1、中國大陸信用市場分析暨信用風險管理主講人：白 允 宜中國大陸信用市場分析暨信用風險管理中國大陸信用市場分析暨信用風險管理研討綱要中國大陸中國大陸信用信用現況現況評估評估 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理地區別信用排行榜v 上海（55.9）v 北京（45.3）v 江蘇（35.1）v 廣東（34.7）v 山東（29.1）v 浙江（25）v 天津（17.4）v 遼寧（9.9）v 四川（9.4）v 河北（8.9）中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業類型別信用排行榜v國有企業（55.5）v股份有限公司（52.6）v外商及港澳臺投資企業（50.2）v有限責任公司（28.5）v私營企業（25.8）v集體
2、企業（9.6）中國大陸信用市場分析暨信用風險管理影響企業信用主要因素v企業家品格（96%）有錢的人比沒錢的人不一定更有信用（50.9） 有血緣關係者比無血緣關係者不一定更有信用(35.8)v現行體制環境（77.4）v企業管理制度（73.3）v法律環境（71.9）v傳統文化（40）中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業信用存在的主要問題v建築（79.4）v製造（79.3） 電氣機械（88.5） 黑色冶金（86.1） 造紙（85.3）v採掘（78.7）v煤氣及水的生產供應（78）v批零貿易業（76.3） 拖欠貨款、貸款、稅款（76.2） 1中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業信用存在的主要問題v
3、建築（71.4）v交通運輸倉儲（67.4）v房地產業（67）v製造業 化纖（84.2） 有色冶金（67.7） 專用設備製造（67.4） 電氣機械及器材製造（67.2） 違約（63.2）2中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業信用存在的主要問題v電力（48.6）v社會服務（47.6）v交通運輸倉儲業（45.7）v製造業 橡膠（61.2） 金屬製品（52.4） 化工（51.9） 制售假冒偽劣產品（42.4）3中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業信用存在的主要問題v房地產（44）v餐飲（40.5）v製造業 造紙（38.7） 電子（37.3） 披露虛假資訊（27.3）4中國大陸信用市場分析暨信用風險
4、管理企業信用存在的主要問題v餐飲（37.8）v社會服務（28.6）v交通運輸倉儲（26.1）v農林牧漁業（25.9）v製造業 造紙（30.7） 交通運輸設備製造（27.8） 金屬製品（27.8） 黑色冶金（27.7）品質欺詐（23.5）5中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業信用存在的主要問題商標侵權、專利技術侵權（13.3）6價格欺詐（11.1）7中國大陸信用市場分析暨信用風險管理中國大陸信用風險現況v 我國全年簽訂合同40億份，標的140萬億，平均合同履行率只有50%； v 因逃廢債務造成經濟損失達到1800億元； v 因假冒偽劣造成的經濟損失至少在2000億元； v 因三角債和現金交易增
5、加的財務費用約2000億元； v 因失信造成的經濟損失已經占到全國GDP的6%10%。 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理中國大陸信用風險現況v 根據企業所得稅稅前扣除辦法第47條規定，逾期3年以上仍未收回的應收帳款，應作為壞帳處理。v 中國外貿近年來增長迅速，每年因為出口產生的海外壞賬在300億美元左右，合人民幣2,000億元以上。 v 商務部對外貿企業的調查表明，68的企業有過因貿易對方信用缺失而利益受損的遭遇，中國從事進出口業務的公司壞賬率至少在5以上，有的企業的壞賬率甚至高達30。v 全國整頓和規範市場經濟秩序領導小組辦公室（全國整規辦）表示，目前國內企業平均賬款拖欠天數超過90天，而
