1、六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、投资预算未来5年xxx投资公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资9137.35(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4744.752920.86169.659137.351.1工程费用万元4744.752920.8615784.971.1.1建筑工程费用万元4744.754744.7537.55
2、%1.1.2设备购置及安装费万元2920.862920.8623.11%1.2工程建设其他费用万元1471.741471.7411.65%1.2.1无形资产万元719.35719.351.3预备费万元752.39752.391.3.1基本预备费万元450.86450.861.3.2涨价预备费万元301.53301.532建设期利息万元3固定资产投资现值万元9137.359137.35（二）流动资金预算预计新增流动资金预算3499.53万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元15784.9710324.7212638.1015784.971578
3、4.9715784.971.1应收账款万元4735.492841.293314.844735.494735.494735.491.2存货万元7103.244261.944972.277103.247103.247103.241.2.1原辅材料万元2130.971278.581491.682130.972130.972130.971.2.2燃料动力万元106.5563.9374.58106.55106.55106.551.2.3在产品万元3267.491960.492287.243267.493267.493267.491.2.4产成品万元1598.23958.941118.761598.231
4、598.231598.231.3现金万元3946.242367.752762.373946.243946.243946.242流动负债万元12285.447371.268599.8112285.4412285.4412285.442.1应付账款万元12285.447371.268599.8112285.4412285.4412285.443流动资金万元3499.532099.722449.673499.533499.533499.534铺底流动资金万元1166.50699.91816.561166.501166.501166.50（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算12636
5、.88万元，其中：固定资产投资9137.35万元，占项目总投资的72.31%；流动资金3499.53万元，占项目总投资的27.69%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4744.75万元，占项目总投资的37.55%；设备购置费2920.86万元，占项目总投资的23.11%；其它投资1471.74万元，占项目总投资的11.65%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=9137.35+3499.53=12636.88（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元12636.88138.30%138.30%1
6、00.00%2项目建设投资万元9137.35100.00%100.00%72.31%2.1工程费用万元7665.6183.89%83.89%60.66%2.1.1建筑工程费万元4744.7551.93%51.93%37.55%2.1.2设备购置及安装费万元2920.8631.97%31.97%23.11%2.2工程建设其他费用万元719.357.87%7.87%5.69%2.2.1无形资产万元719.357.87%7.87%5.69%2.3预备费万元752.398.23%8.23%5.95%2.3.1基本预备费万元450.864.93%4.93%3.57%2.3.2涨价预备费万元301.533
7、.30%3.30%2.39%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元9137.35100.00%100.00%72.31%5建设期间费用万元6流动资金万元3499.5338.30%38.30%27.69%7铺底流动资金万元1166.5112.77%12.77%9.23%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷60.00%,计划收入14884.20万元，总成本12166.78万元，利润总额11083.02万元，净利润8312.26万元，增值税499.69万元，税金及附加203.66万元，所得税2770.76万元；第二年负荷70.00%,计划收入17364.90万元，总成本13817.34万元，
8、利润总额13082.89万元，净利润9812.17万元，增值税582.97万元，税金及附加213.65万元，所得税3270.72万元；第三年生产负荷100%，计划收入24807.00万元，总成本18769.04万元，利润总额6037.96万元，净利润4528.47万元，增值税832.82万元，税金及附加243.64万元，所得税1509.49万元。（一）营业收入估算该“晋中减震支座项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑减震支座行业设备相对价格变化，假设当年减震支座设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入24807.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-
9、进项税额=832.82万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元14884.2017364.9024807.0024807.0024807.001.1减震支座万元14884.2017364.9024807.0024807.0024807.002现价增加值万元4762.945556.777938.247938.247938.243增值税万元499.69582.97832.82832.82832.823.1销项税额万元3969.123969.123969.123969.123969.123.2进项税额万元1881.782195.413136.30
10、3136.303136.304城市维护建设税万元34.9840.8158.3058.3058.305教育费附加万元14.9917.4924.9824.9824.986地方教育费附加万元9.9911.6616.6616.6616.669土地使用税万元143.70143.70143.70143.70143.7010税金及附加万元203.66213.65243.64243.64243.64（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用18769.04万元，其中：可变成本16505.66万元，固定成本2263.38万元，具体测算数据
