1、%。 3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=4964.65+1391.40=6 356.05（万元）。 总投资预算一览表总投资预算一览表 序号序号项目项目单位单位指标指标占建设投资比例占建设投资比例占固定投资比例占固定投资比例占总投资比例占总投资比例 1 项目总投资万元 6356.05128.03%128.03%100.00% 2 项目建设投资万元 4964.65100.00%100.00%78.11% 2.1 工程费用万元 4307.3686.76%86.76%67.77% 2.1.1 建筑工程费万元 2458.1349.51%49.51%38.67% 2.1.2 设备购置及安装费
2、万元 1849.2337.25%37.25%29.09% 2.2 工程建设其他费用万元 356.217.17%7.17%5.60% 2.2.1 无形资产万元 356.217.17%7.17%5.60% 2.3 预备费万元 301.086.06%6.06%4.74% 2.3.1 基本预备费万元 169.833.42%3.42%2.67% 2.3.2 涨价预备费万元 131.252.64%2.64%2.06% 3 建设期利息万元 4 固定资产投资现值万元 4964.65100.00%100.00%78.11% 5 建设期间费用万元 6 流动资金万元 1391.4028.03%28.03%21.89
3、% 7 铺底流动资金万元 463.809.34%9.34%7.30% 七、未来五年经济效益测算七、未来五年经济效益测算 泓域咨询MACRO/ 水基防锈剂项目预算报告 根据规划，第一年负荷60.00%,计划收入8064.60万元，总成本7028.86 万元，利润总额1348.41万元，净利润1011.31万元，增值税256.18万元， 税金及附加105.07万元，所得税337.10万元；第二年负荷75.00%,计划收入 10080.75万元，总成本8272.57万元，利润总额2056.33万元，净利润1542. 25万元，增值税320.23万元，税金及附加112.76万元，所得税514.08万元
4、 ；第三年生产负荷100%，计划收入13441.00万元，总成本10345.44万元， 利润总额3095.56万元，净利润2321.67万元，增值税426.97万元，税金及 附加125.57万元，所得税773.89万元。 （一）营业收入估算（一）营业收入估算 该“水基防锈剂项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑水基防 锈剂行业设备相对价格变化，假设当年水基防锈剂设备产量等于当年产品 销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入13441.00万元。 （二）达产年增值税估算（二）达产年增值税估算 达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=426.97万元。 营业收入税金及附加和增值税估算表营业收入税金
5、及附加和增值税估算表 序号序号项目项目单位单位第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年 1 营业收入万元 8064.6010080.7513441.0013441.0013441.00 1.1 水基防锈剂万元 8064.6010080.7513441.0013441.0013441.00 2 现价增加值万元 2580.673225.844301.124301.124301.12 3 增值税万元 256.18320.23426.97426.97426.97 泓域咨询MACRO/ 水基防锈剂项目预算报告 3.1 销项税额万元 2150.562150.562150.562150.
