1、择信贷业务的对象时，更倾向于大型企业或垄断行业等，这就使中小企业陷入了融资难的困境，导致中小企业发展停滞不前。然而，根据数据显示，我国大中型企业总数仅占全部企业总数的1%，但其占据的金融资源却大于65%；中小企业在银行中的贷款覆盖率尚未达到5%13。由此可见，中小企业对于推动中国经济的发展有着关键性的作用，然而大型国有商业银行对其信贷资源的限制和较高的放贷条件使中小企业无法达到自身的融资需求，从而使中小企业这一客户资源逐渐转向中小银行。（2）信息优势由于大型国有商业银行营业网点多、业务覆盖面广，所以其在对客户进行贷前调查时所能收集到的信息涉及面较广。然而，作为地方性银行，中小银行收集的信息在深
2、入程度上较占上风。当与客户处在同一区域时，其收集的信息更为真实、完整和及时，而且，同一区域内，中小银行的信贷工作人员拥有较为庞大的人际关系网，便于收集正常途径之外的“软信息”。另外，除了区域影响信息的真实性、完整性和及时性外，大型国有商业银行较为复杂的组织结构也会对信息造成影响，从而降低信贷决策的准确性。（3）地域优势和信息成本优势从上述的信息优势上也同时反映了中小银行的地域优势更为方便收集信息，并使信息更为真实、完整和及时有效。除此之外，由于大型国有商业银行的网点普遍设立在规模较大的城市，导致我国部分城镇和乡村的金融服务还处于空白状态14。因此，中小银行就能够把握这次机会，将城镇和乡村发展成
3、为自身的地域优势。同时，在地域优势的基础上，中小银行的信息成本较之于大型国有商业银行也大大降低。并且，简单的组织结构使中小银行在信息的传达和决策的效益上省去了一部分成本。（4）费用优势在服务费用的收取上，中小银行要便宜很多。这一优势使大型国有商业银行的一部分客户转移到了中小银行。（5）经营优势中小银行简单的组织结构使其业务较为集中、贷款审批效率较高、处理业务更具灵活性，因而使客户对其业务效率感到满意，而大型国有商业银行由于其复杂的组织结构，往往在处理和审核业务时程序会更加的繁杂琐碎，无法保证效率。除此之外，在地域优势的帮助下，中小银行更方便了解客户需求，从而更为针对性的设计出不同的金融服务产品
4、。（6）社会效益优势因为大型国有商业银行的主要服务对象为社会经济发展中的重点行业或新兴产业，它们主要就是管理体制较为完善、经济效益好的大型企业，对中小企业、“三农”等经济不发达领域的资金投入很少。而中小银行根据自身特点开展的“支小助农”的经营战略正好弥补了大型国有商业银行在这一方面的遗漏，并且有助于改善经济结构和维持社会稳定。（7）地方政府支持优势由于中小银行的大多数决策都是依据地方政府的政策和发展方向决定的，所以，较之于大型国有商业银行，中小银行更易获得地方政府的支持。另一方面，中小企业的崛起使国家对其发展尤为重视，陆续出台了一系列的优惠政策，这也从侧面为中小银行提供了便利。综上所述，相较于
5、大型国有商业银行，中小银行在业务经营尤其是信贷业务方面占据很大的优势。因此，面对中小企业融资难、大型国有商业银行发展走下坡路、中小银行及社会经济发展受阻等一系列难题时，中小银行应发挥自身优势，克服自身不足之处，为我国社会经济和金融的发展贡献自己的一份力。3.2.2 中小银行的劣势（1）中小银行在竞争中处于劣势第一，公众认知度不够。大型国有商业银行得到国家的信用支撑，公众认知度较高且人们认为大型国有商业银行更有安全保障。而中小银行成立时间较晚、根基浅且缺少有力的信用支撑，因此在公众认知度上处于劣势。第二，在国家政策和业务准入上处于劣势。在不良贷款化解方面，中小银行没有得到国家政策和资金上的直接支
6、持，同时，在一些业务上，国家规定只能由大型国有商业银行办理，这导致中小银行在市场竞争和业务开展方面处于下风。第三，由于缺乏公众认知度，中小银行在组织存款方面的能力较之大型国有商业银行较弱。另外，中小银行较高的存款集中度使存款稳定性较低。（2）利润来源单一，缺乏特色金融业务目前我国大部分中小银行的主要业务就是存贷款业务，金融产品缺乏特色，业务类型比较贫乏，经营范围比较狭小，金融服务不够贴近中小企业。最近几年，利率市场化不断发展，2015年10月，人民银行解除了存款利率的上限，这对于业务类型相对单一的中小银行来说，原来在低成本负债方面占据的上风在利率全面市场化之后将不复存在，并且，伴随各项成本不间
