校园二手交易平台创业计划书 (1).docx

六、预算编制依据 1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。 2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。 七、投资预算 未来5年xxx投资公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。 （一）固定资产预算 2019年计划固定资产投资9137.35(万元）。 固定资产投资预算表 序号 项目 单位 建筑工程费 设备购置及安装费 其它费用 合计 占总投资比例 1 项目建设投资 万元 4744.75 2920.86 169.65 9137.35 1.1 工程费用 万元 4744.75 2920.86 15784.97 1.1.1 建筑工程费用 万元 4744.75 4744.75 37.55% 1.1.2 设备购置及安装费 万元 2920.86 2920.86 23.11% 1.2 工程建设其他费用 万元 1471.74 1471.74 11.65% 1.2.1 无形资产 万元 719.35 719.35 1.3 预备费 万元 752.39 752.39 1.3.1 基本预备费 万元 450.86 450.86 1.3.2 涨价预备费 万元 301.53 301.53 2 建设期利息 万元 3 固定资产投资现值 万元 9137.35 9137.35 （二）流动资金预算 预计新增流动资金预算3499.53万元。 流动资金投资预算表 序号 项目 单位 达产年指标 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 流动资产 万元 15784.97 10324.72 12638.10 15784.97 15784.97 15784.97 1.1 应收账款 万元 4735.49 2841.29 3314.84 4735.49 4735.49 4735.49 1.2 存货 万元 7103.24 4261.94 4972.27 7103.24 7103.24 7103.24 1.2.1 原辅材料 万元 2130.97 1278.58 1491.68 2130.97 2130.97 2130.97 1.2.2 燃料动力 万元 106.55 63.93 74.58 106.55 106.55 106.55 1.2.3 在产品 万元 3267.49 1960.49 2287.24 3267.49 3267.49 3267.49 1.2.4 产成品 万元 1598.23 958.94 1118.76 1598.23 1598.23 1598.23 1.3 现金 万元 3946.24 2367.75 2762.37 3946.24 3946.24 3946.24 2 流动负债 万元 12285.44 7371.26 8599.81 12285.44 12285.44 12285.44 2.1 应付账款 万元 12285.44 7371.26 8599.81 12285.44 12285.44 12285.44 3 流动资金 万元 3499.53 2099.72 2449.67 3499.53 3499.53 3499.53 4 铺底流动资金 万元 1166.50 699.91 816.56 1166.50 1166.50 1166.50 （三）总投资预算构成分析 1、总投资预算分析：总投资预算12636.88万元，其中：固定资产投资9137.35万元，占项目总投资的72.31%；流动资金3499.53万元，占项目总投资的27.69%。 2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4744.75万元，占项目总投资的37.55%；设备购置费2920.86万元，占项目总投资的23.11%；其它投资1471.74万元，占项目总投资的11.65%。 3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=9137.35+3499.53=12636.88（万元）。 总投资预算一览表 序号 项目 单位 指标 占建设投资比例 占固定投资比例 占总投资比例 1 项目总投资 万元 12636.88 138.30% 138.30% 100.00% 2 项目建设投资 万元 9137.35 100.00% 100.00% 72.31% 2.1 工程费用 万元 7665.61 83.89% 83.89% 60.66% 2.1.1 建筑工程费 万元 4744.75 51.93% 51.93% 37.55% 2.1.2 设备购置及安装费 万元 2920.86 31.97% 31.97% 23.11% 2.2 工程建设其他费用 万元 719.35 7.87% 7.87% 5.69% 2.2.1 无形资产 万元 719.35 7.87% 7.87% 5.69% 2.3 预备费 万元 752.39 8.23% 8.23% 5.95% 2.3.1 基本预备费 万元 450.86 4.93% 4.93% 3.57% 2.3.2 涨价预备费 万元 301.53 3.30% 3.30% 2.39% 3 建设期利息 万元 4 固定资产投资现值 万元 9137.35 100.00% 100.00% 72.31% 5 建设期间费用 万元 6 流动资金 万元 3499.53 38.30% 38.30% 27.69% 7 铺底流动资金 万元 1166.51 12.77% 12.77% 9.23% 八、未来五年经济效益测算 根据规划，第一年负荷60.00%,计划收入14884.20万元，总成本12166.78万元，利润总额11083.02万元，净利润8312.26万元，增值税499.69万元，税金及附加203.66万元，所得税2770.76万元；第二年负荷70.00%,计划收入17364.90万元，总成本13817.34万元，利润总额13082.89万元，净利润9812.17万元，增值税582.97万元，税金及附加213.65万元，所得税3270.72万元；第三年生产负荷100%，计划收入24807.00万元，总成本18769.04万元，利润总额6037.96万元，净利润4528.47万元，增值税832.82万元，税金及附加243.64万元，所得税1509.49万元。 （一）营业收入估算 该“晋中减震支座项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑减震支座行业设备相对价格变化，假设当年减震支座设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入24807.00万元。 （二）达产年增值税估算 达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=832.82万元。 营业收入税金及附加和增值税估算表 序号 项目 单位 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 营业收入 万元 14884.20 17364.90 24807.00 24807.00 24807.00 1.1 减震支座 万元 14884.20 17364.90 24807.00 24807.00 24807.00 2 现价增加值 万元 4762.94 5556.77 7938.24 7938.24 7938.24 3 增值税 万元 499.69 582.97 832.82 832.82 832.82 3.1 销项税额 万元 3969.12 3969.12 3969.12 3969.12 3969.12 3.2 进项税额 万元 1881.78 2195.41 3136.30 3136.30 3136.30 4 城市维护建设税 万元 34.98 40.81 58.30 58.30 58.30 5 教育费附加 万元 14.99 17.49 24.98 24.98 24.98 6 地方教育费附加 万元 9.99 11.66 16.66 16.66 16.66 9 土地使用税 万元 143.70 143.70 143.70 143.70 143.70 10 税金及附加 万元 203.66 213.65 243.64 243.64 243.64 （三）综合总成本费用估算 根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用18769.04万元，其中：可变成本16505.66万元，固定成本2263.38万元，具体测算数据详见—《总成本费用估算一览表》所示。 