6、歐美企業僅為7天。目前國內企業平均壞賬率為5至10，而歐美企業平均壞賬率僅為0.25至0.5，是發達國家平均水準的1020倍。 v 據國家統計局公佈的數字，我國企業的應收賬款成本包括管理費用、財務費用和銷售費用，占銷售收入的14%，而美國只占2%-3%。中國大陸信用市場分析暨信用風險管理研討綱要客戶徵信調查時機客戶徵信調查時機中國大陸信用市場分析暨信用風險管理客戶徵信調查時機爭取優良往來廠商新往來客戶篩選長期往來客戶（信用追蹤）事前徵信定期徵信主動徵信臨時性徵信授信客戶例外管理中國大陸信用市場分析暨信用風險管理事前徵信定期徵信主動徵信臨時性徵信新往來客戶篩選長期往來客戶（信用追蹤）客戶徵信調查
7、時機主動徵信u客戶要求增加授信或增加額度u選擇優良廠商主動辦理徵信爭取優良往來廠商授信客戶例外管理中國大陸信用市場分析暨信用風險管理事前徵信定期徵信主動徵信臨時性徵信新往來客戶篩選長期往來客戶（信用追蹤）客戶徵信調查時機事前徵信u初次申請授信u聯合授信爭取優良往來廠商授信客戶例外管理中國大陸信用市場分析暨信用風險管理事前徵信定期徵信主動徵信臨時性徵信新往來客戶篩選長期往來客戶（信用追蹤）客戶徵信調查時機定期徵信爭取優良往來廠商授信客戶例外管理u授信後經過一段相當期間，對客戶最近實況有待瞭解u已有授信往來之客戶，于授信期限到期前中國大陸信用市場分析暨信用風險管理事前徵信定期徵信主動徵信臨時性徵信
8、新往來客戶篩選長期往來客戶（信用追蹤）客戶徵信調查時機爭取優良往來廠商授信客戶例外管理u客戶之業績逆轉，還款遲滯u有異常徵兆發生臨時性徵信中國大陸信用市場分析暨信用風險管理擴張太快股票質借跨出本業經營炒作股票高倍數財務槓杆舉債過高借短支長信用過度膨脹交叉持股經營者道德有瑕疵企業發生財務危機十大病因中國大陸信用市場分析暨信用風險管理研討綱要中國大陸企業中國大陸企業信用資料信用資料蒐蒐集集中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業信用資料蒐集初級資料初級資料次級資料次級資料蒐蒐收收搜搜集集中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業信用資料蒐集企業信用資料蒐集企業內部往來企業或徵信對象 企業外部中國大陸信用
9、市場分析暨信用風險管理企業信用資料蒐集企業信用資料蒐集企業內部往來企業或徵信對象企業外部過去與客戶往來的紀錄生部門業務部門財務部門信用部門 現有客戶資料檔案 相關品銷售及付款紀錄 既存業調報告 國內外分支機搆代為調企業內部中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業信用資料蒐集企業信用資料蒐集企業內部往來企業或徵信對象企業外部 往來企業或徵信對象與客戶電話交流或實地走訪客戶的名片或來信的信頭(Letterhead)在國內設立的分支機搆雙方交換徵信資料中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業信用資料蒐集企業信用資料蒐集企業內部往來企業或徵信對象 企業外部與客戶有密切關係的往來企業往來客戶的同業及其相關的
10、公會、協會、學會政府主管部門及國家職能機構(工商統計海關）往來銀行或其他金融機構圖書館、貿易或商務機構的資料室上市公司公開資料大眾傳媒(包括網路、報紙、雜誌、廣播、電視等) 本國駐外國或外國駐國內使領館的商務單位專業信用管理機構企業外部中國大陸信用市場分析暨信用風險管理Credit On-Line中國大陸信用市場分析暨信用風險管理大陸徵信常用網站上市公司行業資料企業資料 搜尋引擎上市公司行業資料企業資料 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理大陸徵信常用網站上市公司行業資料企業資料 搜尋引擎上市公司中國大陸信用市場分析暨信用風險管理大陸徵信常用網站上市公司行業資料企業資料 搜尋引擎行業資料中國大陸
11、信用市場分析暨信用風險管理大陸徵信常用網站上市公司行業資料企業資料 搜尋引擎企業資料中國大陸信用市場分析暨信用風險管理大陸徵信常用網站上市公司行業資料企業資料 搜尋引擎企業資料中國大陸信用市場分析暨信用風險管理研討綱要中國大陸企業中國大陸企業徵信要領徵信要領 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業基本情況 大陸企業徵信要領註冊資本名稱註冊地址法定代表人/負責人名稱v公司只能使用一個名稱。經公司登記機關核准登記的公司名稱才受法律保護。v名稱一般包括四個組成部分：地功能變數名稱、字型大小或商號、行業或經營特點、經濟性質。例如，北京北方中徵徵信諮詢有限公司。“北京”表明企業所屬地區及註冊地； “北方