7、断地上涨，中小银行的收益将会不断缩减。（3）中小银行定位不准确，缺少特色产品因为中小银行规模较小、组织结构较简单、人力资源短缺，所以其缺少上级部门在业务方向与操作上进行正确的引导，也缺少专门的监管部门进行监督和管理，同时，也影响中小银行的工作人员在客户资源方面的开拓，以及其业务经营情况与大型国有商业银行还有一段距离。根据当前中小银行的发展方向发现，大部分中小银行仍在模仿大型国有商业银行的发展模式，而忽视自身实际状况，没有属于自己的特色产品，导致中小银行不适应现行的经营模式，使其在与大型国有商业银行的竞争中处于下风。 （4）内部管理机制不完善，风险控制难度大因为中小银行规模较小、资金力量不足，所
8、以其在内部管理和风险控制方面仍然存在漏洞。一方面，中小银行缺乏高素质和专业性人才。在高薪酬、发展前途更好的大型国有商业银行面前，高素质和专业性人才往往很少考虑在中小银行发展，造成中小银行人才流失，另外，中小银行对工作人员的培训机制不完善，导致员工的综合素质和专业性知识无法得到提高。另一方面，股东大会、董事会和监事会的权责模糊，经营管理班子内部的职责不清晰。此外，中小银行内部各部门之间职责安排不合理，权利出现冲突，引起各部门间相互推卸责任，无法做到相互制衡，且缺乏监督及惩罚措施，容易导致风险的产生。第4章 中小银行信贷风险控制存在的问题4.1 中小银行信贷风险控制内部存在的问题4.1.1 内部管
9、理制度不健全中小银行的内部管理存在明显漏洞，主要表现有以下六个问题：第一，组织结构不合理。首先，中小银行过于简单的组织结构导致银行内部权力过于集中，缺乏对管理层的约束及监督机制，从而使部分信贷管理人员因个人利益而滥用权力，为不符合银行审核标准的企业或个人大开方便之门，从中获取巨额收益，而这种套利行为将会给银行带来流动性风险，不良贷款率也将不断升高。其次，中小银行通过部门职责设置来分配信贷业务的管理和监督以及信贷风险控制的工作，这样容易造成责任模糊的问题，导致信贷工作人员在完成工作或出现问题时相互推卸责任，从而出现漏洞引发风险而无法及时防范。第二，信贷审批部门工作不到位,执行力度不够。由于中小银
10、行规模较小，资金力量不够，导致其贷前、贷中、贷后的调查审批工作出现漏洞。贷款前期没有做好调查工作，工作流程过于形式化而缺乏实地调研，在对其进行审查时往往不够客观；贷款中期的审批和审查工作执行的不严格，对于资料的完整性和客观真实性没有进行再三确认，从而影响决策人员做出的决策；贷款后期的监督评估工作没有得到重视，信贷工作人员通常通过自己的主观想法进行判断，而不深入实际地去调查。这三个信贷操作流程任何一环节出现问题都将提升信贷风险发生的概率。第三，责任究查力度不够。为激励工作人员完成或超额完成银行的业绩要求，中小银行对于奖惩制度采取重奖励而轻惩罚的方式，致使有些员工为了高额的奖金而降低审核标准，从而
11、忽视了信贷风险将会对中小银行造成的危害。第四，中小银行内控制度无法应对当前经济环境的变化速度。过快的金融和经济的发展导致银行的内部控制制度不够完善，严重的时候甚至是缺失，这将使信贷人员缺乏相关的培训，没有足够的能力应对新的信贷风险15。第五，信贷风险预警体系不成熟。中小银行不像大型国有商业银行一样资金力量雄厚，因此在计算机技术这方面的研究发展较为欠缺，使银行的风险监控不能保证安全性与及时性，做不到对贷款现状的实时动态分析和全面分析。第六，内部稽核不独立，监督工作不到位。对于中小银行而言，内部稽核部门通常设立在经营层内，这使内部稽核部门成为一个在信贷风险事故发生后进行补救的部门，而非进行风险防范
12、和控制的部门，致使内部稽核部门的重要作用没有得到发挥。4.1.2 信贷风险评估体系不完善首先，忽视风险评估的重要性。由于中小银行的工作人员缺乏对信贷风险评估重要性的认识，为提高个人业绩，时常刻意降低企业获得贷款的门槛，使不符合标准的企业侥幸通过，致使中小银行信贷风险加大、不良贷款数量上升。其次，信贷风险评估工作不到位。一般银行都规定要计算企业的资产负债率、资产周转率及流动比率等指标，从而分析出其经营能力和还款能力等。然而中小银行在实际操作中，工作人员通常根据自身经验主观判断企业的还款能力。最后，信贷客户的评级方法较为模糊和粗拙16。中小银行的信贷客户级别一般分为AAA、AA、A和BBB四个等级
13、，这样会使客户的违约概率和其可能造成的损失无法得到较为准确的估计和计算。4.1.3 信贷风险意识不强一方面，信贷部门的人员招聘不够规范。由于中小银行规模较小，在人员招聘方面的规范性无法和大型国有商业银行媲美。另外，中小银行管理层为提高经营业绩，员工的录取通常以其所能带来的存款作为第一要素，这就导致了中小银行信贷部门的工作人员综合素质偏低，虽为银行带来了暂时的高效益，但却不利于中小银行的长期发展。另一方面，中小银行相较于大型国有商业银行对信贷工作人员的相关培训不到位或是很少开展培训课程，导致信贷工作人员专业知识的缺乏，从而对信贷风险的了解不到位，忽视信贷风险的危害性，没有深刻了解信贷风险控制的必
