1、本期工程项目固定资产投资包括：建 筑工程投资3080.24万元，占项目总投资的34.70%；设备购置费2189.82万 元，占项目总投资的24.67%；其它投资1181.14万元，占项目总投资的13.3 1%。 泓域咨询MACRO/ 无转子硫化仪投资建设项目建议书 3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投 资=6451.20+2425.96=8877.16（万元）。 总投资构成估算表总投资构成估算表 序号序号项目项目单位单位指标指标占建设投资比例占建设投资比例占固定投资比例占固定投资比例占总投资比例占总投资比例 1 项目总投资万元 8877.16137.60%137.6
2、0%100.00% 2 项目建设投资万元 6451.20100.00%100.00%72.67% 2.1 工程费用万元 5270.0681.69%81.69%59.37% 2.1.1 建筑工程费万元 3080.2447.75%47.75%34.70% 2.1.2 设备购置及安装费万元 2189.8233.94%33.94%24.67% 2.2 工程建设其他费用万元 506.257.85%7.85%5.70% 2.2.1 无形资产万元 506.257.85%7.85%5.70% 2.3 预备费万元 674.8910.46%10.46%7.60% 2.3.1 基本预备费万元 335.005.19%
3、5.19%3.77% 2.3.2 涨价预备费万元 339.895.27%5.27%3.83% 3 建设期利息万元 4 固定资产投资现值万元 6451.20100.00%100.00%72.67% 5 建设期间费用万元 6 流动资金万元 2425.9637.60%37.60%27.33% 7 铺底流动资金万元 808.6512.53%12.53%9.11% 二、资金筹措二、资金筹措 全部自筹。 泓域咨询MACRO/ 无转子硫化仪投资建设项目建议书 第八章第八章 项目经营收益分析项目经营收益分析 一、经济评价财务测算一、经济评价财务测算 项目预计三年达产：第一年收入6683.20万元，总成本190
4、71.66万元， 利润总额- 12388.46万元，净利润131.67万元，增值税224.34万元，税金及附加- 9291.34万元，所得税- 3097.11万元；第二年收入13366.40万元，总成本33668.19万元，利润总额 -20301.79万元，净利润- 15226.34万元，增值税448.67万元，税金及附加158.59万元，所得税- 5075.45万元；第三年生产负荷100%，收入16708.00万元，总成本12641.88 万元，利润总额4066.12万元，净利润3049.59万元，增值税560.84万元， 税金及附加172.05万元，所得税1016.53万元。 （一）营业收
5、入估算（一）营业收入估算 项目达产年预计每年可实现营业收入16708.00万元。 （二）达产年增值税估算（二）达产年增值税估算 达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=560.84万元。 营业收入税金及附加和增值税估算表营业收入税金及附加和增值税估算表 序号序号项目项目单位单位第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年 泓域咨询MACRO/ 无转子硫化仪投资建设项目建议书 1 营业收入万元 6683.2013366.4016708.0016708.0016708.00 1.1 无转子硫化仪万元 6683.2013366.4016708.0016708.0016708.00 2
6、现价增加值万元 2138.624277.255346.565346.565346.56 3 增值税万元 224.34448.67560.84560.84560.84 3.1 销项税额万元 2673.282673.282673.282673.282673.28 3.2 进项税额万元 844.981689.952112.442112.442112.44 4 城市维护建设税万元 15.7031.4139.2639.2639.26 5 教育费附加万元 6.7313.4616.8316.8316.83 6 地方教育费附加万元 4.498.9711.2211.2211.22 9 土地使用税万元 104.7
7、5104.75104.75104.75104.75 10 税金及附加万元 131.67158.59172.05172.05172.05 （三）综合总成本费用估算（三）综合总成本费用估算 本期工程项目总成本费用12641.88万元。 总成本费用估算一览表总成本费用估算一览表 序号序号项目项目单位单位达产年指标达产年指标第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年 1 外购原材料费万元 8195.293278.126556.238195.298195.298195.29 2 外购燃料动力费万元 736.51294.60589.21736.51736.51736.51 3 工资及福利
8、费万元 1444.601444.601444.601444.601444.601444.60 4 修理费万元 28.8011.5223.0428.8028.8028.80 5 其它成本费用万元 1984.02793.611587.221984.021984.021984.02 5.1 其他制造费用万元 673.70269.48538.96673.70673.70673.70 5.2 其他管理费用万元 423.45169.38338.76423.45423.45423.45 5.3 其他销售费用万元 1205.17482.07964.141205.171205.171205.17 6 经营成本万
9、元 12389.224955.699911.3812389.2212389.2212389.22 7 折旧费万元 240.00240.00240.00240.00240.00240.00 8 摊销费万元 12.6612.6612.6612.6612.6612.66 泓域咨询MACRO/ 无转子硫化仪投资建设项目建议书 9 利息支出万元 - 10 总成本费用万元 12641.886075.1110452.9612641.8812641.8812641.88 10.1 可变成本万元 10944.624377.858755.7010944.6210944.6210944.62 10.2 固定成本万元 1697.261697.261697.261697.261697.261697.26 11 盈亏平衡点 52.80%52.80% （四）税金及附加（四）税金及附加 达产年应纳税金及附加172.05万元。 （五）利润总额及企业所得税（五）利润总额及企业所得税 利润总额=营业收入-综合总成本费用- 销售税金及附加+补贴收入=4066.12（万元）。 企业所得税=应纳税所得额税率=4066.1225.00%=1016.53（万元） 。 （六）利润及利润分配
