1、销销售售预预算算 季 度1234全年 预计销售量（件） A产品1500950110012004750 B产品1100100095010004050 预计单位售价（元） A产品9797979797 B产品8585858585 销售收入（元） A产品14550092150106700116400460750 B产品93500850008075085000344250 合 计239000177150187450201400805000 预预计计现现金金收收入入（元元） 上年应收账款1720017200 第一季度14340095600239000 第二季度10629070860177150 第三季度1
2、1247074980187450 第四季度120840120840 现金合计741640 注：在本例中，假定每季度销售收人中，本季收到现金60，另外的40要到 下季度才能收到现金。 生生产产预预算算 单单位位：件件 季度1234全年 A产品 预计销售量1500950110012004750 加：预计期末存货114132144150150 预计需要量16141082124413504900 减：期初存货801101209090 预计生产量1534972112412604810 B产品 预计销售量1100100095010004050 加：预计期末存货1201141207070 预计需要量1220
3、1114107010704120 减：期初存货7575506560 预计生产量11451039102010054060 注：预计年末A产品存货的数为150件,B产品存货的数为70件。 直直接接材材料料和和采采购购预预算算 季度1234 A产品 预计生产量153497211241260 单位产品材料用量（P材料）6666 生产需要量9204583267447560 加：预计期末存量1166.41348.81512150 合计10370.47180.882567710 减：预计期初存量520530500510 预计材料采购量9850.46650.877567200 单价8888 预计采购金额788
4、03.253206.46204857600 B产品 预计生产量1145103910201005 单位产品材料用量（Q材料）5555 生产需要量5725519551005025 加：预计期末存量10391020100570 合计6764621561055095 减：预计期初存量520530500510 预计材料采购量3517280329395030525002598450 单价7777 预计采购金额24620960230576502136750018189150 预预计计现现金金支支出出（元元） 上年应付账款18500 第一季度17289834.24 7409928.96 第二季度1617759
5、9.48 6933256.92 第三季度15000683.66428864.4 第四季度12772725 现金支出合计 注：在本例中，假定材料采购的货款本季度付清现金70，另外的30要到下季度才能付清。 全年 4810 6 28860 150 29010 500 28510 8 228080 4060 5 20300 70 20370 500 10185000 7 71295000 18500 24699763.2 23110856.4 21429548 12772725 82031392.6 直直接接材材料料和和采采购购预预算算 预预计计现现金金支支出出（元元） 注：在本例中，假定材料采购的
6、货款本季度付清现金70，另外的30要到下季度才能付清。 直直接接人人工工预预算算 季度1234全年 预计生产量（件）26792011214422659099 单位产品工时（小时）44444 人工总工时（小时）1071680448576906036396 每小时人工成本（元）33333 人工总成本（元）3214824132 25728 27180109188 注：假设单位产品工时为4小时/件，每小时人工成本为3元/件 制制造造费费用用预预算算 季度1234全年 变变动动制制造造费费用用 间接人工（1.5元/件）4018.53016.532163397.513648.5 间接材料（1.5元/件）4
7、018.53016.532163397.513648.5 修理费（1.2元/件）3214.82413.22572.8271810644 水电费（0.8元/件）2143.21608.81715.218127096 合计1339510055107201132545037 固固定定费费用用 修理费25002300235024009550 折旧20002000200020008000 管理人员工资6006006006002400 保险费2020202080 财产税120120120120480 固定费用合计524050405090514020510 费用总计1863515095158101646565
8、547 减：折旧20002000200020008000 现金支出的费用1663513095138101446557547 产产品品成成本本预预算算（A A产产品品） 计计划划产产量量：48004800件件 成 本 项 目单位用量 单价（元） 单位成本总成本 直接材料(P材料) 6848230400 直接人工 431257600 变动制造费用 34.513.564800 合合计计 73.5352800 加：在产品及自制半成品期初余额 0 减：在产品及自制半成品期末余额 0 预预计计产产品品生生产产成成本本 352800 加：产成品期初余额 7350 减：产成品期末余额 11025 预预计计产产
9、品品销销售售成成本本 349125 产产品品成成本本预预算算（B B产产品品） 计计划划产产量量：45004500件件 成 本 项 目单位用量 单价（元） 单位成本总成本 直接材料(Q材料) 5735157500 直接人工 431254000 变动制造费用 34.513.560750 合合计计 60.5272250 加：在产品及自制半成品期初余额 0 减：在产品及自制半成品期末余额 0 预预计计产产品品生生产产成成本本 272250 加：产成品期初余额 30570 减：产成品期末余额 5145 预预计计产产品品销销售售成成本本 297675 销销售售费费用用和和管管理理费费用用预预算算 单位：元 项目金额 销销售售费费用用 销售人员工资1500 广告费4500 包装运输费2500 保管费1000 管管理理费费用用 管理人员薪金2800 福利费1000 保险费450 办公费1500 合合计计15250 每每季季度度支支出出3812.5