14、要性和重要性17，这也是中小银行较明显的一259.7711.08146.4468.42浙江333.252613349.122.61516.51上海811.573073558.4517.675.56105.08江苏55.67911978.926.036.781.03山东41.010256810.8843.130.54湖北17.137511311.777.353.620.49四川44.884810211.423.613.020.96其他121.1652599211.124.4924.051.18我国P2P网络借贷平台大部分分布在北京、上海和广州，他们占据了P2P网络借贷的大半壁江山。表4 按201
15、7年3月成交量选取的前十位平台平台成交量（万元）投资人数（人）借款人数（人）平均预期收益率（）注册资本（万元）人均投资金额（万元）运营时间（月）发展指数排名鑫合汇79028.67166492747.656514.754144陆金服34487.12751940157.77100004.59641微贷网29847.181332539387.79121952.24706红岭创投21897.351189621517.6360001.849841拍拍贷15579.68232066420617.53100000.671203你我贷12327.26476674134411.14100000.267120爱钱
16、进11840.05969579349410.87200000.12367聚宝汇11426.79230837.143158044.953355宜贷网10997.424258117712.49100002.584015三、P2P网络借贷的发展前景（一）P2P网络借贷的积极作用满足个人资金需求，官方借贷为了使坏账减少会尽量选择信用较好，有抵押物的大型企业进行优先贷款，官方借贷者必然呈现出嫌贫爱富的情况，对于一些个人及中小企业的借贷需求他们难以满足，而P2P网络借贷平台恰好是将资金介于个人和中小企业，使得这些问题得到解决。发展个人信用，商业银行借贷只针对企业进行对企业的信用评级较为完善，而对于个人而言
17、信用体系较为缺失，而P2P网络借贷平台的兴起对于建立个人信用体系是个契机，借贷平台针对个人借贷信息能对个人进行一个中肯的信用评价，这样个人的信用体系就慢慢建立起来。提高社会闲散资金的利用率，贷款仅由商业银行进行难免会使民间的闲散资金难以利用，而P2P网络借贷平台的门槛较低使得闲散的民间资金得到充分的利用，对于资金资源是个优化的配置。而P2P网络借贷的另一个重要目的就是使得人们中因为年龄不同而产生的收入不均而产生消费不平衡的问题得以缓解，相对于年轻人的消费多，收入少，年老的人更倾向于存钱，少消费，这样使得较多的资金流入银行难以流动，而借贷平台使得年轻人可以借助这些资金进行消费，创业等等。（二）P
18、2P网络借贷的发展前景信息时代中网络也快速的发展着，P2P网络借贷也获得了空前的发展。我国第一家网络借贷平台成立于2007年。而如今发展成为了多种借贷平台。而由网贷之家所得到的数据，截止2017年3月我国累计共有P2P网络借贷平台5888家，其中绝大部分分布在北、上、广、浙这些经济较发达的省份，在2017年3月全国成交量达到2508亿元，月环比增长量达到23%，当月的投资人达到了419.8万人，当月借款人数达到238.9万人。在其快速发展中为中小企业及个人提供了借贷的便利，但是新型发展的事物发展中必会存在一些问题。金融的本质就是与风险博弈机会，以风险的高低来博取风险溢价，高风险高收益低风险低收
19、益，对风险的控制稍出差错就会对一个公司产生致命的威胁，甚至导致一家公司的倒闭，更甚的是引发地域性的金融危机，而主要针对中小企业和个人的P2P网络借贷平台，对与市场上的风险更加敏感，稍有不慎对风险的评估不足就会导致公司的一些问题产生。在“2012年中国年度创新成长企业100强”中P2P网络借贷是唯一入选的关于金融信息服务的行业。由此可见，P2P网络借贷平台是很具有发展潜力的，但是毕竟其是初生行业其中难免会有一些不足之地，比如：市场风险、信用问题、平台竞争、借款人还款、平台自律、利用平台犯罪等方面都存在一些未能规范的问题。p2p网络借贷行业的规范化发展已经获得了行业认同，也积极探索行业发展模式。目