12、中徵”表明企業的字型大小或商號；“徵信諮詢”表明企業所在行業及業務；“有限公司”表明企業的經濟性質。v國有控股大企業可能沒有字型大小，例如“中國紡織品進出口總公司”、“中國石油天然氣集團公司”等；地功能變數名稱為“中國”、沒有地功能變數名稱的企業名稱或公司名稱冠有“東方”、“華夏”、“新華”等商號的企業，一般都要求在國家工商總局註冊。v企業的英文名稱應注意：外資企業在註冊資料中登記的英文名稱是具有法律意義的；全中資企業的英文名稱不具有法律意義。v合同中出現的客戶名稱應是客戶註冊登記的名稱，二者要完全一致。 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業基本情況 大陸企業徵信要領註冊資本名稱註冊地址法定
13、代表人/負責人註冊地址v為享有一些優惠政策，企業會註冊在“保稅區”內，但經營地址會在市區。v一些私營企業為了合法註冊，企業會註冊在某經濟開發區內，但實際經營地址在市區內。v郵遞區號（6碼） 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業基本情況 大陸企業徵信要領註冊資本名稱註冊地址法定代表人/負責人法定代表人/負責人v客戶的法定代表人是否與合同中簽字的人員為同一人。如果不是，則應查明該人是否具有足夠的權力代表法定代表人行使簽字權。v若是外籍、港、澳、台人士應提供其英文名字。v法人、法人代表、法定代表人的區別 法人法人代表 法定代表人 指企業只要有授權，業務員也可以是法人代表具有法律效力合同主體此人簽字
14、，要蓋公章或有授權書此人簽字，合同即有效中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業基本情況 大陸企業徵信要領註冊資本名稱註冊地址法定代表人/負責人法定代表人/負責人v非法人企業在法律上沒有法定代表人，一般由母公司或股東方委派人員進行管理，故稱為負責人制，包括以下幾種情況： 國內公司設立分支機構的主管人員； 外國企業在華設立辦事機構的主管人員。其負責人 有時稱為首席代表；外國機構在國內的辦事處不 能夠開展業務，只能為派出機構聯絡業務； 以個體工商戶登記營業的，其投資人（出資人）為 負責人； 無法人資格的中外合作企業，其負責人為中外合作 方指派的主管人員； 三來一補企業的負責人名稱為“中方簽約人”及“
15、外 方簽約人”。中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業基本情況 大陸企業徵信要領註冊資本名稱註冊地址法定代表人/負責人註冊資本v 2006年1月1日頒佈的公司法中新變化： (1)將有限責任公司的最低註冊資本額降至3萬元人民 币，股份有限公司註冊資本的最低限額降低為500 萬元人民幣。 (2)允許公司在2年內分期繳清，但首次出資額不得低 於註冊資本的20%，投資公司可在5年内繳足。 (3)一人有限責任公司的註冊資本最低限額為10萬元人 民幣,應當一次繳足出資額。一個自然人只能投資設 立一個一人有限責任公司。 (4)出資比例結构將工業產權擴大到整個智慧財產權，並 取消無形財產出資比例的限制。規定貨
16、幣出資金額 不得低於公司註冊資本的30%，即非貨幣資產(包括 無形資產)最高出資比例不得高於註冊資本的70%。 v 注意幣別。 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業基本情況 大陸企業徵信要領註冊資本名稱註冊地址法定代表人/負責人註冊資本v 註冊資本和實收資本的關係 ： (1)註冊資本是企業向工商行政管理機關登記註冊的資 本總額，界定了投資者對企業承擔的最大償債責任； (2)實收資本是指投資者按照企業章程，或合同、協議 的約定，實際投入企業的資本即企業收到的各投資 者根據合同、協定、章程規定實際交納的資本數額 ； (3)投入資本是投資者作為資本實際投入到企業的資金 數額（可能超出合同、協議、章
17、程規定金額）。 v 一般情況下，投資者的投入資本，即構成企業的實收 資本，也正好等於其在登記機關登記的註冊資本。例 外情況：按照新公司法的規定，企業可以分期註冊資 本金到位，實收資本註冊資本；有些國有企業，由 於存在改制、資產重新評估的情況，實收資本也可能 大於註冊資本。中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業基本情況 大陸企業徵信要領註冊資本名稱註冊地址法定代表人/負責人註冊資本v 註冊資本和投資總額的關係 ： (1)註冊資本是指為設立企業而在工商行政管理機關登 記的資本總額，為投資方認繳的出資總額之和，是 投資者對本企業承擔風險和分享利潤的依據。 (2)投資總額是指按照企業合同、章程規定的生
