1、购买社会审计服务项目支出绩效评价自评报告一、项目基本情况（一）项目概况为了充分履行审计职责，实现审计全覆盖，规范向社会力量购买服务（以下统称购买服务）工作，防范审计风险，根据武威市人民政府办公室关于政府向社会力量购买服务的实施意见精神，结合工作实际，审计机关遇有审计力量不足或相关专业受限等困难时，可通过向社会中介机构及其他专业机构(以下统称中介机构）购买服务的方式解决。武威市审计机关向社会力量购买服务管理实施办法第六条规定：市、县区审计机关应当根据本级政府要求以及年度审计项目计划编制购买服务经费预算，按程序报本级财政部门审批，纳入部门年度预算。2018年凉州区区级财政支出项目申请50万元财政资
2、金用于购买社会审计服务，该项目为一般公共服务支出类项目，实施周期为一年，由凉州区审计局负责实施。（二）项目绩效目标审计机关遇有审计力量不足或相关专业受限等困难时，可通过向社会中介机构及其他专业机构(以下统称中介机构）购买服务的方式解决。购买服务内容为整体审计项目或部分审计事项，以及由中介机构提供服务人员参加审计或相关工作的服务事项。购买服务适用于非经营性政府投资项目、外资运用鉴证、资源环境、国有企业、事业单位和重大专项资金等非涉密审计或审计调查项目，包括审计、调查、咨询、核实、环境评价、绩效审计及各类资源核算、工程造价审核等业务。经济责任审计项目购买服务内容不得为整体审计项目。二、项目资金情况
3、1资金到位情况。2018年6月,区财政局下达我局购买审计服务费31.12万元，资金及时到位，到位率100%。2 资金管理情况。购买审计服务费实行专款专用，严格按照相关规定支付，用于购买审计中介服务支出，资金支付合法合规，资金使用率100%。3 财务管理情况。该项目资金实行专款专用，严格按照武威市审计机关向社会力量购买服务管理实施办法，规范使用资金，审计机关购买服务和支付服务费用，严格根据有关政策规定、行业通行取费标准以及市场情况，结合购买服务内容的工作量大小、工作难易程度、工作绩效以及审计项目所在地远近程度等因素，科学合理确定。资金转付严格按照财务审批程序进行，会计核算结果真实、准确。三、绩效
4、目标完成情况总结分析（一）工作措施1.办公室统筹年度购买服务工作计划、财务收支计划和临时接受的审计任务等情况，根据工作需要，会同审计项目管理的业务科室提出购买服务的审计项目、审计目标、费用标准以及选用中介机构的意见，由审计项目管理的业务科填写购买服务申请，经分管领导审核后，提交党组会审议；2.审计机关需要中介机构提供服务人员参加审计或相关工作的，由实施项目的审计组长（或副组长）或审计工作牵头的科室提出申请，经分管领导同意后，报办公室审核，主要负责人或分管办公室领导批准后确定。提供服务人员不得超过审计组人员总数的50%。提供服务人员不得担任审计项目组长或主审。3.中介机构向审计机关提供服务，必须
5、对审计质量负责。中介机构及其提供服务人员在审计期间应当严格遵守国家法律法规和廉政、保密等工作纪律。中介机构及提供服务人员在审计过程中发现被审计单位内部控制重大缺陷或者重大违法违纪问题时，应当及时向项目管理联络人和审计机关报告，必要时直接向审计机关主要领导和分管领导报告。4.审计项目管理业务科(中心）及项目管理联络人，应当督促中介机构按时完成协议约定提供的服务内容，并对服务质量及工作绩效进行评估，提出支付服务费用的建议。（二）项目产出分析（1）实际完成率2019年计划完成临时接受的审计任务，确保均能出具审计报告。完成率100%。（2） 完成及时率 审计局将及时督促中介机构按时完成协议约定提供的服
6、务内容。完成及时率100%。（3） 质量达标率 审计局将及时对中介机构提供的服务质量及工作绩效进行评估，提出支付服务费用的建议。质量达标率100%，（4） 成本节约率 审计局购买服务和支付服务费用，应当根据有关政策规定、行业通行取费标准以及市场情况，结合购买服务内容的工作量大小、工作难易程度、工作绩效以及审计项目所在地远近程度等因素，科学合理确定，在规定成本范围内完成项目。成本节约率100%。（三）项目效益分析购买服务适用于非经营性政府投资项目、外资运用鉴证、资源环境、国有企业、事业单位和重大专项资金等非涉密审计或审计调查项目，包括审计、调查、咨询、核实、环境评价、绩效审计及各类资源核算、工程
7、造价审核等业务。经济责任审计项目购买服务内容不得为整体审计项目。四、自评结论一是我局高度重视项目评价工作，开展了绩效监控工作，促进了评价具体工作的落实。二是接受临时审计任务，督促中介机构按时完成协议约定提供的服务内容，并对服务质量及工作绩效进行评估。三是严把质量关，严格要求中介机构及其提供服务人员在审计期间遵守国家法律法规和廉政、保密等工作纪律。5、 存在的问题审计机关遇有审计力量不足或相关专业受限等困难时，可通过向社会中介机构及其他专业机构购买服务的方式解决，但在项目实施过程中有些工作还需改进，主要问题如下：接受临时的审计任务数量不明确，在项目执行过程中工作量超出预算。6、 下一步改进工作的措施严格按照武威市审计机关向社会力量购买服务管理实施办法，结合工作实际，严把质量关，严格要求中介机构及其提供服务人员在审计期间遵守国家法律法规和廉政、保密等工作纪律。七、意见建议无建议。