20、前有三种发展路径：第一种是引导P2P平台入驻民间借贷登记服务中心，备案交易数据，形成对其监管。第二种是抛弃将P2P网络借贷平台定性为金融机构的做法，将其定性为服务平台，通过信息服务行业协会进行对其规范。第三种是效仿证券成立P2P网络借贷平台的自律组织进行自律，完成对平台的规范和自律。当然除了P2P在自身蓬勃发展为经济注入新的活力的同时由于行业发展不规范监管缺失等的问题也带来较大的隐患，给平台自身还有投资者带来较坏的影响。比如其无处不在的各种风险。而这些风险的存在制约了P2P网络借贷的发展，好的解决方案能使它更加健康快速的发展。四、P2P网络借贷的风险分析经过翻看一些资料，总结下来P2P网络借贷
21、存在下列几条问题：一是国家层面监管的缺位使得相关的法律法规难以对目前的行业实现较为有效的监管。二是由于P2P网络借贷平台自身出于吸引客户扩大规模的需要以及自身认识的问题上对于相关的贷款的资质的问题上过于宽松难以起到有效的监管以及贷款者自身由于动机不纯而引发的洗钱风险。三是由于P2P网络借贷平台不规范的操作和不成熟的技术而引发的操作风险和网络风险。四是借款者和P2P网络借贷平台信用评级过低而引发的信用风险。细分为以下风险：政策法律风险。P2P网络借贷是民间借贷的网络化模式，在现阶段还处于新开发阶段，国家对于其的法律规范还不完善，仅有少数法律对其有规范，如民法通则、合同法等。但是这些法律仅是对其大
22、的方面有所规范，并未规范一些出现的小的问题。正是因为法律方面的缺失，使得一些人触及“非法吸收公众存款”、“非法集资”的法律红线，因为在这些方面能够取得大的利益，并且承担较少的责任，是个一本万利的做法。而且国家对于平台未规范准入制度，使得注册资金较少的平台能够进入，使得平台的整体质量大大下降。监管风险。P2P网络借贷平台获得了蓬勃的发展，其发展了多种交易类型，但是国家并未成立相关的监管机构，虽然一个市场若是没有监管其能更自由的发展，免受一些拘束。但是缺乏监管的金融机构，其内部工作不同形式相互交杂，必定会影响其快速的发展，甚至是畸形发展，将所有的重心压在一种模式上，而缺少对其他模式的探究甚至创新，
23、使得P2P网络借贷难以持久的发展下去。而更突出的问题是因为前期无监管使得国家对于P2P借贷的数据缺失，到达发展成熟时难以对其发展进行相关的预测，而这些缺失的数据将难以得到补充。洗钱风险。洗钱风险是资金出借者，由于网络借贷的门槛低，尚未有客户信息辨认机制和可疑交易剖析报告机制，一些不法分子获得非法钱财时，将不义之财分批借贷给平台，然后再分批收回财产，使得来历不明的财产寻得出路，完成洗钱的操作。而这些洗钱的风险也归因于国家法律规范不严，在我的反洗钱法中还没有规范到互联网金融领域，使得P2P网络借贷成为法律下的一个破绽，为不法分子所利用，而其愿意还有监管不严，缺乏自律组织。操作风险。P2P网络借贷主
24、要有借款人信息审核不严、资金管理不标准、投标保障不明确和相关信息披露不完全的操作风险。P2P网络借贷的借款人信息审核通常是，以平台信赖的线下协作企业为前提，经过线下企业进行实地考察为确定借款人信息审核的一般方法，这种方法的成功也取决于线下企业的信誉以及平台的评价体系是否完善，好的完善的评价体系和线下企业信誉能使得对于借款人的信息审核更加精确。资金管理，P2P网贷平台，仅是中介作用并未参与资金，而资金的提供者所提供的资金应最好放于第三方资金托管，以便防止平台资金与资金投资者资金混合形成“资金池”。同时平台自身通过在一定交易规模内提取一定的风险备用金以控制风险尽可能的保证交易的连续性，以及通过引入
25、第三方的增信机构对于贷款进行增信的方式对于贷款的产品进行信用增级以降低风险，但是由于不同平台间信息披露参差不齐。因信息难以确定对此将增加投资者的投资风险。网络风险。P2P网络借贷风险多存在于网络技术不成熟及信息安全无法保障方面。网络借贷的根本在于网络，而网络借贷的兴起也是以网络技术的兴起为基础的，而网络借贷平台也是建立在网络上，所以网络的安全更加确定了网贷平台的安全。但是这需要比较先进的网络技术，而较高的网络技术需要较多的资金支持，而网贷平台门槛较低使得部分平台技术支持不达标。而且，网贷平台保留着客户的信息、资金，只有很好的网络技术才能保障客户的信息、资金安全。假若平台技术不达标，容易受到互联