折旧及摊销一览表 序号 项目 运营期合计 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 建(构)筑物 原值 4744.75 4744.75 当期折旧额 3795.80 189.79 189.79 189.79 189.79 189.79 净值 948.95 4554.96 4365.17 4175.38 3985.59 3795.80 2 机器设备 原值 2920.86 2920.86 当期折旧额 2336.69 155.78 155.78 155.78 155.78 155.78 净值 2765.08 2609.30 2453.52 2297.74 2141.96 3 建筑物及设备原值 7665.61 当期折旧额 6132.49 345.57 345.57 345.57 345.57 345.57 建筑物及设备净值 1533.12 7320.04 6974.47 6628.90 6283.33 5937.76 4 无形资产 原值 719.35 719.35 当期摊销额 719.35 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 净值 701.37 683.38 665.40 647.42 629.43 5 合计：折旧及摊销 6851.84 363.55 363.55 363.55 363.55 363.55 总成本费用估算一览表 序号 项目 单位 达产年指标 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 外购原材料费 万元 11712.61 7027.57 8198.83 11712.61 11712.61 11712.61 2 外购燃料动力费 万元 763.88 458.33 534.72 763.88 763.88 763.88 3 工资及福利费 万元 1899.83 1899.83 1899.83 1899.83 1899.83 1899.83 4 修理费 万元 41.47 24.88 29.03 41.47 41.47 41.47 5 其它成本费用 万元 3987.70 2392.62 2791.39 3987.70 3987.70 3987.70 5.1 其他制造费用 万元 820.57 492.34 574.40 820.57 820.57 820.57 5.2 其他管理费用 万元 752.48 451.49 526.74 752.48 752.48 752.48 5.3 其他销售费用 万元 2387.47 1432.48 1671.23 2387.47 2387.47 2387.47 6 经营成本 万元 18405.49 11043.29 12883.84 18405.49 18405.49 18405.49 7 折旧费 万元 345.57 345.57 345.57 345.57 345.57 345.57 8 摊销费 万元 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 9 利息支出 万元 - - - - - - 10 总成本费用 万元 18769.04 12166.78 13817.34 18769.04 18769.04 18769.04 10.1 可变成本 万元 16505.66 9903.40 11553.96 16505.66 16505.66 16505.66 10.2 固定成本 万元 2263.38 2263.38 2263.38 2263.38 2263.38 2263.38 11 盈亏平衡点 44.57% 44.57% 达产年应纳税金及附加243.64万元。 （五）利润总额及企业所得税 利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6037.96（万元）。 企业所得税=应纳税所得额税率=6037.9625.00%=1509.49（万元）。 （六）利润及利润分配 1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6037.96（万元）。 2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6037.9625.00%=1509.49（万元）。 3、本项目达产年可实现利润总额6037.96万元，缴纳企业所得税1509.49万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=6037.96-1509.49=4528.47（万元）。 4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。 （1）达产年投资利润率=47.78%。 （2）达产年投资利税率=56.30%。 （3）达产年投资回报率=35.84%。 5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入24807.00万元，总成本费用18769.04万元，税金及附加243.64万元，利润总额6037.96万元，企业所得税1509.49万元，税后净利润4528.47万元，年纳税总额2585.95万元。 利润及利润分配表 序号 项目 单位 达产指标 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 营业收入 万元 24807.00 14884.20 17364.90 24807.00 24807.00 24807.00 2 税金及附加 万元 243.64 203.66 213.65 243.64 243.64 243.64 3 总成本费用 万元 18769.04 12166.78 13817.34 18769.04 18769.04 18769.04 5 增值税 万元 832.82 499.69 582.97 832.82 832.82 832.82 6 利润总额 万元 6037.96 11083.02 13082.89 6037.96 6037.96 6037.96 8 应纳税所得额 万元 6037.96 11083.02 13082.89 6037.96 6037.96 6037.96 9 企业所得税 万元 1509.49 2770.76 3270.72 1509.49 1509.49 1509.49 10 税后净利润 万元 4528.47 8312.26 9812.17 4528.47 4528.47 4528.47 11 可供分配的利润 万元 4528.47包括：建筑工程投资4780.81万元，占项目总投资的24.69%；设备购置费6649.74万元，占项目总投资的34.34%；其它投资2697.90万元，占项目总投资的13.93%。 3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=14128.45+5234.56=19363.01（万元）。 总投资预算一览表 序号 项目 单位 指标 占建设投资比例 占固定投资比例 占总投资比例 1 项目总投资 万元 19363.01 137.05% 137.05% 100.00% 2 项目建设投资 万元 14128.45 100.00% 100.00% 72.97% 2.1 工程费用 万元 11430.55 80.90% 80.90% 59.03% 2.1.1 建筑工程费 万元 4780.81 33.84% 33.84% 24.69% 2.1.2 设备购置及安装费 万元 6649.74 47.07% 47.07% 34.34% 2.2 工程建设其他费用 万元 1151.80 8.15% 8.15% 5.95% 2.2.1 无形资产 万元 1151.80 8.15% 8.15% 5.95% 2.3 预备费 万元 1546.10 10.94% 10.94% 7.98% 2.3.1 基本预备费 万元 847.79 6.00% 6.00% 4.38% 2.3.2 涨价预备费 万元 698.31 4.94% 4.94% 3.61% 3 建设期利息 万元