11、详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4744.754744.75当期折旧额3795.80189.79189.79189.79189.79189.79净值948.954554.964365.174175.383985.593795.802机器设备原值2920.862920.86当期折旧额2336.69155.78155.78155.78155.78155.78净值2765.082609.302453.522297.742141.963建筑物及设备原值7665.61当期折旧额6132.49345.57345.57345.5
12、7345.57345.57建筑物及设备净值1533.127320.046974.476628.906283.335937.764无形资产原值719.35719.35当期摊销额719.3517.9817.9817.9817.9817.98净值701.37683.38665.40647.42629.435合计：折旧及摊销6851.84363.55363.55363.55363.55363.55总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元11712.617027.578198.8311712.6111712.6111712.612外购燃料动力费万元763
13、.88458.33534.72763.88763.88763.883工资及福利费万元1899.831899.831899.831899.831899.831899.834修理费万元41.4724.8829.0341.4741.4741.475其它成本费用万元3987.702392.622791.393987.703987.703987.705.1其他制造费用万元820.57492.34574.40820.57820.57820.575.2其他管理费用万元752.48451.49526.74752.48752.48752.485.3其他销售费用万元2387.471432.481671.23238
14、7.472387.472387.476经营成本万元18405.4911043.2912883.8418405.4918405.4918405.497折旧费万元345.57345.57345.57345.57345.57345.578摊销费万元17.9817.9817.9817.9817.9817.989利息支出万元-10总成本费用万元18769.0412166.7813817.3418769.0418769.0418769.0410.1可变成本万元16505.669903.4011553.9616505.6616505.6616505.6610.2固定成本万元2263.382263.38226
15、3.382263.382263.382263.3811盈亏平衡点44.57%44.57%达产年应纳税金及附加243.64万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6037.96（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=6037.9625.00%=1509.49（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6037.96（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6037.9625.00%=1509.49（万元）。3、本项目达产年可实现利
16、润总额6037.96万元，缴纳企业所得税1509.49万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=6037.96-1509.49=4528.47（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=47.78%。（2）达产年投资利税率=56.30%。（3）达产年投资回报率=35.84%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入24807.00万元，总成本费用18769.04万元，税金及附加243.64万元，利润总额6037.96万元，企业所得税1509.49万元，税后净利润4528.47万元，年纳税总额2585.95万元。利润
17、及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元24807.0014884.2017364.9024807.0024807.0024807.002税金及附加万元243.64203.66213.65243.64243.64243.643总成本费用万元18769.0412166.7813817.3418769.0418769.0418769.045增值税万元832.82499.69582.97832.82832.82832.826利润总额万元6037.9611083.0213082.896037.966037.966037.968应纳税所得额万元6037.9611083
18、.0213082.896037.966037.966037.969企业所得税万元1509.492770.763270.721509.491509.491509.4910税后净利润万元4528.478312.269812.174528.474528.474528.4711可供分配的利润万元4528.47包括：建筑工程投资4780.81万元，占项目总投资的24.69%；设备购置费6649.74万元，占项目总投资的34.34%；其它投资2697.90万元，占项目总投资的13.93%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=14128.45+5234.56=19363.01（万元）。总投资预算
19、一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元19363.01137.05%137.05%100.00%2项目建设投资万元14128.45100.00%100.00%72.97%2.1工程费用万元11430.5580.90%80.90%59.03%2.1.1建筑工程费万元4780.8133.84%33.84%24.69%2.1.2设备购置及安装费万元6649.7447.07%47.07%34.34%2.2工程建设其他费用万元1151.808.15%8.15%5.95%2.2.1无形资产万元1151.808.15%8.15%5.95%2.3预备费万元1546.1010.94%10.94%7.98%2.3.1基本预备费万元847.796.00%6.00%4.38%2.3.2涨价预备费万元698.314.94%4.94%3.61%3建设期利息万元