26、网漏洞的威胁轻则造成投资者的信息泄露重则为平台的交易资金安全造成严重的威胁。信用风险。信用风险多存在于借款人和借贷平台中，借款人在平台借款是需要提供相关证明其信用的一般资料，对个漏洞。4.1.4 信贷风险集中长久以来，信贷风险的高度集中一直是阻碍我国金融与经济发展的一个至关重要的因素。它是中小银行信贷风险的一大标志性特征，当风险累积到一定程度后就会引起致命性的爆发，情况较好则致使银行破产倒闭，情况严重时可能会影响银行业甚至整个金融业的发展。从信贷资产的行业分布看（如图1所示），贷款主要投放于制造业、交通运输业、仓储和邮政业、批发零售业、房地产业和租赁及商务服务业，这些都是当前的优势企业。从信贷
27、资产的区域分布看（如表1所示），贷款主要投放于经济发达的区域（如东部），而经济较为落后的东北地区所投入的信贷资产仅占资产总额的7.3%。从信贷资产的企业分布看，贷款主要投向国有控股企业，而对于在社会经济中越来越关键的中小企业，绝大数商业银行采取忽视的态度，严重危害了经济金融的发展。同时，在国有企业发展困难的情况下，中小银行信贷风险面临较大考验，银行间的竞争也日益激烈。从中小银行的贷款和存款结构看（如表2、3所示），短期和中长期的贷款在贷款结构中占有很大一部分，住户存款和非金融企业存款在存款结构中占有很大比例，这与目前的社会经济发展状况有关。另外，除了在行业、区域、企业和贷款类型上存在风险集中问
28、题外，信贷资产还倾向于单个客户及单笔贷款。虽然，为了避免信贷资产过于集中而引发风险，银行对单个客户的贷款进行了限制，但通过调查，发现大客户贷款在总贷款中占比仍然很高（如图2所示），而关联贷款占比很大或贷款的高度集中都将导致银行产生信贷风险18。图 1：2016上半年中小银行信贷投向情况数据来源：银行财报，佰瑞咨询整理表 1：2015年末中小银行地区分布数据来源：中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行。表 1：2016年1月与12月，我国银行业金融机构累计贷款情况分析数据来源：中国人民银行表 3：2016年1月与12月，我国银行业金融机构累计存款情况分析数据来源：中国
29、人民银行图2：九家中小银行最大客户贷款占比调查示意图数据来源：中国人民银行4.2 中小银行信贷风险控制外部存在的问题4.2.1 社会信用监督机制不健全受中国历史因素和社会体制的影响，目前我国的信用征信体系以及信用监督机制尚未完善。不健全的信用征信体系致使银行信贷客户资料信息无法完全共享，银行不能及时的全面的准确的掌握信贷客户的发展情况和信用状况，在银行的监督工作上制造了一定的麻烦。同样，不健全的社会信用监督机制也对银行监督工作产生了阻碍。这种制度上的缺陷导致个人或企业在利益面前选择隐瞒自身的信用问题或逃避偿还贷款的责任，从而增加信贷风险发生的概率。4.2.2 政府管理机制不健全在法律制度方面，
30、政府出台的失信惩戒机制不够完善，微弱的惩罚力度对违约现象的约束力较为薄弱，过低的失信成本导致企业的法律意识淡薄，因此，对于利益至上的企业，他们会利用法律漏洞逃避部分债务，而在瑕疵较多的相关制度面前，银行通常无可奈何，自身利益无法受到法律的保障。第5章 加强中小银行信贷风险控制的建议5.1 内部控制体系的完善5.1.1 完善内部管理制度第一，建立相互制衡、相互监督的组织构架，优化信贷流程。该机构应满足不同部门、不同岗位之间相互牵制、相互监督；各信贷人员之间分工明确，职权责任清晰，不得越权；各部门之间要目标统一，相互合作，严格进行每一项的信贷操作流程，增强信贷风险控制的力量。第二，加强信贷“三查”
31、制度，防范信贷风险，降低其出现的概率。信贷“三查”工作必须每一步都严格落实到位，因为它是中小银行信贷风险管理过程中至关重要的一部分，是防范和控制信贷风险的关键，而中小银行对于“三查”工作的执行过于形式化和随意化。因此，中小银行可以对“三查”制度制定进一步的准则，详细提出对于贷前调查、贷中审查和贷后检查的实施标准以及在此过程中所需要的各类报告的内容要求，其中需包含对借款人企业经营状况、资金流动情况、信用变化情况、还款能力变化情况等方面的详细分析。最后，为确保“三查”制度的落实，中小银行应对这些工作进行监督检查，并制定相应的惩罚措施。第三，完善奖励惩罚制度，加大责任究查力度。对于奖励制度可采取多种
