1、9.8959.895其它成本费用万元2366.991065.151656.892366.992366.992366.995.1其他制造费用万元583.42262.54408.39583.42583.42583.425.2其他管理费用万元329.58148.31230.71329.58329.58329.585.3其他销售费用万元863.06388.38604.14863.06863.06863.066经营成本万元13951.506278.189766.0513951.5013951.5013951.507折旧费万元499.08499.08499.08499.08499.08499.088摊销费
2、万元-9.55-9.55-9.55-9.55-9.55-9.559利息支出万元-10总成本费用万元14441.037780.2810807.8914441.0314441.0314441.0310.1可变成本万元12110.465449.718477.3212110.4612110.4612110.4610.2固定成本万元2330.572330.572330.572330.572330.572330.5711盈亏平衡点45.74%45.74%达产年应纳税金及附加229.05万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4066.97（万元）。企业
3、所得税=应纳税所得额税率=4066.9725.00%=1016.74（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4066.97（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4066.9725.00%=1016.74（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额4066.97万元，缴纳企业所得税1016.74万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=4066.97-1016.74=3050.23（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资
4、利润率=34.01%。（2）达产年投资利税率=40.61%。（3）达产年投资回报率=25.51%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入18508.00万元，总成本费用14441.03万元，税金及附加229.05万元，利润总额4066.97万元，企业所得税1016.74万元，税后净利润3050.23万元，年纳税总额1806.75万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元18508.008328.6012955.6018508.0018508.0018508.002税金及附加万元229.05192.03208.85229.05229.
5、05229.053总成本费用万元14441.037780.2810807.8914441.0314441.0314441.035增值税万元560.96252.43392.67560.96560.96560.966利润总额万元4066.97-5642.87-6591.864066.974066.974066.978应纳税所得额万元4066.97-5642.87-6591.864066.974066.974066.979企业所得税万元1016.74-1410.72-1647.961016.741016.741016.7410税后净利润万元3050.23-4232.15-4943.903050.23
6、3050.233050.2311可供分配的利润万元3050.23-4232.15-4943.903050.233050.233050.2312法定盈余公积金万元305.02-423.21-494.39305.02305.02305.0213可供投资者分配利润万元2745.21-3808.94-4449.512745.212745.212745.2114应付普通股股利万元2745.21-3808.94-4449.512745.212745.212745.2115各投资方利润分配万元2745.21-3808.94-4449.512745.212745.212745.2115.1项目承办方股利分配万
7、元2745.21-3808.94-4449.512745.212745.212745.2116息税前利润万元4066.97-5642.87-6591.864066.974066.974066.9717息税折旧摊销前利润万元4556.50-5153.34-6102.334556.504556.504556.5018销售净利润率%16.48%-50.81%-38.16%16.48%16.48%16.48%19全部投资利润率%34.01%-47.18%-55.12%34.01%34.01%34.01%20全部投资利税率%40.61%40.61%40.61%40.61%21全部投资回报率%25.51%
8、-35.39%-41.34%25.51%25.51%25.51%22总投资收益率%25.51%-35.39%-41.34%25.51%25.51%25.51%23资本金净利润率%25.51%-35.39%-41.34%25.51%25.51%25.51%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务
9、风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的动态，加强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响，并针对经济周期的变化，相应调整经营策略。（二）社会风险分析在项目的生产过