18、產規模 需要投入的基本建設資金和生產流動資金的總和。 投資總額中除註冊資本之外，還包括借入資金。v 國家工商行政管理局關於中外合資經營企業註冊資本與投資總額比例的暫行規定： 投資總額註冊資本應占投資總額的比例300萬美元以下（含300萬）70%300-1,000萬美元（含1,000萬）（其中420萬美元以下的）50%（不低於210萬美元）1,000-3,000萬美元（含3,000萬）（其中1,250萬美元以下的）40%（不低於500萬美元）3,000萬美元以上的（其中3,600萬美元以下的）1/3（不低於1,200萬美元）中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業基本情況 大陸企業徵信要領註冊號碼
19、 企業類型經營範圍 經營期限 企業類型v公司法：股份有限公司、有限責任公司、國有獨資有限公司。v外商投資企業法：中外合資、外商獨資。v中外合作經營企業法：中外合作。 v在公司法出臺前：全民所有制、集體所有制、國有企業。v合作企業法：合夥經營。v個人獨資企業法：個人獨資。v個體工商戶：個體經營。v分支機搆：以總公司為准。中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業基本情況 大陸企業徵信要領註冊號碼 企業類型經營範圍 經營期限 經營範圍 v經營範圍直接決定並反映企業的權利能力和行為能力的廣度和深度，一般包括主營及兼營。企業只有在經營範圍內活動，其行為才合法、有效，否則，企業的行為無效。v公司申請登記的經
20、營範圍中有法律、行政法規規定必須報經審批的專案，應當在申請登記前報經國家有關部門審批，並向公司登記機關提交批准檔。如：特殊產品：汽車、貴重金屬等。v企業的實際業務應該在經營範圍內，但不一定經營範圍內的所有內容都會涉及。 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業基本情況 大陸企業徵信要領註冊號碼 企業類型經營範圍 經營期限 經營期限v公司法、外商投資企業法、中外合作經營企業法及合夥企業法等設立的企業，其營業期限由企業章程決定。 v不具有法人資格的企業及個人獨資企業目前一般为一年更換一次營業執照。v企業所持營業執照的經營期限已過期，不得再從事經營活動。企業超出核准登記的經營期限從事經營活動的，應當按
21、照無照經營的有關規定處理。v未標明經營期限的：有限責任公司（國有獨資）、國有企業、全民所有制企業、集體所有制企業、大型的股份有限公司或上市公司多為“長期”；較小規模的私營企業、個體工商戶多為“短期”。中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業基本情況 大陸企業徵信要領註冊號碼 企業類型經營範圍 經營期限 註冊號碼 v由工商行政管理機關核定的，標識一個企業身份的唯一一個號碼，可以判斷出區域及性質等多種資訊。v內資企業註冊號在1999年以前為8位，1999年後統一改為13位。其下設分支機搆的營業執照號再增加4位，即17位，前13位同所屬企業註冊號一致。v中外合資、外商獨資及中外合作企業，其註冊號一般為
22、企合（獨、作）+地域簡稱+總（副）字第*號，編號一般為6位數字或5位數字。例外的有山東省青島市的外資企業為13位，河北省為12位。 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業基本情況 大陸企業徵信要領註冊號碼 企業類型經營範圍 經營期限 註冊號碼 v國家工商行政總局要求全國工商系統從2007年7月1日起執行新的工商行政管理註冊號編制規則。v v工商註冊號的賦碼對象為在工商局註冊的所有市場主體，包括：內資企業，含分公司、營業單位元和各種分支機搆；外資企業，含常駐代表機構、外國企業在中國境內從事經營活動、分支機搆；個人獨資企業和合夥企業；個體工商戶。v各類型企業統一使用15位工商註冊號，改變了以前外資
23、、內資、個體戶按不同規則編號的方法，由14位數字本體碼和位數字校驗碼組成，其中本體碼從左至右依次為：6位首次登記機關碼、8位順序碼。 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業基本情況 大陸企業徵信要領註冊號碼 企業類型經營範圍 經營期限 註冊號碼 v6位首次登記機關碼：指企業首次進行登記註冊的工商行政管理機關的代碼。國家工商行政管理總局用“100000”表示，省級、地市級、區縣級登記機關代碼分別使用6位行政區劃代碼表示。v15位註冊號中第七位數：外商投資企業工商行政管理註冊號使用“4”或“5”作為8位元順序碼的首位數位元（即全部註冊號的第七位元數），其中“4”代表“法人”，“5”代表“非法人”
