1、中广核财务共享中心介绍 （K2&SAP) 2013年3月 深圳 CIT Center of Information Technology 2 目录 一、财务共享产生的背景及模式 二、财务共享中心信息系统及其亮点 三、财务共享中心流程实例分析 四、财务共享取得的效益 CIT Center of Information Technology 3 中广核财务共享中心概述 中广核财务共享中心于2011年7月6日正式成立，财务共享一、二期实施工作已于2012年12月底顺利完成，已实现了中广核集团主要公司的共享，共包括24家法人单位。共享后运行平稳有序，已累计完成18万多笔业务，共享效果明显。 CIT C
2、enter of Information Technology 4 财务共享产生的背景 为在全球范围内获得长期的竞争优势，大型企业不断探索新的财务管 理模式。在此背景下，财务共享服务应运而生，财务共享服务模式可保障 企业在全球范围内充分调用各种资源，使整个集团的财务部门的运作比各 分散部门独立运作更加有效。 财务共享服务应运而生 大型企业面临的问题 企业成本不断增加 企业扩张导致管控难度增加 财务风险不断增加 企业全球化发展,股东知情权受到挑战 如果每个分子公司都需要设立财务部，公司的成本将居高不下，这必然对公司的发 展造成影响。 不同地区分子公司的财务管理各自为政，没有统一的标准和规范进行协
3、调，企业集团难以实现统一管控，难以做大做强，难以实现扩张。 一个分子公司出现问题，可能牵涉到其他分子公司的连锁反应，集团的发展扩张受到制约。 处在不同地域、不同国家的分子公司的财务绩效如果得不到正确反应，股东就无法预测投资结果，就不愿意盲目投资，会使企业的全球化扩张受阻。 CIT Center of Information Technology 5 财务共享中心模式 财务共享（ Shared Services Center， SSC ）是一种将分散于各业务单位、重复性高，易于标准化的财务业务进行流程再造与标准化，并集中到共享服务中心统一进行处理的作业管理模式。 通过财务集中核算，提高财务处理的
4、规范化、标准化、高效化，并有效降低财务风险。 会计核算会计核算 费用费用 资产资产 资金结算资金结算 档案管理档案管理 会计报告会计报告 审计配合审计配合 SSC 工程工程 收入收入 员工报销员工报销 单据审核单据审核 政策咨询政策咨询 财务数据中心 传统模式传统模式 City A City C City B 分散办公分散办公 各司其职各司其职 City D City. 共享服务模式共享服务模式 成本成本 CIT Center of Information Technology 6 目录 一、财务共享产生的背景及模式 二、财务共享中心信息系统及其功能亮点 三、财务共享中心流程实例分析 四、财务
5、共享取得的效益 CIT Center of Information Technology 7 财务共享中心-信息系统 财务共享中心系统涵盖报销系统（K2)、财务系统（SAP）、票据影像系统及银企直连四大系统，实现了中广核集团财务流程的共享标准化、财务业务流程统一化及流水化作业。 1、报销系统（K2) 2、票据影像系统 3、财务系统(SAP) 4、银企直联 将纸面原始单据经过扫将纸面原始单据经过扫描生成电子图像，实现描生成电子图像，实现电子图像业务流转审批电子图像业务流转审批的功能。的功能。 实现报账流程网络实现报账流程网络化、电子化及标准化、电子化及标准化。化。 实现财务人员记账凭实现财务人员
6、记账凭证编制，自动生成财证编制，自动生成财务信息、月末自动过务信息、月末自动过账、生成报表的功能。账、生成报表的功能。 实现内部银行系统的功实现内部银行系统的功能，并且更加准确、快能，并且更加准确、快捷及安全。捷及安全。 财务共享中心核心运营系统 接口接口 接口接口 CIT Center of Information Technology 8 财务共享中心-业务改进 1）业务统一：要对全集团的所有公司的费用报销流程进行调研，对比分析，提炼共性，综合设计适用于全集团的，通用的费用报销流程，重新编制报销管理规定予以制度上保障； 2）标准统一：重新制定、修改全集团建立的统一的“费用报销”财务授权，确
