1、- 1 - 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 （A 类，2017 年版）表单及填报说明 （2018 年修订） 国家税务总局 2018 年 12 月 - I - 目 录 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面 4 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类，类，2017 年版）年版） 封面填报说明封面填报说明5 企业所得税年度纳税申报表填报表单企业所得税年度纳税申报表填报表单.6 企业所得税年度纳税申报表填报表单企业所得税年度纳税申报表填报表单填报说明填报说明.7 A000000企业所得税年度纳税申报
2、基础信息表企业所得税年度纳税申报基础信息表12 A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表企业所得税年度纳税申报基础信息表填报说明填报说明.13 A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）类）25 A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）类） 填报说明填报说明 .26 A101010一般企业收入明细表一般企业收入明细表33 A101010一般企业收入明细表一般企业收入明细表填报说明填报说明 .34 A101020金融企业收入明细表金融企业收入明细表37 A101020金
3、融企业收入明细表金融企业收入明细表填报说明填报说明 .38 A102010一般企业成本支出明细表一般企业成本支出明细表 41 A102010 一般企业成本支出明细表一般企业成本支出明细表填报说明填报说明.42 A102020金融企业支出明细表金融企业支出明细表45 A102020金融企业支出明细表金融企业支出明细表填报说明填报说明 .46 A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表.49 A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表填报说明填报说明50 A104000期间费用明细表期间费用明细
4、表 .54 A104000期间费用明细表期间费用明细表填报说明填报说明.55 A105000纳税调整项目明细表纳税调整项目明细表57 A105000纳税调整项目明细表纳税调整项目明细表填报说明填报说明 .58 A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 .67 A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 填报说明填报说明.68 A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表未按权责发生制确认收入纳税调整明细表73 A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细
5、表未按权责发生制确认收入纳税调整明细表填报说明填报说明.74 A105030投资收益纳税调整明细表投资收益纳税调整明细表 76 A105030投资收益纳税调整明细表投资收益纳税调整明细表填报说明填报说明77 A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表专项用途财政性资金纳税调整明细表79 A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表专项用途财政性资金纳税调整明细表填报说明填报说明.80 A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表职工薪酬支出及纳税调整明细表.82 - II - A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表职工薪酬支出及纳税调整明细表填报说明填报说明.83 A105060广告费
6、和业务宣传费跨年度纳税调整明细表广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 88 A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表填报说明填报说明89 A105070捐赠支出及纳税调整明细表捐赠支出及纳税调整明细表.91 A105070捐赠支出及纳税调整明细表捐赠支出及纳税调整明细表填报说明填报说明92 A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表资产折旧、摊销及纳税调整明细表 .95 A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表资产折旧、摊销及纳税调整明细表填报说明填报说明.97 A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表资产损失税前扣除及纳税调整明
7、细表101 A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表资产损失税前扣除及纳税调整明细表填报说明填报说明 .103 A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表108 A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表填报说明填报说明109 A105110政策性搬迁纳税调整明细表政策性搬迁纳税调整明细表.113 A105110政策性搬迁纳税调整明细表政策性搬迁纳税调整明细表填报说明填报说明114 A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表特殊行业准备金及纳税调整明细表 .117 A105120特殊行业准备金及纳税
8、调整明细表特殊行业准备金及纳税调整明细表填报说明填报说明.118 A106000企业所得税弥补亏损明细表企业所得税弥补亏损明细表.122 A106000企业所得税弥补亏损明细表企业所得税弥补亏损明细表填报说明填报说明123 A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表免税、减计收入及加计扣除优惠明细表126 A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表免税、减计收入及加计扣除优惠明细表填报说明填报说明127 A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 .132 A107011符合条件的居民企业之
9、间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表填报说明填报说明.133 A107012研发费用加计扣除优惠明细表研发费用加计扣除优惠明细表.136 A107012研发费用加计扣除优惠明细表研发费用加计扣除优惠明细表填报说明填报说明.138 A107020所得减免优惠明细表所得减免优惠明细表144 A107020所得减免优惠明细表所得减免优惠明细表填报说明填报说明 .145 A107030抵扣应纳税所得额明细表抵扣应纳税所得额明细表 152 A107030抵扣应纳税所得额明细表抵扣应纳税所得额明细表填报说明填报说明153 A107040减免所
10、得税优惠明细表减免所得税优惠明细表157 A107040减免所得税优惠明细表减免所得税优惠明细表填报说明填报说明158 A107041高新技术企业优惠情况及明细表高新技术企业优惠情况及明细表.169 A107041高新技术企业优惠情况及明细表高新技术企业优惠情况及明细表填报说明填报说明.170 A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表软件、集成电路企业优惠情况及明细表174 A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表软件、集成电路企业优惠情况及明细表填报说明填报说明175 - III - A107050税额抵免优惠明细表税额抵免优惠明细表182 A107050税额抵免优惠明细表税
11、额抵免优惠明细表填报说明填报说明 .183 A108000境外所得税收抵免明细表境外所得税收抵免明细表 186 A108000境外所得税收抵免明细表境外所得税收抵免明细表填报说明填报说明187 A108010境外所得纳税调整后所得明细表境外所得纳税调整后所得明细表.191 A108010境外所得纳税调整后所得明细表境外所得纳税调整后所得明细表填报说明填报说明.192 A108020境外分支机构弥补亏损明细表境外分支机构弥补亏损明细表.194 A108020境外分支机构弥补亏损明细表境外分支机构弥补亏损明细表填报说明填报说明.195 A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表跨年度结转抵免境外
12、所得税明细表 .197 A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表跨年度结转抵免境外所得税明细表填报说明填报说明.198 A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表200 A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 填报说明填报说明.201 A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表.204 A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表填报说明填报说明205 - 4 - 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面 （A A 类类 , , 20172017 年版）年版） 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号 （统一社会信用代码）： 纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分） 谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的， 是真实的、可靠的、完整的。是真实的、可靠的、完整的。 纳税人（签章）: 年 月 日 经办人： 经