24、。個體工商戶和內資企業則使用除“4”或“5” 以外的數位作為8位元順序碼的首位數位，各地區對使用哪些數位的規定有所區別。中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業基本情況 大陸企業徵信要領註冊號碼 企業類型經營範圍 經營期限 註冊號碼 v工商註冊號終身不變 ：指工商註冊號應在企業首次設立登記時賦予，在該企業的存續期間，工商註冊號保持不變，包括企業發生遷移時、企業由內資轉為外資時，工商註冊號均保持不變。 v工商註冊號唯一性 ：工商註冊號在全國範圍內是唯一的，任何一個企業只能擁有一個工商註冊號，任何一個工商註冊號只能賦給一個企業。企業註銷（或吊銷）後，該工商註冊號不能被賦給其他企業。v舊註冊號如何變更
25、為新註冊號 ：2007年7月1日後設立的企業，按照新的規則對其賦號；2007年7月1日前設立的企業，在辦理變更登記或年檢需換發營業執照時，使用新的註冊號。中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業基本情況 大陸企業徵信要領註冊機關 成立日期 v企業登記註冊的機構，即當地的工商行政管理局，“審批”表現為公章 。v國家總局負責全國企業的登記工作，各地區工商局負責當地企業的登記工作。v內資企業，營業執照上面的公章或具體指明的登記機關，為其註冊機關。v外資企業，大部分為“中華人民共和國國家工商行政管理局” ，部分為地方工商局審批 。v具體判斷其註冊機關應分析註冊號，如：“企獨蘇蘇總字第008373號”，可
26、獲悉“獨”代表企業類型為外商獨資企業，第一個“蘇”代表企業行政區域為江蘇省，第二個“蘇”代表企業註冊在蘇州市工商行政管理局；“工商企加粵莞字18183號”表明這是一家在廣東省東莞市工商行政管理局註冊的三來一補企業。註冊機關 進出口權 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業基本情況 大陸企業徵信要領註冊機關成立日期 成立日期v通常而言，歷史悠久的企業較之剛成立的企業更值得信賴。因為其成立時間較長，經過各種困難的考驗，說明企業在組織管理、資金運營、人事分配、經營狀況等各方面都已趨於完善，如有巨大的變故不會撼動其根基。v判斷企業的成立日期需要與其企業性質、變更情況、從事的行業等相結合。 進出口權 中
27、國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業基本情況 大陸企業徵信要領註冊機關成立日期 v通常以中華人民共和國商務部或授權的機構對外貿易經濟委員會（外貿廳），登記的企業自營進出口權為准。 v2004年7月1日，國家商務部出臺對外貿易經營者備案登記辦法，中國的進出口權由審批制改為登記制。商務部是全國對外貿易經營者備案登記工作的主管部門，對外貿易經營者備案登記工作實行全國聯網和屬地化管理。 進出口權 進出口權中國大陸信用市場分析暨信用風險管理附屬機構 大陸企業徵信要領參股企業 分公司 辦事處 子公司 v在其住所以外設立，從事經營活動但不具備企業法人資格的經濟組織。分公司沒有自己獨立的法律地位，它只是總公司
28、的一個附屬機構，不具有法人資格。分公司中國大陸信用市場分析暨信用風險管理附屬機構 大陸企業徵信要領參股企業 分公司 辦事處 子公司 v國內企業設立辦事處不需要在當地工商部門登記，外國企業在華設立的辦事處或代表處需在當地工商部門登記。辦事處不能夠對外簽合同，只能聯繫業務。辦事處 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理附屬機構 大陸企業徵信要領參股企業 分公司 辦事處 子公司 v是指一定比例以上的股份被另一公司所擁有或通過協定方式受到另一公司實際控制的公司，包括全資子公司和控股子公司。v具有法人地位。v控股子公司：母公司直接或間接控制，占控股地位。(1)持股在50以上；(2)持股最多，有決議權。子公司
