1、，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章；（四） 本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；（五） 涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见；对于控股股东、实际控制人之间存在的中间层次，参照上述核查范围进行核查。四、 “最近一年、两年、三年”的界定按月份来算：12 个月、24 个月、36 个月五、关于税收及税收优惠违反国家法律法规规定的问题（一）发行人的税收优惠属于地方性政策的且与国家规定不符的；（
2、二）发行人报告期内因纳税问题受到税收征管部门处罚的，存在欠缴较-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方大金额的所得税、增值税或者补缴金额的滞纳金的除需提供同级税收部门确认是否构成重大违法行为，还需要保荐机构进行实质性判断；六、发行人与关联方合资设立企业发行人与董监高及其亲属共同设立公司，要求清理。发行人与控股股东、实际控制人共同设立公司的，建议清理。七、红筹架构实际控制人为中国境内公民或法人，通过注册在英属维尔京群岛或开曼群岛等地的特殊目的公司控制香港等地公司，建议将 spv 公司清除，将控制权转回
3、境内；实际控制人为境外公民或法人的，应当把握股权结构是否简明清晰（详细尽职调查） 。八、发行人涉及上市公司权益四种类型：（一）境内公司直接或间接控股发行人，允许，但需把握：1、上市公司公开募集资金投向未用于发行人业务2、上市公司最近三年连续盈利，业务经营正常3、发行人与上市公司不存在同业竞争；上市公司及发行人的股东或实际控制人与发行人之间不存在严重关联交易。4、上市公司最近一年会计年度合并报表中按权益享有的发行人的净利润占上市公司净利润的比重低于 50%-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方5、发
4、行人净资产占上市公司最近一年会计年度合并报表中净资产低于 50%6、上市公司董监高及关联方持有发行人的股份少于 10%。（二）上市公司曾经直接或间接控股，报告期内转出的，重点关注，中介机构发表意见。（三）由境外上市公司直接或间接控股境外上市公司将下属企业在境内上市，符合境外市场规定；（四）发行人下属公司在代办系统挂牌由发行人披露挂牌公司的情况，必须摘牌。九、发行人提出信息披露豁免涉及国家机密或商业秘密发行人应提交豁免披露的申请，说明需要豁免的内容、理由和依据、是否影响投资者投资决策。涉及合同等法律文件的，应一并提供。涉及军工信息的，提供主管部门（如有） 、国防科技工业管理部门的确认文件保荐机构
5、、律师核查并发表意见十、控股股东层次复杂、关联关系复杂股权应当清晰充分披露复杂的控制关系、关联关系不存在故意规避实际控制人或控股股东监管的行为及影响发行人独立性的关联交易、兼职等披露风险并做“重大事项提示”保荐机构、律师核查-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方十一、影响发行人独立性的兼职总经理、副总经理、财务负责人和董秘等高管不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务控股股东或实际控制人（老板）的兼职将重点关注其精力是否放在上市公司。十二、历史沿革中存在股份代持
6、或代持股份转让说明股份代持的情况，说明实际受益人的情况代持股份转让给实际受益人的，提供相应的协议、支付凭证，说明是否纳税，是否存在潜在争议事项保荐机构、律师核查并发表意见十三、无形资产出资股东以无形资产出资而无形资产的形成及权属情况不清楚的，无形资产评估存在瑕疵的，无形资产出资超过法定比例的（1）发行人说明无形资产的形成过程，对发行人业务和技术的实际作用，是否有纠纷或潜在纠纷（2）自然人股东以无形资产出资的，考察是否职务成果视情况要求出具其他股东的确认意见，发行人提示风险或作“重大风险提示”保荐机构、律师核查并发表意见。况实施相应的培训教材和时间,1 般情况下, 培训时间为 1-3 天;根据新
7、员工人数集团职校不定期实施整体的新员工培训,总体培训时间 1 周为宜 ,培训合格发放结业证书,培训合格名单报集团人力资源部。-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方新员工入职培训方案新员工入职培训是一个企业录用的员工从局外人转变为企业人的过程，是员工从一个团体融入到另一个团体的过程，是员工逐渐熟悉、适应企业环境并开始初步规划职业生涯、定位自己的角色、开始发挥才能的过程。及时、规范、全面的新员工入职培训是企业人力资源管理中不可忽视的一个重要环节。培训时间：一个月培训地点：会议室、生产车间、部门办公室培
8、训目的：让新员工更好的了解公司的概况、企业文化，给新员工一种归属感，使新员工尽快的适应公司的需要，尽快发挥新进员工的聪明才智，达成双方的相互认知和协调统一，实现共赢培训者：人力资源管理者、部门经理培训方法：讲授法、车间实习、多媒体辅助培训、师徒制。培训内容：1、 公司的基本概况以及相关的规章制度；2、 公司的用人机制，如公司如何对待员工，有哪些福利措施，为员工实现个人价值创造了哪些环境，个人在公司的发展前景等；3、 公司发展过程中的重大事件，让大家更好的认识公司；4、 公司的组织结构、发展规划、目标宗旨；5、 公司的薪酬福利待遇；6、 公司产品的种类，产品的生产工艺流程；7、 公司企业文化的宣
9、传；8、 员工日常基本礼仪、行为规范，员工关系处理；9、 新员工应聘岗位的岗位技能要求和工作日常事务；10、 部门岗位的职责以及岗位技能知识培训。培训流程：企业文化知识培训 车间实践培训 岗位技能培训信息反馈与结果评价新员工培训安排：-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方第一个星期主要在会议室进行上述 19 项内容的培训，让新员工更好的认识公司，以便更好的融入公司环境。除以上外还应包括一下几点：1、 致新员工欢迎词；2、 向老员工介绍新员工的到来；3、 带领新员工到厂区参观，并向新员工介绍厂区的布
10、置；4、 解决新员工的住宿问题；5、 给新员工发放学习用品；6、 第一天应陪同新员工到公司餐厅吃第一顿午餐；7、 进行一些新员工信息的收集。第二、三个星期让新员工在车间进行实践，这期间在各生产区域都要指派一名工人师傅带一名新员工进行学习实践。让新员工熟悉公司的产品的生产流程以及一些生产工艺细节问题，让新员工在车间找到一些有待改善的地方，然后每隔两天抽出半天时间在会议室进行讨论，集思广益，并做好记录。培训者通过讨论来对每位新员工给予评价。第四个星期让新员工在所应聘部门进行岗位技能培训，由各部门经理进行培训。主要对新员工进行岗位技能知识、岗位责任以及岗位日常事务的培训。让新员工熟悉工作环境以及一些工作规范等其他知识，以便于培训期结束后能尽快的开始工作。结束后由部门经理对新员工的一些信息以及评价反馈给人力资源部。培训期结束后，由人力资源部对每位新员工进行评价。安排新员工入职，一个月后由人力资源管理人员组织新员工进行茶花会谈，发现一些问题并及时进行解决 。
