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4、-00001-993-41688-0-0-0-0-9-0-1.html27.150.161.2130淇诀q愀紀漀漀欀刀攀愀搀愀猀瀀砀椀搀臸擮煈5Smwap前台访问/p-1313435.html203.208.60.300淉聠q最茀眀愀瀀漀漀欀刀攀愀搀愀猀瀀砀椀搀葒煊峲/_前台访问/BookRead.aspx?id=760178169.48.123.1380淋傘q椀搀栀琀洀氀頀煐5Sqwap前台访问/p-2867519.html110.249.201.1640淍剣勰q猀贀挀栀琀洀氀持煒颴/Mi前台访问/p-2866070.html116.179.32.2170淏勈嚄吜q銰最搀栀琀洀氀煔/Ki前台
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10、lai.html216.244.66.2000渄呖謰q漀謀琀愀最樀椀攀栀甀戀攀椀樀椀渀攀渀最最愀漀欀愀漀栀琀洀氀尀熌/Mi前台访问/p-2251466.html116.179.32.1640渆趈q炀最瀀栀琀洀氀熎5Sqwap前台访问/p-2867537.html110.249.201.1440済勈嚄躴q匀欀挀栀琀洀氀熑/Mg前台访问/p-2819860.html117.68.146.370渊鄌q最瀀栀琀洀氀搀熓/Mg前台访问/p-2234356.html157.55.39.1890渌勈嚄鍤q鑑礀錀挀栀琀洀氀退熔5Sqwap前台访问/p-2857150.html220.181.108.1490渎
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14、.html123.183.224.640渲q椀瀀栀琀洀氀业银行的不良资产是指处于不良状态的银行资产，所谓的资产不良状态，就是在现实条件下，不能给商业银行带来预期收益的资产状况。所以，商业银行不良资产可以定义为：在现实条件下，不能给商业银行带来正常利息收入甚至不能及时收回本金的银行资产。尽管资产与贷款含义与范围是有差别的，但对于我国商业银行来说，贷款是其最主要的生息资产，贷款业务是其最主要的资产业务，不良资产几乎都是由不良贷款而引起的，因此，在本文中，不良资产与不良贷款通用，商业银行的不良资产就是指商业银行的不良贷款。3 我国商业银行不良资产的成因分析3.1 法律法规不健全由于政治形势发生变化，
15、经济结构也随之改变和调整，引起某些行业企业产品生产的不景气。政策性负担形成，是一种经济转轨成本。由于改革和体制转换，计划经济时期资源配置不当造成的，如有的项目缺乏审慎决策，重复建设；有的项目缺少自有资本金，全部资金靠银行贷款，一旦企业出现了经营风险，就形成了银行信贷风险。此外，银行承担一些政策性业务，使国家信贷政策得不到很好落实，导致部分贷款收不回来；国有银行和国有企业均属国有，相互之间的债权债务关系呈软约束状态，国有企业对国有银行贷款缺乏还款意愿。地方政府出于社会目标或地方利益，仍存在或变相干预银行向缺乏偿还能力企业发放贷款，或采取地方保护，阻挠银行执行当地的抵债资产或向当地担保人追诉。在政
16、府的隐性干预下，政府的行政干预与“抽血”行为，使银行不得不将资金配置给违约率可能更高的关系企业。政府出面干涉的项目贷款，由于项目考察不详细，盲目上马，致使企业在还没有生产出正式产品的情况下就宣告停产、破产、倒闭。有的是银行在企业经营前期已经给企业投入资金，而后因企业购原材料等原因，银行还在为企业注入资金，结果造成为单户企业放款垒大户现象。由于改革政策不配套，加之有些地方政府和主管部门不顾大局，站在地方和企业的利益上，对企业逃债赖账行为给予认可和支持，甚至帮助企业逃债赖账，结果使银行贷款成为不良贷款或损失，潜伏巨大金融风险。我国经济处于转型时期，社会主义市场经济体制有待完善，法制尚不健全，诚实信
17、用的良好社会风气尚未形成，逃废债现象仍较为严重。不完整不完善的法律法规对银行债权保护不力,在社会信用环境恶化，执法力度不够的情况下，不讲信誉的单位和个人普遍存在，因为得不到法律的追究和制裁，形成恶性循环，有愈演愈烈的势头。目前，司法系统普遍存在执行难的问题，据统计，国有商业银行为维护债权诉讼的案件胜诉率在95%以上，但执行率不超过6%，即使胜诉和得到执行，银行垫付的起讼费、执行费、保全费、拍卖费等也不能得到补偿，加上处理执行资产缴纳的税金，上述税费占执行资产的30%以上，形成银行“赢了官司赔了钱”的局面，银行债权难以保证。3.2 人员素质相对较低某些银行领导和管理、信贷人员素质不高，能力不强，