29、 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理附屬機構 大陸企業徵信要領參股企業 分公司 辦事處 子公司 v分公司和子公司的區別 ：(1)組織不同：分公司只能是獨資的經濟組織；而子公司 既可以是獨資的、也可以是合資的經濟組織。(2)控制程度不同：分公司是總公司的派出機構，不是獨 立的法人實體，其經營活動全部由總公司所控制；子 公司則不是母公司的派出機構，而是獨立的法人實體， 但母公司對子公司有一定程度的控制權。(3)責任不同：分公司不是民事主體，法律責任由總公司 承擔；而子公司則是民事主體，其經營活動的全部法 律責任應由自己承擔。分公司在經濟上由總公司承擔 無限責任；子公司則由母公司承擔有限責任。(4)
30、利潤分配不同：分公司的利潤應全部計入總公司的利 潤總額；子公司獨立繳納所得稅，只向母公司分配股 息（或利潤）。 子公司 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理附屬機構 大陸企業徵信要領參股企業 分公司 辦事處 子公司 v具有獨立法人地位的企業，但本企業無控制權，其財務報告不納入本企業，本企業只獲取投資利潤。參股企業中國大陸信用市場分析暨信用風險管理資本構成情況 大陸企業徵信要領出資比例 資金實力 增資/減資 外資企業 資金實力 v通常國有企業的資金實力比集體企業強。v通常外商投資企業的資金實力比內資企業強。中國大陸信用市場分析暨信用風險管理資本構成情況 大陸企業徵信要領出資比例 資金實力 增資/減
31、資 外資企業 增資/減資v客戶的資本構成，是判斷是否與其進行信用交易的重要依據。如果註冊資本發生變動，應瞭解增資和減資的情況及原因。中國大陸信用市場分析暨信用風險管理資本構成情況 大陸企業徵信要領出資比例 資金實力 增資/減資 外資企業 外資企業v外資企業則一般不允許減少註冊資本。v中外合作企業的中方股東很多不以貨幣資金出資，而以提供各種服務或廠房、土地使用權等方式進行合作，故有時出資額一項中方企業無。中國大陸信用市場分析暨信用風險管理資本構成情況 大陸企業徵信要領出資比例 資金實力 增資/減資 外資企業 出資比例 v以發起設立的股份有限公司，全體發起人的首次出資額不得低於公司註冊資本的20%
32、，以募集設立方式設立的股份有限公司，發起人認購的股份不得少於公司股份總數的35%。 v中外合資或合作企業外方合資或合作者出資額不得低於註冊資本的25。v特定行業的有限責任公司股東出資比例有特殊要求的，由國家法律、法規另行規定。中國大陸信用市場分析暨信用風險管理資本構成情況 大陸企業徵信要領到位率 註冊資本 變動情況 到位率 v到位率是指各股東認繳資本額的實際到位狀況。v外商投資企業允許外資分批到位（最後一期出資應當在營業執照簽發之日起三年內繳清；第一期出資不得少於外國投資者認繳資本額的15。） v會計法要求實收資本與註冊資本相一致原則，如果實收資本超過註冊資本20時，要求變更註冊資本。v200
33、6年1月1日頒佈的公司法中，允許公司按照規定的比例在二年內分期繳清出資，其中，投資公司可在五年内繳足。 出資形式 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理資本構成情況 大陸企業徵信要領到位率 註冊資本變動情況 註冊資本變動情況v中外合資和外商獨資企業在經營期內不得減少註冊資本。 v中外合作企業原則上不允許減少註冊資本，特殊情況需經有關政府機關批准。出資形式 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理資本構成情況 大陸企業徵信要領到位率 註冊資本變動情況 v以出資合作協議為准，如未獲得合作協定，以驗資報告書、年檢報告書及工商局最新註冊資料資訊查詢中為准。v出資形式主要有貨幣、實物（包括房屋、車輛、設備、原材料
34、、成品或半成品等）、智慧財產權、工業產權、非專利技術、土地使用權等。出資形式 出資形式 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業年度檢驗 大陸企業徵信要領v企業年度檢驗是企業登記機關依法按年度根據企業提交的年檢材料，對與企業登記事項有關的情況進行定期檢查的監督管理制度。v每年3月1日至6月30日，企業應當向企業登記機關提交年檢材料。有正當理由的可以在6月30日前向企業登記機關提交延期參加年檢的申請，經企業登記機關批准可以延期30日。v當年設立登記的企業，自下一年起參加年檢。v接受委託對企業進行年檢的企業登記機關和工商行政管理所，應當在7月31日前將企業年檢情況報送委託的企業登記機關。企業登記機關