7、保流程合法合规并经过了必要的审批人进行审批； 3）新成立组织架构及优化岗位：根据流程要求，需要新成立组织架构及调整和设置新的岗位，确保流程能顺畅执行。 报销人及审核报销人及审核 财务人员财务人员 简单的工作简单的工作 复杂的计算、复杂的计算、控制及数据处控制及数据处理工作理工作 财务共享中心系统财务共享中心系统 财务共享中心财务共享中心 1、效率的提升；、效率的提升； 2、业务操作的标准化；、业务操作的标准化； 3、财务核算标准化；、财务核算标准化； 。 CIT Center of Information Technology 9 新的流程设计模式新的流程设计模式 财务共享中心-系统功能亮点
8、旧的流程设计模式旧的流程设计模式 A公司公司 1、提单、提单 2、科长审批、科长审批 3、处长审批、处长审批 4、经理审批、经理审批 5、财务部初审、财务部初审. B公司公司 1、提单、提单 2、处长审批、处长审批 3、经理审批、经理审批 4、财务部审核、财务部审核 所有公司所有公司 1、提单、提单 2、部门审批、部门审批 3、财务部审批、财务部审批 4、授权人审批、授权人审批 6、财务部审核、财务部审核 A公司公司 1、提单、提单 2、科长审批、科长审批 3、处长审批、处长审批 4、经理审批、经理审批 5、财务部初审、财务部初审. B公司公司 1、提单、提单 2、处长审批、处长审批 3、经理
9、审批、经理审批 4、财务部审核、财务部审核 6、财务部审核、财务部审核 1、建立集团统一的流程 累计统一32个与财务有关的流程，流程的配置更加灵活通用，采用一个流程来适应全集团各个公司所有需求 CIT Center of Information Technology 10 3、自动回写财务凭证，提升财务业务效率 4、报销系统（K2)与影像系统有效集成，提升流程审批效率 财务凭证由报销系统业务数据自动生成，90%以上的流程通过接口自动回写到财务系统，避免财务凭证的手工操作提升财务作业60%的效率 报销系统(K2)与影像系统有效集成，财务人员根据原始票据的影像数据进行审核及记账，业务人员可随时随地
10、就近报销，有效的避免的地域限制导致报销缓慢 2、流程设计标准化及允许适当个性化 流程通过设计配置，集成岗位授权与财务授权，审批人与SAP HR系统有效集成,确保审批的有效及合规性 财务共享中心-系统功能亮点 CIT Center of Information Technology 11 5、预算事前冻结 所有发生费用的流程都必须在财务系统中有预算，没有预算流程无法发起，在预算满足的条件下流程发起后系统冻结预算直至报销通过或作废，保障了预算 的严格及有效执行 财务共享中心-系统功能亮点 7、票据快速扫描及自动识别 根据扫描岗位的特点，系统需要满足快速扫描功能，系统采用了高速扫描仪进行扫描开发，根
11、据打印的条码进行识别条码并自动与原始流程进行匹配。 6、重复冻结预算及重复凭证的回写控制 为避免预算的重复冻结及重复凭证的回写，系统后台做了严格控制，同一流程相同费用，同一供应商及同一时间点不能同时提交预算冻结及凭证回写，避免了重复支付。 CIT Center of Information Technology 12 8、随时随地投递原始票据 9、原始票据管理及票据影像管理 共享中心在比较集中的办公地点设置了票据投递箱，报销人可自主选择就近的投递点提交原始票据，提升报销效率。 扫描后的原始票据由扫描岗进行收集及保管，一般一个月再 传递到总部，财务采用影像进行记账，后续归档再和 实物票 据进行匹
12、配，同时审批人 可直接在流程中查看影像及其位置。 财务共享中心-功能亮点 CIT Center of Information Technology 13 目录 一、财务共享产生的背景及模式 二、财务共享中心信息系统及其亮点 三、财务共享中心流程实例分析 四、财务共享取得的效益 CIT Center of Information Technology 14 费用报销业务流程设计总图及说明 提申请提申请 归档归档 电子流 实物流 票据中转仓票据中转仓 临时归档临时归档 SSC稽核及扫稽核及扫描描 本地专用的财本地专用的财务收件箱务收件箱 申请人提交申请人提交 打印单及原始打印单及原始票据票据 业务