32、模式，包括行政奖励、经济奖励、发展奖励以及多种模式相结合的奖励，而后根据不同事件和不同级别的工作人员采取针对性较强的奖励模式，如对银行的高层管理人员可采取行政奖励、经济奖励或行政奖励与经济奖励相结合；对基层工作人员则可采取经济奖励、发展奖励或经济奖励和发展奖励相结合的方式鼓励员工。同样的，完善员工的惩罚制度，对不同类型的违反方式进行细分，并详细规定其惩罚的方式，制定成规范化文件，安排专门的一支纪检监察队伍进行监督，必要时实行员工退出机制，增强约束机制的威慑力，有效约束员工的行为。第四，强化内部监督工作，提高监督管理的成效。内部监督的组织结构在设置上是按照独立性的要求设计的，把稽核部分成三分层次
33、：一是设立在总行，二是设立在地区，三是在分行设置专员办。在此基础上，健全稽核程序，减少在信贷操作过程中产生的风险，使内部监督发挥最大价值的作用。第五，健全信贷风险预警体系。健全信贷风险预警体系可以从两个方面入手，首先是选择预警指标，其次是设置预警软件19。中小银行在对企业进行贷前调查分析时，对于信贷风险预警指标应选择定性指标和定量指标相结合，通过整体分析对企业做出尽可能客观和全面的评价，对风险较大的项目做出预警，以便中小银行及时处理，对该项目可能造成的风险进行预防。另一方面，对于预警软件的设置应该与时俱进，根据中小银行的内部因素和外部环境的改变能够灵活变通，保持其开放性和动态性。第六，加强内部
34、稽核的独立性，完善监督工作。首先，将中小银行的稽核部门分为三个层次，分别在总行、各个地区和分行设置，逐级监督审核；其次，完善稽核方法和程序，增设事前审计环节，对于重大事件，基层可直接上报董事会，以防止高管层因意识偏差导致的操作风险，使内部监督发挥最大作用。5.1.2 优化信贷风险评估体系首先，提高信贷风险的识别能力。识别风险的过程包括对风险进行感知和分析，要想提高风险识别能力，就需要从这两方面下手。想要更为全面地识别信贷业务风险，必须先明确导致信贷风险存在的因素:第一个，银行的经营环境。这个因素会不断产生变化，导致信贷风险的形式不断衍生，增加风险识别的难度；第二个，客户的经营状况和信用情况。在
35、贷前调查中，必须全面调查客户的经营状况、资金流动、企业前景、信用情况以及还款能力等，排除风险级别较高的客户，降低信贷风险发生的概率。在明确了风险因素之后，就要开始进行识别，对于常见的信贷风险识别起来较为简单，但对于新型的风险，由于缺乏经验，识别起来难度较大，这就需要依靠大量的内外部资料信息进行辅助。对于风险分析，为了提高分析的完整性和专业性，根据不同的评估方式中小银行可设置多种类型的评估责任人。其次，完善信贷风险评估系统。由于中小银行在实际操作中通常根据自身经验主观判断企业的还款能摘 要随着中国物流业的发展缓慢，流通成本高、效率低、配送单一，不管从哪个方面都无法满足客户的要求。怎样建立一个高效
36、率、低成本的电子商务下的物流配送系统，保证电子商务的顺利实施，已经成为在中国电子商务发展的当务之急。全文针对当前京东商城的B2C模式的电子商务物流现状，探讨了B2C电商企业如何优化物流模式，并提出了相应的对策和建议。首先，从宏观和微观两个方面对物流模式选择的因素和物流模式的选择。其次，本文分析了京东商城物流配送的现状，分析了京东商城物流配送的现状，并分析了京东商城物流模式的瓶颈。最后，并提出了B2C电子商务企业物流的发展战略，即从物流战略规划的实施管理，高效的物流配送体系的建立，促进现代物流技术研究、高效的物流服务团队的建立。以京东商城为例，分析了电商企业和京东商城物流配送的现状，提出提高物流
37、服务质量和企业整体水平的措施。关键词：电子商务； B2C； 京东商城； 物流模式； 自建物流ABSTRACTWith the slow development of the logistics industry in China, the high circulation cost, low efficiency, and the delivery of a single unit have been unable to meet the development of the enterprise and the demand of the customers. . How to establ
38、ish an efficient and low-cost delivery system and ensure the smooth implementation of e-commerce has become an urgent task for the development of e-commerce in china. The full text of the current Jingdong mall B2C model of e-commerce logistics status quo， the B2C electricity supplier enterprises how