35、應當在7月31日前將企業的年檢情況告知企業所在地工商行政管理所，工商行政管理所應當將年檢資訊納入企業的經濟戶口資訊。中國大陸信用市場分析暨信用風險管理企業年度檢驗 大陸企業徵信要領v從2006年起，國家組織商務部、財政部、國稅局/地稅局、工商局、外匯管理局、統計局六部委（統計局為新增，海關不再作為成員單位）共同參與對參檢外資企業的聯合年檢。其中商務部門是此次年檢的牽頭單位。參檢外資企業在提交有關年檢資料後，六部委分別進行對有關資料的審核。v企業在責令的期限內未接受年檢的，由企業登記機關予以公告。自公告發佈之日起，60日內仍未接受年檢的，依法吊銷營業執照。中國大陸信用市場分析暨信用風險管理吊銷與
36、註銷的區別大陸企業徵信要領v註銷是指登記機關依法對解散、歇業、被撤銷、宣告破產、責令關閉或者其他原因終止營業的企業，收繳營業執照、公章等，撤銷其註冊號，取消其企業法人資格或經營資格（指非法人企業）的行政許可行為。v吊銷是工商行政管理機關對於嚴重違反工商行政管理法規企業作出的一種行政處罰。v吊銷未註銷是企業被工商部門吊銷了營業執照，但是企業本身並未依法前來登記機關辦理註銷。 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理董事與經營者情況 大陸企業徵信要領v注意瞭解管理者的經歷、專業經驗、經營經驗，及其管理經驗，並對其進行綜合評價。v管理者行業經驗豐富，管理能力強，無疑對公司的發展有正面影響。中國大陸信用市場
37、分析暨信用風險管理董事與經營者情況 大陸企業徵信要領v身份證號碼相關編制規則如下：(1)大陸身份證號碼：共15位元數字，前6位為行 政區代碼，第7至14位為出生日期碼第15至17位元為順序碼（第17位奇數為男性，偶數為性），第18位為校驗碼。(2)香港身份證號碼：身份證號碼共8位，第1位元是英文字母，後邊6位元是數字，最後一位元是帶括弧的英文字母。(3)臺灣身份證號碼：身份證號碼共10位，第1位元是英文字母（代表地區），後面9位是數字（數字的第一位是性別，1為男性，2為女性）。 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理生產經營情況 大陸企業徵信要領產品銷售/收款方式 生產/經營 設施情況 從業人員情
38、況 原材料採購/付款方式 v辦公用房：辦公面積，應該注意辦公面積與人員數量之間的關係；所有權；是否抵押。v廠房：占地面積；所有權；是否抵押。v對於生產型企業而言，生產廠房的狀況要重點考察；對於貿易型企業，則瞭解其經營場所的面積、位置等，對其經營成敗有重要影響。v對於生產型企業而言，生產設備是其重要的資產，因此應有清晰的瞭解。 生產/經營設施情況中國大陸信用市場分析暨信用風險管理生產經營情況 大陸企業徵信要領產品銷售/收款方式 生產/經營 設施情況 從業人員情況原材料採購/付款方式 v從業人員的數量與其同行業情況對比。v人員結構說明企業的人力資源狀況和管理人事工作的效率。v從業人員的素質通常由員
39、工的平均教育水準來判定。 從業人員情況中國大陸信用市場分析暨信用風險管理生產經營情況 大陸企業徵信要領產品銷售/收款方式 生產/經營 設施情況 從業人員情況原材料採購/付款方式 v客戶原材料的來源是國內還是國外，供應商是知名企業還是一般企業。v客戶可以獲得其供應商的信用，表明該客戶信用良好，得到其供應商的信任。客戶的付款方式均是立即支付，表明其供應商對其信任度有限。原材料採購/付款方式 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理生產經營情況 大陸企業徵信要領產品銷售/收款方式 生產/經營 設施情況 從業人員情況原材料採購/付款方式 v客戶的產品市場是面向國內市場還是國際市場。v其客戶群是著名企業還是一
40、般企業。v收款方式在一定程度上反映了該企業對其應收帳款的管理水準。產品銷售/收款方式中國大陸信用市場分析暨信用風險管理財務狀況 大陸企業徵信要領資產負債表財務結構的顯示利潤表/損益表經營成果的顯示v財務結構財務槓桿運用是否過當？v償債能力短期支付、即期償債及支付利息費用的能力v經營能力商品銷售及賬款回收的能力v盈利能力營業利益、費用及利潤的高低v成長能力主營業務收入及利潤增長變化狀況 v財務報表來源：包括官方管道（工商局、統計局、稅務局等）、被調查企業。中國大陸信用市場分析暨信用風險管理往來銀行 大陸企業徵信要領v企業往往有許多銀行帳戶，因此同時有多家往來銀行。多瞭解其往來銀行及銀行的評價有益
