1、1.2.2燃料动力万元85.5855.6268.4685.5885.5885.581.2.3在产品万元2624.361705.832099.482624.362624.362624.361.2.4产成品万元1283.65834.371026.921283.651283.651283.651.3现金万元3169.512060.182535.613169.513169.513169.512流动负债万元10195.566627.118156.4510195.5610195.5610195.562.1应付账款万元10195.566627.118156.4510195.5610195.5610195.5
2、63流动资金万元2482.491613.621985.992482.492482.492482.494铺底流动资金万元827.49537.87662.00827.49827.49827.49（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算13769.39万元，其中：固定资产投资11286.90万元，占项目总投资的81.97%；流动资金2482.49万元，占项目总投资的18.03%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资6009.42万元，占项目总投资的43.64%；设备购置费4703.00万元，占项目总投资的34.16%；其它投资574.48万元，占项目总投资的
3、4.17%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=11286.90+2482.49=13769.39（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元13769.39121.99%121.99%100.00%2项目建设投资万元11286.90100.00%100.00%81.97%2.1工程费用万元10712.4294.91%94.91%77.80%2.1.1建筑工程费万元6009.4253.24%53.24%43.64%2.1.2设备购置及安装费万元4703.0041.67%41.67%34.16%2.2工程建设其他费用万元300.1
4、42.66%2.66%2.18%2.2.1无形资产万元300.142.66%2.66%2.18%2.3预备费万元274.342.43%2.43%1.99%2.3.1基本预备费万元109.870.97%0.97%0.80%2.3.2涨价预备费万元164.471.46%1.46%1.19%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元11286.90100.00%100.00%81.97%5建设期间费用万元6流动资金万元2482.4921.99%21.99%18.03%7铺底流动资金万元827.507.33%7.33%6.01%七、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷65.00%,计划收入11208.
5、60万元，总成本9756.06万元，利润总额-2341.42万元，净利润-1756.07万元，增值税320.67万元，税金及附加217.56万元，所得税-585.36万元；第二年负荷80.00%,计划收入13795.20万元，总成本11432.28万元，利润总额-2342.13万元，净利润-1756.60万元，增值税394.67万元，税金及附加226.44万元，所得税-585.53万元；第三年生产负荷100%，计划收入17244.00万元，总成本13667.25万元，利润总额3576.75万元，净利润2682.56万元，增值税493.34万元，税金及附加238.28万元，所得税894.19万元
6、。（一）营业收入估算该“光电控制开关项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑光电控制开关行业设备相对价格变化，假设当年光电控制开关设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入17244.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=493.34万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元11208.6013795.2017244.0017244.0017244.001.1光电控制开关万元11208.6013795.2017244.0017244.0017244.002现价增加值万元3586.754414.
7、465518.085518.085518.083增值税万元320.67394.67493.34493.34493.343.1销项税额万元2759.042759.042759.042759.042759.043.2进项税额万元1472.701812.562265.702265.702265.704城市维护建设税万元22.4527.6334.5334.5334.535教育费附加万元9.6211.8414.8014.8014.806地方教育费附加万元6.417.899.879.879.879土地使用税万元179.08179.08179.08179.08179.0810税金及附加万元217.56226
8、.44238.28238.28238.28（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用13667.25万元，其中：可变成本11174.84万元，固定成本2492.41万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值6009.426009.42当期折旧额4807.54240.38240.38240.38240.38240.38净值1201.885769.045528.675288.295047.914807.542机器设备原值4703.0047
9、03.00当期折旧额3762.40250.83250.83250.83250.83250.83净值4452.174201.353950.523699.693448.873建筑物及设备原值10712.42当期折旧额8569.94491.20491.20491.20491.20491.20建筑物及设备净值2142.4810221.229730.029238.828747.628256.424无形资产原值300.14300.14当期摊销额300.147.507.507.507.507.50净值292.64285.13277.63270.13262.625合计：折旧及摊销8870.08498.7049
10、8.70498.70498.70498.70总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元9393.806105.977515.049393.809393.809393.802外购燃料动力费万元781.55508.01625.24781.55781.55781.553工资及福利费万元1993.711993.711993.711993.711993.711993.714修理费万元58.9438.3147.1558.9458.9458.945其它成本费用万元940.55611.36752.44940.55940.55940.555.1其他制造费用万元27
11、9.31181.55223.45279.31279.31279.315.2其他管理费用万元205.67133.69164.54205.67205.67205.675.3其他销售费用万元520.54338.35416.43520.54520.54520.546经营成本万元13168.558559.5610534.8413168.5513168.5513168.557折旧费万元491.20491.20491.20491.20491.20491.208摊销费万元7.507.507.507.507.507.509利息支出万元-10总成本费用万元13667.259756.0611432.2813667.
12、2513667.2513667.2510.1可变成本万元11174.847263.658939.8711174.8411174.8411174.8410.2固定成本万元2492.412492.412492.412492.412492.412492.4111盈亏平衡点49.08%49.08%达产年应纳税金及附加238.28万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3576.75（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=3576.7525.00%=894.19（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3576.75（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3576.7525.00%=894.19（万元）。
