已进入以增速换挡、结构转型和动力转换为特征的“新常 态”。如何既能保持中高速增长，又能推动产业迈向中高端水平，关键还 泓域咨询MACRO/ 环保设备项目预算报告 是要切实转变经济发展方式、推动产业结构的战略性调整。制造业是转方 式、调结构的主战场。主动
36、适应和引领经济发展新常态，形成新的增长动 力，重点在制造业，难点在制造业，出路也在制造业。中国制造2025 着眼解决我国制造业面临的突出矛盾和问题，加快建立现代产业体系，提 出的指引未来10年乃至30年制造业发展的20字基本方针，必须一以贯之地 执行。 2、 “十三五”时期，要以转变经济发展方式为目标，以科学发展、跨越发展 为主线，顺应世界科技飞速发展带来的新机遇和新挑战，加快产业升级换 代，积极谋划战略性新兴产业、高技术发展重点，培育壮大具有当地特色 的产业集群；紧紧抓住加快培育发展战略性新兴产业的新机遇，跟踪世界 高技术产业发展动态，立足现有产业基础，充分利用国际和国内资源，加 强创新引领
37、，不断改造提升传统优势产业，大力培育壮大区域特色和比较 优势的战略性新兴产业，力争建成一批有自主核心技术、有一定市场规模 和良好经济社会效益的产业集群，推动产业结构转型升级，为建设创新型 先进制造业基地提供有力支撑。 五、预算编制依据五、预算编制依据 1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收 入的变动进行匹配。 2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。 泓域咨询MACRO/ 环保设备项目预算报告 六、预算分析六、预算分析 未来5年xxx集团将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发 生产基地、补充流动资金等。 （一）固定资产预算（一）固定资产预算 2019
38、年计划固定资产投资9931.25(万元）。 固定资产投资预算表固定资产投资预算表 序号序号项目项目单位单位建筑工程费建筑工程费 设备购置及设备购置及 安装费安装费 其它费用其它费用合计合计占总投资比例占总投资比例 1 项目建设投资万元 3961.964082.24161.519931.25 1.1 工程费用万元 3961.964082.2417352.02 1.1.1 建筑工程费用万元 3961.963961.9628.95% 1.1.2 设备购置及安装费万元 4082.244082.2429.83% 1.2 工程建设其他费用万元 1887.051887.0513.79% 1.2.1 无形资产
39、万元 992.65992.65 1.3 预备费万元 894.40894.40 1.3.1 基本预备费万元 481.11481.11 1.3.2 涨价预备费万元 413.29413.29 2 建设期利息万元 3 固定资产投资现值万元 9931.259931.25 （二）流动资金预算（二）流动资金预算 预计新增流动资金预算3753.04万元。 泓域咨询MACRO/ 环保设备项目预算报告 流动资金投资预算表流动资金投资预算表 序号序号项目项目单位单位达产年指标达产年指标第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年 1 流动资产万元 17352.028882.17 15226.2 3
40、17352.0 2 17352.0 2 17352.0 2 1.1 应收账款万元 5205.612342.523904.205205.615205.615205.61 1.2 存货万元 7808.413513.785856.317808.417808.417808.41 1.2.1 原辅材料万元 2342.521054.141756.892342.522342.522342.52 1.2.2 燃料动力万元 117.1352.7187.84117.13117.13117.13 1.2.3 在产品万元 3591.871616.342693.903591.873591.873591.87 1.2.4
41、 产成品万元 1756.89790.601317.671756.891756.891756.89 1.3 现金万元 4338.011952.103253.504338.014338.014338.01 2 流动负债万元 13598.986119.54 10199.2 4 13598.9 8 13598.9 8 13598.9 8 2.1 应付账款万元 13598.986119.54 10199.2 4 13598.9 8 13598.9 8 13598.9 8 3 流动资金万元 3753.041688.872814.783753.043753.043753.04 4 铺底流动资金万元 1251
42、.00562.96938.261251.001251.001251.00 （三）总投资预算构成分析（三）总投资预算构成分析 1、总投资预算分析：总投资预算13684.29万元，其中：固定资产投资 9931.25万元，占项目总投资的72.57%；流动资金3753.04万元，占项目总 投资的27.43%。 2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投 资3961.96万元，占项目总投资的28.95%；设备购置费4082.24万元，占项 目总投资的29.83%；其它投资1887.05万元，占项目总投资的13.79%。 泓域咨询MACRO/ 环保设备项目预算报告 3、总投资=固定资产