41、於評價客戶的信用。v企業如果有銀行貸款，包括長期、短期貸款，則瞭解其償還情況，抵押物的情況，或擔保方的情況，對於判斷客戶的信用十分重要。對於客戶而言，可用於抵押品的資產有： (1)不動產，如建築物、土地使用權。 (2)生產設備。 (3)車輛。 (4)有價證券。 (5)關聯企業進行擔保。中國大陸信用市場分析暨信用風險管理往來銀行 大陸企業徵信要領v有許多銀行對當地的企業評定其信用等級，作為其貸款的依據。由於標準不統一，不同企業的銀行徵信等級之間不具有可比性。v一般情況下，私營企業或其它一些小型企業極難獲得銀行貸款，外商獨資企業也不易取得當地銀行貸款。如果存在短期借款，則應弄清此部分借款的來源。v
42、應注意多頭貸款，即企業同時向幾家銀行申請貸款，同一設備抵押給幾家的銀行，這可能造成嚴重的糾紛。中國大陸信用市場分析暨信用風險管理公共記錄及訴訟記錄大陸企業徵信要領v不良公共記錄主要包括：目標公司存在產品或服務在使用期限內對消費者/客戶的安全健康產生不良影響的事件；環境事故或隱患；發生工傷、職業病、生產事故等。v訴訟記錄主要包括：目標公司及其高級管理人員與利益相關者發生法律糾紛；陷入貪汙賄賂等經濟糾紛；侵犯他人智慧財產權；勞資糾紛等爭議發生的法律案件。v訴訟本身並不一定說明客戶的信用問題，但是如果其與多家企業存在債務糾紛問題，即可在一定程度上表明客戶的信用程度較差。中國大陸信用市場分析暨信用風險
43、管理大陸企業徵信要領發展計畫成立背景發展歷程業務狀況綜合評訴成立背景v企業設立的時間、目的，最初投資成立的歷史背景。 v設立專案的必要性和依據，設立當時的市場供需情況。 v辦公地址和廠址的選擇。 v企業初始股東、資本情況以及其後的演變過程，如企業所經歷的分立、合併、重組，直到目前的構架。v企業的產品、規模的演變，以及如何形成了目前的經營現況 。 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理發展計畫成立背景發展歷程業務狀況綜合評訴 大陸企業徵信要領發展歷程v註冊資本的增加、減少，投資規模的變化。v合併、分立、兼併、改制等事件。v股東、股權的變化，經濟性質的變化。 v產品品種的演變。 v主營業務的變更，新業
44、務的增加，經營方向的變更。v生產能力的發展。 v核心經營者更替。 v組織機構發展。 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理發展計畫成立背景發展歷程業務狀況綜合評訴 大陸企業徵信要領業務狀況v該客戶是哪種類型的企業，是生產型、貿易型、管理型還是集團型。v主要經營的產品種類、以何種產品為主，新產品的開發情況。v主要產品目前的產銷情況。 v主要產品年產量和銷量。 v有無進出口權。 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理發展計畫成立背景發展歷程業務狀況綜合評訴 大陸企業徵信要領發展計畫v企業當年的收入、利润情況的預計。v企業準備採取的重大舉措，如引進新專案、兼併、重組、開發新產品。v在生產、銷售、市場方面的計
45、畫。 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理業務前景 綜合評訴 大陸企業徵信要領v瞭解產業變化，企業國際化動向。v能否適應經濟景氣的變化。 v有否朝技術升级的方向發展。v國內外相關法規的變動是否造成影響。v國际經濟活動。 業務前景中國大陸信用市場分析暨信用風險管理信用評級大陸企業徵信要領v不進行信用評級的原因包括： 目標公司成立未滿一年； 目標公司為非獨立企業法人； 目標公司為非企業法人； 目標公司目前正在改制、重組，或有重大並購事項； 目標公司正在申請破產清算，或已在執行中； 目標公司財務資料嚴重缺失； 通過各種管道我司均未能與目標公司取得聯繫，其實 際經營狀況不詳，無法判斷其經營風險； 目標公
46、司已經登出或吊銷； 目標公司已經停業。中國大陸信用市場分析暨信用風險管理研討綱要客戶信用管理客戶信用管理九大方法九大方法 中國大陸信用市場分析暨信用風險管理客戶信用管理九大方法v新客戶一律現款提貨，經過36個月考核期才能成為信用客戶v考察每個法人的經營作風，產品銷售價格和採購貨物的去向v建立信用高風險名單，進行定期跟蹤v每年兩次根據客戶經營狀況，調整信用資格和信用額度v私營企業客戶要求提供擔保或抵押中國大陸信用市場分析暨信用風險管理客戶信用管理九大方法v定期拜訪大客戶，瞭解經營狀況，每月進行應收帳款確認v向銷售部門及時發佈客戶狀況預警（周轉天數超過XX天）v每年對銷售人員進行12次信用管理培訓v一旦客戶信用出現問題，信用等級立刻下降或取消，可能重新成為現款提貨中國大陸信用市場分析暨信用風險管理研討綱要結結 語語中國大陸信用市場分析暨信用風險管理完全銷售事前預防重於事後治療減少呆帳就是增加利潤全員徵信結 語敬請指教
