1、第四篇 工作流程图4会计结算流程图4.1现金出纳业务流程图一、现金出纳业务流程图转卡支付POS收款现金付款现金收款受理凭证受理凭证受理凭证受理凭证凭证审查凭证审查凭证审查凭证审查核对转卡信息刷卡收款现金配额清点现金转卡支付收款盖章付款盖章收款盖章转卡结果查询POS结账现金盘库银行回单归档帐务处理封包寄存4.2银行出纳业务流程图二、银行出纳业务流程受理报销人员送来的记账凭证审核凭证输入票据与银行交接票据受理报销人员送来的记账凭证审核凭证打印票据转账收款业务转账付款业务输入票据盖章与银行交接票据打印票据4.3结算中心业务流程三、结算中心业务流程受理开户单位票据审核制单与银行票据交换审核记账每季计息
2、信息部打印帐表银行票据购买、保管和使用凭证交综合部装订归档审核制单、打印凭证帐表交综合部装订归档4.4银行对帐工作流程四、银行对帐工作流程银行提供对账单进入银行对帐系统输入对账单银行账户与对账单核对打印银行余额调节表计财处长签字交分管校长签批交分管处长审查签字审计处审查双签4.5资金调度签批流程五、资金调度签批流程提出建议写出请示报告送交分管处长审查签字计财处处长签批办理银行调户4.6综合业务流程六、综合业务流程预留印鉴保管银行上门收款票据处理汇入款票据处理开具收据依据凭证收入款项确定使用票据种类工作期间分开使用保管与银行办理现金缴款单交接手续与银行办理交接手续日终分开入库保管登记备查账登记备查账按照职能部门批准的有关收费范围开具收据收回银行上门收款凭证编制到帐明细电子表督促办理入账通知办理入账清理未入账单据清理未入账款项4.7科研经费入帐流程图(1)项目负责人(2)结算部(3)科技处社科处(4)科研财务管理科(5)核算部查询汇款单、支票到款通知单入帐通知单收入分成单预算书（纵向项目）合同或协议(项目)审核、立项、签字转收据、银行单据、分成单、入帐单4.8 重要支付票据使用流程审核入库日终未使用票据交回每日出纳领用入库保管购入票据支付票据使用流程122 / 8