43、投资+流动资金。项目总投资=9931.25+3753.04=1 3684.29（万元）。 总投资预算一览表总投资预算一览表 序号序号项目项目单位单位指标指标占建设投资比例占建设投资比例占固定投资比例占固定投资比例占总投资比例占总投资比例 1 项目总投资万元 13684.2 9 137.79%137.79%100.00% 2 项目建设投资万元 9931.25100.00%100.00%72.57% 2.1 工程费用万元 8044.2081.00%81.00%58.78% 2.1.1 建筑工程费万元 3961.9639.89%39.89%28.95% 2.1.2 设备购置及安装费万元 4082.2
44、441.10%41.10%29.83% 2.2 工程建设其他费用万元 992.6510.00%10.00%7.25% 2.2.1 无形资产万元 992.6510.00%10.00%7.25% 2.3 预备费万元 894.409.01%9.01%6.54% 2.3.1 基本预备费万元 481.114.84%4.84%3.52% 2.3.2 涨价预备费万元 413.294.16%4.16%3.02% 3 建设期利息万元 4 固定资产投资现值万元 9931.25100.00%100.00%72.57% 5 建设期间费用万元 6 流动资金万元 3753.0437.79%37.79%27.43% 7 铺
45、底流动资金万元 1251.0112.60%12.60%9.14% 七、未来五年经济效益测算七、未来五年经济效益测算 根据规划，第一年负荷45.00%,计划收入12812.85万元，总成本11392. 45万元，利润总额-4130.11万元，净利润- 泓域咨询MACRO/ 环保设备项目预算报告 3097.58万元，增值税428.01万元，税金及附加215.42万元，所得税- 1032.53万元；第二年负荷75.00%,计划收入21354.75万元，总成本16947.8 4万元，利润总额-3516.57万元，净利润- 2637.43万元，增值税713.35万元，税金及附加249.66万元，所得税-
46、 879.14万元；第三年生产负荷100%，计划收入28473.00万元，总成本21577 .33万元，利润总额6895.67万元，净利润5171.75万元，增值税951.13万元 ，税金及附加278.19万元，所得税1723.92万元。 （一）营业收入估算（一）营业收入估算 该“环保设备项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑环保设备 行业设备相对价格变化，假设当年环保设备设备产量等于当年产品销售量 。项目达产年预计每年可实现营业收入28473.00万元。 （二）达产年增值税估算（二）达产年增值税估算 达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=951.13万元。 营业收入税金及附加和增值税估算表
47、营业收入税金及附加和增值税估算表 序号序号项目项目单位单位第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年 1 营业收入万元 12812.8521354.7528473.0028473.0028473.00 1.1 环保设备万元 12812.8521354.7528473.0028473.0028473.00 2 现价增加值万元 4100.116833.529111.369111.369111.36 3 增值税万元 428.01713.35951.13951.13951.13 3.1 销项税额万元 4555.684555.684555.684555.684555.68 3.2 进项
48、税额万元 1622.052703.413604.553604.553604.55 泓域咨询MACRO/ 环保设备项目预算报告 4 城市维护建设税万元 29.9649.9366.5866.5866.58 5 教育费附加万元 12.8421.4028.5328.5328.53 6 地方教育费附加万元 8.5614.2719.0219.0219.02 9 土地使用税万元 164.06164.06164.06164.06164.06 10 税金及附加万元 215.42249.66278.19278.19278.19 （三）综合总成本费用估算（三）综合总成本费用估算 根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产
49、年份时，按达产年经营能力 计算，本期工程项目综合总成本费用21577.33万元，其中：可变成本18517 .97万元，固定成本3059.36万元，具体测算数据详见 总成本费用估算一览表所示。 折旧及摊销一览表折旧及摊销一览表 序号序号项目项目运营期合计运营期合计第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年 1 建(构)筑物 原值 3961.963961.96 当期折旧额 3169.57158.48158.48158.48158.48158.48 净值 792.393803.483645.003486.523328.053169.57 2 机器设备 原值 4082.244082.24 当期折旧额 3265.79217.72217.72217.72217.72217.72 净值 3864.523646.803429.083211.362993.64 3 建筑物及设备原值 8044.20 当期折旧额 6435.36376.20376.20376.20376.20376.20 建筑物及设备净值 1608.847668.007291.806915.606539.406163.20 泓域咨询MACRO/ 环保设备项目预算报告 4 无形资产 原值 9