39、 to choose the correct mode of logistics promotion were studied and discussed， given the corresponding countermeasures and suggestions.First of all， this article from the macro and micro two aspects of e-commerce enterprise logistics model selection factors and logistics mode choice. Secondly， the g
40、eneral situation of logistics distribution of Jingdong mall is analyzed， and the status quo of logistics distribution of Jingdong mall is analyzed， and the bottleneck of logistics distribution mode of Jingdong mall is further analyzed. Finally， put forward the development strategy of B2C e-commerce
41、enterprise logistics， from the implementation of logistics strategic planning and management， the establishment of efficient logistics distribution system， research and application of modern logistics technology， the establishment of efficient logistics service team.Taking Jingdong mall as an exampl
42、e， this paper analyzes the present situation of the logistics and distribution of the Jingdong mall under the electricity supplier enterprise， and puts forward some improvement measures to improve the quality of the enterprises logistics service and the overall level of the enterprise.Keywords：Elect
43、ronic Commerce ； B2C；Jingdong mall；logistics model；self built logistics目 录1 绪论11.1 研究背景、目的及意义11.1.1 研究的背景11.1.2 研究的目的11.1.3 研究的意义11.2 国内外研究现状21.2.1 国外研究现状21.2.2 国内研究现状21.3 研究内容与方法21.3.1 研究内容21.3.2 研究方法32 B2C模式下电子商务企业物流配送模式研究32.1 电商企业物流模式选择的影响因素32.1.1 宏观环境影响32.1.2 微观环境影响32.2 电子商务下企业物流配送模式43 京东商城的物流配送
44、现状及配送模式分析53.1 京东商城的物流配送概况53.2 京东商城自建物流配送的现状分析63.2.1 基本做法及成效63.2.2 第三方物流支持73.3 京东商城物流配送模式的瓶颈分析83.3.1 物流缺乏整体规划83.3.1 物流配送系统的滞后83.3.3 物流配送基础不完善、技术落后93.3.4 物流团队人才匮乏94 B2C模式下京东商城物流配送的实施104.1 实施物流战略规划管理104.2 建立高效的物流配送系统114.3 研究和推广现代物流技术124.4 建立高效服务的物流团队125 结论13参考文献：14致 谢161 绪论1.1 研究背景、目的及意义1.1.1 研究的背景电子商务是现代经济的新