6、562150.56 3.2 进项税额万元 1034.151292.691723.591723.591723.59 4 城市维护建设税万元 17.9322.4229.8929.8929.89 5 教育费附加万元 7.699.6112.8112.8112.81 6 地方教育费附加万元 5.126.408.548.548.54 9 土地使用税万元 74.3374.3374.3374.3374.33 10 税金及附加万元 105.07112.76125.57125.57125.57 （三）综合总成本费用估算（三）综合总成本费用估算 根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力 计算，本
7、期工程项目综合总成本费用10345.44万元，其中：可变成本8291. 46万元，固定成本2053.98万元，具体测算数据详见 总成本费用估算一览表所示。 折旧及摊销一览表折旧及摊销一览表 序号序号项目项目运营期合计运营期合计第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年 1 建(构)筑物 原值 2458.132458.13 当期折旧额 1966.5098.3398.3398.3398.3398.33 净值 491.632359.802261.482163.152064.831966.50 2 机器设备 原值 1849.231849.23 当期折旧额 1479.3898.6398
8、.6398.6398.6398.63 净值 1750.601651.981553.351454.731356.10 3 建筑物及设备原值 4307.36 泓域咨询MACRO/ 水基防锈剂项目预算报告 当期折旧额 3445.89196.95196.95196.95196.95196.95 建筑物及设备净值 861.474110.413913.463716.513519.563322.61 4 无形资产 原值 356.21356.21 当期摊销额 356.218.918.918.918.918.91 净值 347.30338.40329.49320.59311.68 5 合计：折旧及摊销 3802
9、.10205.86205.86205.86205.86205.86 总成本费用估算一览表总成本费用估算一览表 序号序号项目项目单位单位达产年指标达产年指标第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年 1 外购原材料费万元 6622.183973.314966.646622.186622.186622.18 2 外购燃料动力费万元 508.17304.90381.13508.17508.17508.17 3 工资及福利费万元 1848.121848.121848.121848.121848.121848.12 4 修理费万元 23.6314.1817.7223.6323.6323
10、.63 5 其它成本费用万元 1137.48682.49853.111137.481137.481137.48 5.1 其他制造费用万元 551.97331.18413.98551.97551.97551.97 5.2 其他管理费用万元 123.1073.8692.32123.10123.10123.10 5.3 其他销售费用万元 367.58220.55275.69367.58367.58367.58 6 经营成本万元 10139.586083.757604.6810139.5810139.5810139.58 7 折旧费万元 196.95196.95196.95196.95196.9519
11、6.95 8 摊销费万元 8.918.918.918.918.918.91 9 利息支出万元 - 10 总成本费用万元 10345.447028.868272.5710345.4410345.4410345.44 10.1 可变成本万元 8291.464974.886218.598291.468291.468291.46 10.2 固定成本万元 2053.982053.982053.982053.982053.982053.98 11 盈亏平衡点 52.78%52.78% 泓域咨询MACRO/ 水基防锈剂项目预算报告 达产年应纳税金及附加125.57万元。 （五）利润总额及企业所得税（五）利润
12、总额及企业所得税 利润总额=营业收入-综合总成本费用- 销售税金及附加+补贴收入=3095.56（万元）。 企业所得税=应纳税所得额税率=3095.5625.00%=773.89（万元） 。 （六）利润及利润分配（六）利润及利润分配 1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入- 综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3095.56（万元）。 2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3095.5 625.00%=773.89（万元）。 3、本项目达产年可实现利润总额3095.56万元，缴纳企业所得税773.8 9万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年
13、利润总额- 企业所得税=3095.56-773.89=2321.67（万元）。 4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。 （1）达产年投资利润率=48.70%。 （2）达产年投资利税率=57.40%。 （3）达产年投资回报率=36.53%。 5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入13441. 00万元，总成本费用10345.44万元，税金及附加125.57万元，利润总额309 泓域咨询MACRO/ 水基防锈剂项目预算报告 5.56万元，企业所得税773.89万元，税后净利润2321.67万元，年纳税总额 1326.43万元。 利润及利润分配表利润及利润分配表 序号序号
14、项目项目单位单位达产指标达产指标第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年 1 营业收入万元 13441.008064.60 10080.7 5菌#(匀尀讀缁缀虳螏頀h砀椀企伃挃欃欃欃錃錃錃錃錃錃錃錃錃錃錃錃錃錃錃錃錃錃锃鉒呎冀絿晶瀀搀昀瀀椀挀最椀昀鉒呎冀絿晶瀀搀昀尀尀挀挀攀戀攀昀愀愀攀昀愀瀀嘀攀夀唀堀伀愀戀砀娀樀礀瘀礀攀匀一堀堀甀倀堀堀樀瘀夀匀伀鈀呎冀紀晶挀昀愀昀搀愀昀戀昀攀挀r栀脀稀*舀鈀呎冀西桛潏肕夀疂耀舀(幭歚箹泓域咨询MACRO/ 水基防锈剂项目预算报告 水基防锈剂项目水基防锈剂项目 预算报告预算报告 规划设计规划设计 / / 投资分析投资分析 泓域咨询MACRO/ 水基防锈剂项目预算报告 一、预算编制说明一、预算编制说明 本预算报告是xxx（集团）有限公司本着谨慎性的原则，结合市场
