1、公司资产及低值易耗品管理规定第一条、制度目的 确保资产及低值易耗品账物一致，及时提供准确的数据。第二条、主题内容和适应范围 本制度规范了资产及低值易耗品的管理要求，责任和盘点方法，盘点表的抽查，上报盘点盈亏的说明，适用于公司各职能总部。第三条、职责1、运营总部负责公司资产及低值易耗品的监察管理，各使用职能总部负责登记及管理；并负责检查账物。2、公司运营总部设置一名资产管理员(兼职)，负责本单位资产及低值易耗品的管理，分别设立资产及低值易耗品两本台账。3、运营总部行政助理负责各资产及低值易耗品盘点的组织、监督实施、抽查、确认，汇总盘点表的上报工作。4、各职能总部负责资产及低值易耗品的盘点及本部门
2、的汇总工作。5、财务总部负责审核及账务调整工作。6、公司领导办公室资产及低值易耗品由秘书盘点交领导确认后上报盘点表。第四条、方法及要求1、定期盘点：公司每年6月25日、12月25日进行盘点，按资产的类别分名别类上报，所发现的账物不符的问题及时报告，盘点必须认真、彻底，确保数据准确。2、检查：各下属分公司每年1月5日、7月5日上报盘点汇总表到公司运营总部及财务总部（遇节假日顺延），运营总部行政助理及财务总部会计于4-5日对上报盘点表进行抽查，将检查结果予以通报。第五条、 管理内容1、低值易耗品个人台账登记起点为50元。2、资产及低值易耗品分类。（1）书籍类：统一登记在各单位资产管理员台账上，方便
3、下属子公司或公司运营职能部门员工借阅。（2）劳动保护用品类：根据实际耗费情况，制订出使用年限，与发放手套类似（雨衣裤、雨鞋、工作皮鞋等）。（3）通讯类（手机、传呼机、电话机、传真机等）（4）电器类（电视机、空调、热水器、电开水器、冰箱、消毒柜、功放、VCD、洗衣机等）（5）摄像器材（摄像机、相机、采访机等）（6）办公设备（办公桌、椅、文件柜等），按部门登记。（7）厨具设备类（8）其他资产（50元起点的登记个人台账，达到200元以上登记部门台账）。3、（1） 大件低值易耗品（通讯类、电器类、摄像器材、办公设备、厨具设备、价值超50元书籍等）的领用，需经运营总部行政助理确认签字后，行政库房才能发放
4、。（2）价值在50元以上的低值易耗品发料、报账应先在下属子公司兼职资产管理员处登记签字后，然后再到公司运营总部行政助理处登记签字，有关部门人员才予以发料与报账。4、各下属子公司资产管理员每季末上报一次资产及低值易耗品变更情况，及时办理相关手续。5、各下属子公司主管领导要对照盘点报表进行抽查，抽查比例大于6%，确认后方可上报。6、考核措施：（1）各下属子公司资产管理员必须按要求认真执行盘点工作，如发现盘点数据不准确或未按要求进行盘点者，对责任人和主管领导处以重罚。（2）盘点报表未按时间传递处以50元/天的罚款。（3）对按要求进行盘点，盘点数据准确率达100%者，100元/次。（4）盘点出现严重数
5、据不实，根据情节轻重，对责任人罚100元/次罚款，主管领导罚200元/次。（5） 对未按要求登记资产及低值易耗品的单位和每季末没有上报资产及低值易耗品变更情况的，对责任人罚50元/次，主管领导罚100元/次。（6） 登记方法，一人一账一卡（指容易搬动的）和部门账卡（不易搬动的），个人台账填部门、姓名、编号、年月日、物资名称、规格、计量单位、数量、单价、金额、备注等。7、控制措施：（1）丢失、损坏、被盗上报计财部按财务有关规定扣款。（2）各下属子公司对一致的用品应编号管理，对低值易耗品的出门负责。第六条、流程（1）登记：根据固定资产交接证及领料单进行登记，实行电脑管理后，填写资产及低值易耗品记账
6、凭证。（2）报销：根据填写的固定资产交接证、领料单（标明物资单价）和自购，到运营总部行政助理处办理登记手续，财务总部方可报销。（3）报废：首先由实物使用人起草报废报告，经下属子公司公司总裁审批，属于固定资产填写固定资产报废单（按固定资产管理控制程序办理），低值易耗品交报废报告办理消账手续。（4）变更：实物转交他人使用，属于固定资产填写固定资产内部转移证，低值易耗品交移交清单办理转消手续。（5）离司：离司员工与接交人办理移交清单，属于固定资产的办理固定资产相关手续。（6）调动：跨部门调动，各下属子公司资产管理员监督调动人员办好资产及低值易耗品移交手续（公司领导由秘书办理）。第七条、附加说明本制度由公司运营总部提出，并起草并负责解释和归口管理。