13、审批业务审批（个性化）（个性化） 归档岗归档岗 绩效绩效 统计报表统计报表 培训培训 标准化管理标准化管理 辅助管理 会计审核会计审核SAP记账记账 出纳出纳网银网银付款付款 扫描枪 。 新增实物和影新增实物和影像状态跟踪像状态跟踪 扫描枪 扫描枪 扫描仪 组长分配组长分配或随机分或随机分配任务配任务 组长分配组长分配或随机分或随机分配任务配任务 图例：无接口的流程环节图例：无接口的流程环节 有接口的流程环节有接口的流程环节 CIT Center of Information Technology 15 费用报销流程实例 员工填写费用报销表单 领导收到邮件提醒进行流程审批领导收到邮件提醒进行流
14、程审批 会计收到流程生成凭证，出纳付款会计收到流程生成凭证，出纳付款 发起人收到付款通知邮件并进行满意度评价发起人收到付款通知邮件并进行满意度评价 CIT Center of Information Technology 16 费用报销流程实例（续） 发起人及审批人可以随时通过流程图查询流程审批节点、审批时间及下一审批人 发起人及审批人还可随时查询报销影像，也发起人及审批人还可随时查询报销影像，也可在流程中查询所有的审批日志及审批意见可在流程中查询所有的审批日志及审批意见 CIT Center of Information Technology 17 目录 一、财务共享产生的背景及模式 二、财
15、务共享中心信息系统及其亮点 三、财务共享中心流程实例分析 四、财务共享取得的效益 CIT Center of Information Technology 18 财务共享取得的效益 （一）财务电子审批达到（一）财务电子审批达到100%100%全覆盖：全覆盖：2011年比2010年共享前流程实例数量提高28%； 2009 2010 2011 Year 17212 20774 26428 17212 20774 26428 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 坐标轴标题坐标轴标题 实施财务共享后流程实例数量统计-研究院 （二）（二）审批时效提升审批时效提升55
16、% 55% ： 每单业务平均处理时间为5天，较共享前平均11.01的处理时间幅降低55% 2008 2009 2010 2011 Year 30 12.09 11.01 5 30 12.09 11.01 5 0 5 10 15 20 25 30 35 坐标轴标题坐标轴标题 实施财务共享后审批时效统计 CIT Center of Information Technology 19 财务共享取得的效益 （三）（三）员工覆盖率提升到员工覆盖率提升到100%100%全覆盖全覆盖：经过系统统计，所有用户都已经纳入共享； （四）财务效率（四）财务效率提升提升125% 125% ： 得益于系统的自动化建设，
17、共享中心实施的智能化任务分配、凭证自动生成等有效的信息化管理手段，财务人员效率可以大幅度的提升 2009 2010 2011 Year 732 1112 1599 732 1112 1599 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 1800 坐标轴标题坐标轴标题 实施财务共享后使用人员统计-研究院 2009 2010 2011 Year 20 20 45 20 20 45 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 坐标轴标题坐标轴标题 财务处理流程数量统计财务处理流程数量统计 CIT Center of Information Technology 20 （五）获得员工高度评价（五）获得员工高度评价 财务业务流程建设过程中对流程进行了全面梳理和优化，加之系统大量人性化设计，得到了员工的高度认可，员工普遍反映流程设计人性化、清晰，报销到账速度较之前纸质审批有了大幅度提升。 财务共享取得的效益