18、业务不熟，搞以贷谋私、收受贿赂，存在人为原因造成的不良资产。领导是决策者，有时对具体情况了解不全面，对信贷人员提出的不利因素又不予以考虑，造成决策失误；有些信贷人员不了解借款企业所在行业的发展状况和企业的经营情况，没有相关的管理、预测、市场经济知识，个别人缺乏职业道德，甚至与借款企业相互勾结，存在道德风险，银行贷款质量难以保证。僵化得人事干部管理和激励约束机制的影响，国有商业银行真的员工在身份上理所应当地以银行的主人自居，在行为上却存在为公家打工而不是为自己打工的潜在意识。因此，过多的强调权利而淡化义务，工作积极性不高、敬业精神不够，在面对客户时又潜意识地表现出职业上的优越感，盛气凌人。在银行
19、领导干部上，出了上述表现之外，更直接的体现为把平衡人际关系，稳固位置，创造“政通人和”的环境作为首要任务，“宁无发展切勿失误”的观念严重，进一步发展还会产生地方主义。这种根深蒂固的思想意识是产证不健康文化的根源，并直接导致创新精神不够、机制运行不畅、办事效率不高、内部监管不严等一系列重大弊端。所以若不从源头抓起，采取有效措施使员工彻底转变观念，其他一切改革都是舍本逐末。3.3 管理水平低国有企业历史包袱沉重，筹资渠道单一，债务结构不合理，周转资金几乎靠贷款维持。目前，大多数国有企业资产负债率高达70以上，大中型企业的资产80是银行贷款，形成积重难返的局面。由于企业经营管理不善或项目脱轨，企业资
20、不抵债造成企业停产、倒闭，企业被依法宣告破产，由于企业不仅在一家银行有贷款，通过法院依法裁决，多数银行只能得到部分财产，有的就连偿还利息都不够，贷款本金就更无法收回，最终无法落实债务而使贷款成为呆账。3.4 管理制度不完善公司治理结构不够完善，制度不严,风险控制机制也有很大的改进空间。一些商业银行甚至尚未建立起较好的风险预警、控制以及风险处理机制，银行内部管理制度不健全，信贷管理体制不完善。在银行贷款发放、管理和催收过程中，责、权、利脱节，未建立相互制约机制，由于发放许多人情贷款和关系贷款，致使发放后管理和催收积极性不高。贷款手续不健全，银行收贷收息的强制措施不利，使不良资产产生成为可能。3.
21、5 贷款方式不当及对象选择失误盲目竞争，重贷轻管，人情贷款和奉命贷款。经营行为短期化现象比较严重，管理层为追求自身利益最大化而不顾风险扩大规模，不计成本增加负债，这种没有风险约束的规模扩张必然加大经营风险。片面追求业务发展速度，高指标加强激励，短期行为普遍，个人利益当头，上下互相博弈，难以协调配合，制度不断变通，风险逐步积累，弄虚作假成风，内部矛盾激化。高风险变相个体贷款的投放，为不良资产产生埋下危机；历史遗留的不合理贷款，是不良资产产生的重大隐患。3.6 贷款方式受经济波动的影响市场风云变幻莫测，人们消费偏好的改变或国际国内竞争激烈，而企业又缺乏应变能力。首先是宏观经济波动的影响。经济周期波
22、动是贷款风险产生的重要原因，经济周期波动会使经济运行机制中的矛盾激化，银行不良贷款出现大幅度上升。一般来说，当经济发展处于紧缩时期，经济增速缓慢甚至负增长，大多数企业经营状况不佳，盈利水平下降，无法近期偿还债务，银行逾期贷款增多，不良贷款率上升。国际经济波动、行业周期变化和产业结构调整等在客观上也对一些企业的还款能力构成一定影响。如网络经济泡沫破裂后，众多IT企业陷入困境，无力偿还到期贷款，构成银行的新增不良贷款。4 防范我国商业银行不良资产的对策4.1 健全金融法律体系，强化债权保护企业破产是债权人权益保护的最终手段。美、德等国的破产法律均以保护银行债权人的利益为前提，主债权人银行有权召集债
23、权人会议对危及银行债权的企业提起破产诉讼，企业想通过改变股权结构来逃避银行债务的可能性微乎其微。而在我国，通过运用破产法来保护银行债权的效果却非常有限。除破产法外，其他涉及保护银行债权的法律法规也存在着各种各样的问题，在立法和执法上都有大量表现，归结起来，问题的关键在于地方利益优先前提下，政府的社会稳定目标和银行债权保护相冲突下的对银行的不利选择，其结果是把社会稳定的社会职能强压在银行身上，银行承担了过多的社会责任和非经济功能，这和我们一直推动的企业生产经营职能和社会职能分开的努力是背道而驰的，通过银行承担社会稳定职能来延迟社会风险的爆发，阻碍了市场配置资源功能的发挥，其最终结果可能会导致信用风险和社会风险的总爆发。因此，必须修改和完善有关法律法规，兼顾债权人和债务人的利益，顺应市场机制固有的“优胜劣汰、适者生存”竞争铁律，明确信息优势方和损失承受方的责任和权利，构筑银行债权保护的法律屏障。如破产法应明确规定企业法人不能清偿到期债务的，企业的法定代表人有义务及时向法院申请破产，因怠于申请而使债权人的利益受损的，法定代表人应受相应的法律制裁。4.2 强制信息披露，加强风险监管金融风险危害的负外部性、金融危机的传染性、金融部门的高杠杆率所决定的高风险的特性和经济运行的“木桶效应”，决定了金融监管在
