1、金的集中管理 资金集中核算是以财务公司为载体的集中式资金管理模式 , 是集团母公司资金集中管理与下属公司自主管理的结合、集团所属单位资金结算与财务公司金融功能的结合、资金有效平衡与资本结构优化的结合、资金占用目标与过程管理的结合、外资高效利用与风险管理的结合、资金信息化管理与业务流程再造的结合。资金集中管理的要求如下：1 、统一银行开户管理，确保货币资金安全。货币资金是流动性最强的资产，是内部控制的最关键环节。为强化货币资金的事前控制，在健全货币资金基本内部牵制制度的基础上，撤销集团内部各单位在社会金融机构的多余账户，保留使用唯一基本付款账户及多个上划资金专户，实现资金的收支两条线。即所有子公
2、司需用的资金均由母公司每日进行划拨，所有的收入资金则按规定的途径每日上划至母公司的账户内，从而保证了集团公司对资金的收付的统一集中管理。另外子公司还在集团的财务公司内开设收付账户，为与集团公司内部单位间的产品劳务结算提供支持，并发挥财务公司的金融功能，以内部往来结算代替货币资金结算，实现了集团内无货币资金的流转。 2 、统一资金调度，强化资金运作监管。为满足生产经营与建设-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方的需要，统一重大资金调度权，尤其是统筹规划，控制投资规模，将资金投资引向高回报低风险的地区
3、，同时也给予子公司日常的资金管理权限，实现集团对下属单位资金运营的有效监控和防范资金结算风险。集团公司根据子公司的年度资金预算排定子公司的资金使用规模，要求子公司按照年度资金预算编制月度资金预算，并将资金使用额度分解至每天，集团公司据此划拨资金。子公司的所有资金流入则通过收款专户按照规定的路径上划至集团公司的帐户内，由集团公司统一调配使用，从而保证了集团公司对所有资金的有效控制，降低了资金的外流及沉淀风险。据此集团公司还可规划使用资金，将富余资金采取有效的运作模式，取得较好的收益。 3 、统一资金信贷管理 , 确保筹资效益和安全。一是统一内部信贷管理，通过集团财务公司集中对成员单位实行内部贷款
4、制度，合理调节集团内部资金流向，优化资金信贷结构，为集团内部提供高质量的贷款支持。二是统一对外筹资职能，根据集团资金结构优化以及各单位发展的需要，统一向商业银行办理贷款筹措资金，同时作为信贷管理的延伸，强调由母公司统一对外担保，未经集团批准 , 各成员单位不得自行对外担保，以降低筹资成本和减少或有负债的发生，防范担保风险，确保筹资效益和安全。 4 、统一资金过程控制，提高资金使用效益。在资金目标控制上，每年编制年度资金占用预算指标，与经济责任制考核指标挂钩。通过预算的跟踪考核，对资金从物资采购、存货的盘点和处置、产成-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好
5、文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方品销售等全过程实行过程控制和管理。加强外资利用的过程管理，在引进外资时强化对国内外有关贷款政策和利率水平及走势的研究，把握好利用外资项目的决策关，合理确定贷款有效使用方案。注重外资风险防范和管理，利用货币调期、利率调期、提前还款、远期外汇买卖等多种形式化解外债风险。 三、更新观念，树立资金管理意识所谓资金的时间价值，是指资金在运动过程中随着时间的推移实现增值。即等量的货币在不同的时间内价值是不相等的。资金存入银行可以获得利息，用于经营活动可以获得利润。由运用资金实现的利息或利润，表现为货币的时间价值。影响货币时间价值量的因素有两个：一是
6、时间长短；二是利率的高低。时间越长、利率越高，货币的时间价值越大。因此，树立资金时间价值观念，就是要求管理人员要有时间就是金钱、时间就是效益的观念，来管好用活资金。合理选择长期资金和短期资金是提高资金使用效率的关键。资金，可以用长期资金来筹集，也可以用短期资金来筹集。筹集多少长期资金、多少短期资金，是根据实际情况来确定的。所用资金的到期日越短，其不能偿付本金和利息的风险就越大；反之，如其他情况不变，资金的到期日越长，筹集风险就越小。在资金总额不变的情况下，短期资金增加，会因较多地使用了成本较低的资金而导-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你
7、服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方致报酬的增加。但此时，如果流动资产的水准不变，短期资金的增加会使短期偿债能力减弱，增加财务风险。因此，必须认真权衡风险与报酬，合理确定出风险最小又能使盈利最大化的短期资金和长期资金的组合。加快资金的周转是提高资金使用效率的重要环节。用较少的资金，完成较多的任务，有助于企业经济效益的提高，因为资金周转速度与经济效益成正比例变动。在市场经济条件下，各种经济活动，总有一定的风险。因而，资金的筹集、使用一定要充分估量它的风险，并采取相应的对策，减少风险所造成的不良后果，提高资金的使用效益。资金风险的大小在一定程度上取决于资金结构。资金结构是自有资金和借入资金的比例。资金结构不同，收益和风险也就不同。借入资金的比例越大，财务杠杆越大，财务风险也就越大。因此，在筹集资金时，需要对财务杠杆、财务风险进行认真权衡，根据具体情况，科学合理地安排资金结构。四、深化改革，建立资金管理体系要管好用好资金，提高资金的使用效率，就要建立健全完善的资金管理及运作体系。近几年，随着经济体制改革的深入，改变了某些分配关系，在一定程度上解决了吃大锅饭的弊端。但目前，在(匀吀
