1、人力资源部年度管理费用人力资源部年度管理费用 分析及控制措施分析及控制措施 费用总体分析费用总体分析 工资、社会保险和招聘培 训三项费用占到了管理费用的 84%，若再加上福利费则占到了 90%。其中工资由人员配置结构 与薪资制度决定，只能通过定 编定员来控制工资总量；社会 保险费国家强制缴纳，具有不 可控性；福利费按比例在工资 中计提，可控性较差；招聘培 训费是人力资源部一项主要的 业务费用，其占较大比例也属 正常，年初预算6万元只是考虑 到培训费用,而没有考虑到招聘 费用,故预算偏低。 对于折旧费等其他发生额 较小的支出（固定支出或者偶 然支出），不做详细分析。主 要针对差旅费、办公费、通讯
2、 费、业务招待费、小车费用等 弹性较大的可控费用来分析控 制。 招聘培训招聘培训费用分析费用分析 |潜能培训的专项 费用占72.88%，包 括学生餐费，则占 到了整个招聘培训 费用的85.29%。 |东莞代北京招聘 发生的费用计入人 力资源部(本部分费 用没有经人力资源 部确认)约5% |年初招聘会的费 用与联合办学的费 用各约占5%，余下 的其他项约占1%。 |整体看，潜能培 训费用比例偏大， 原因：1、财务把员 工手册印刷费7750 元列入招聘培训费, 占13.33%；2、培训 机构遥远,潜能培训 中路费11025元,占 有18.96%；3、没有 自已独立的培训场 地,支付了高昂的场 地及
3、餐费9195元;4 、训练费29960元, 其它228元系药品杯 子等费用. 差旅费用分析差旅费用分析 |实习生来公司报 到的路费以及分 配至各成员公司 时的路费支出比 例较大，占到了 整个差旅费支出 的34.52%； |校园招聘差旅费 约占29.50%； |查厂和联合办学 的差旅费用分别 占21.39%和 11.57%。 |201X年差旅费 应在此基础上有 所提高,因随着 联合办学学生的 增加,学生来公 司报到所发生差 旅费将相应增加 。 |控制措施 差旅费控制措施差旅费控制措施 |以后的实习生定向直接到成员公司 报到，减少其从总部再分配到各成 员公司的差旅费用； |增加校园招聘而储备一定数
4、量的人 员，从而减少不定时人才市场招聘 费用； |本着实用有效的原则，可以在电话 中沟通解决的决不出差，可以派遣 一般职员解决的问题决不派遣主管 出差，必须出差的提前安排好日程 、尽力缩减出差期限。 办公费用分析办公费用分析 |5月费用超高，因 校园招聘印刷了招聘 专刊，支付印刷费 3200元； |7月份潜能培训领 用一块地毯800元， 其他培训用品花费也 较多； |9月送礼11条中南 海，费用也较高； |6月的费用中包含 印刷劳动合同支出的 696元； |3月份集中领取了 22包纸和2瓶墨粉， 计671.40元； |2月份表中费用含 一月和二月两个月份 的办公费用。 如把员工手如把员工手 册
5、册57705770元的元的 费用列入其费用列入其 中中, ,则费用在则费用在 一万八千元一万八千元 以上以上. .明年我明年我 部门办公费部门办公费 用应考虑各用应考虑各 种因素加以种因素加以 确定确定( (因今年因今年 自已搞潜能自已搞潜能 培训培训, ,单潜能单潜能 培训办公用培训办公用 品费用预算品费用预算 一万二千元一万二千元) ) 。 控制措施控制措施 办公费用控制措施办公费用控制措施 |通过上述分析，我们认为人力资源部的办 公费用支出还是较为平稳的。但为降低成 本，继续做以下努力： |提倡办公实用节俭的风气，合理利用办公 用品，同时加强办公用品领取的审核控制 。 |大力做好办公资源
6、的重复利用，例如复印 或打印东西时，尽可能纸张双面使用；笔 套也可反复使用，只领用笔芯即可等等。 通讯费用分析通讯费用分析 固定电话与移动电话比较固定电话与移动电话比较 每月通讯费用分析每月通讯费用分析 |在通讯费用中，手机报销费用占62.22%，结合岗位业务实际制定相应标准执行， 可控性较好。固定话费中五、六、十、十一月份费用较高，分析原因如下：5月由 于进行校园招聘与学校沟通，8月份开始新一轮的联合办学,话费较高,9月份开始各 学校考察,话费较低,10月联合办学工作进一步加强，所以电话费较高；其中6月份 由于财务部将电话费入帐两次，故费用也较高（但实际只发生346.79元费用）； 11月在
7、冲回6月份做重费用的基础上依然偏高，反映了当时联合办学的强度以及当 月校园招聘的联系通话频度。 |今年通讯费用只是5-11共7个月的电话费，明年预算应注意考虑全年12个月的费用 。 |控制措施 电话费用控制措施电话费用控制措施 |通过以上分析可知，在正常条件下人力资 源部固定电话费用在600元左右，加上移 动电话费，每月在1000元左右，并且较为 稳定。今后继续从以下方面控制： | 1、使用电话前理清思路，讲话做到言简 意赅、长话短说 | 2、除招聘外,公司内部事务尽量避免过多 的长途电话，最大化发挥OA系统功能； | 3、严格限制私人电话。 业务招待费分析说明业务招待费分析说明 |10月份业
8、务招待费所占比例较大，为37.43%，原因是适值中 秋，给政府业务接口部门送月饼，支出2000余元。由于现在政 策取向发生质的变化,绝对地向劳动者一方倾斜,劳动监察力度 及次数逐年增加，以及招聘培训的需要，该项开支还会不断地 提高。 |以最少的投入争取最大的效益一向是我们办事的原则,能减则 减，今年本部门的业务招待费预算过少,在某种程度上影响了 业务的发展。 用车费用分析与控制措施用车费用分析与控制措施 |5月份有校园招聘，7月份进行潜能培训、9月份查厂 出差、12月份外出招聘用车也较多，在图表中皆有反 映。 |控制措施：1、减少请车次数，若无必要不申请用车 ； 2、提倡搭顺路车、乘公交车等形式替代请用公车 。 一言以蔽之一言以蔽之 |总之，通过以上分析可知，在过去的一年 里，人力资源部的预算执行及控制在所有 部门中是最好的。在201X年，人力资源 部将继续对管理费用做好预算及执行工作 ，并进一步加强控制。 |分析完毕，谢谢！
