1、504.83721.19721.19721.193工资及福利费万元1845.101845.101845.101845.101845.101845.104修理费万元52.3623.5636.6552.3652.3652.365其它成本费用万元1148.78516.95804.151148.781148.781148.785.1其他制造费用万元252.34113.55176.64252.34252.34252.345.2其他管理费用万元172.5777.66120.80172.57172.57172.575.3其他销售费用万元258.61116.37181.03258.61258.61258.61
2、6经营成本万元12939.855822.939057.9012939.8512939.8512939.857折旧费万元436.35436.35436.35436.35436.35436.358摊销费万元39.5039.5039.5039.5039.5039.509利息支出万元-10总成本费用万元13415.707313.5910087.2713415.7013415.7013415.7010.1可变成本万元11094.754992.647766.3211094.7511094.7511094.7510.2固定成本万元2320.952320.952320.952320.952320.952320
3、.9511盈亏平衡点46.19%46.19%达产年应纳税金及附加260.47万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4092.30（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=4092.3025.00%=1023.08（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4092.30（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4092.3025.00%=1023.08（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额4092.30万元，缴纳企业所得税10
4、23.08万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=4092.30-1023.08=3069.23（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=26.43%。（2）达产年投资利税率=31.76%。（3）达产年投资回报率=19.82%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入17508.00万元，总成本费用13415.70万元，税金及附加260.47万元，利润总额4092.30万元，企业所得税1023.08万元，税后净利润3069.23万元，年纳税总额1848.01万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年
5、第三年第四年第五年1营业收入万元17508.007878.6012255.6017508.0017508.0017508.002税金及附加万元260.47223.22240.15260.47260.47260.473总成本费用万元13415.707313.5910087.2713415.7013415.7013415.705增值税万元564.46254.01395.12564.46564.46564.466利润总额万元4092.303999.346764.284092.304092.304092.308应纳税所得额万元4092.303999.346764.284092.304092.30409
6、2.309企业所得税万元1023.08999.841691.071023.081023.081023.0810税后净利润万元3069.232999.515073.213069.233069.233069.2311可供分配的利润万元3069.232999.515073.213069.233069.233069.2312法定盈余公积金万元306.92299.95507.32306.92306.92306.9213可供投资者分配利润万元2762.312699.564565.892762.312762.312762.3114应付普通股股利万元2762.312699.564565.892762.3127
7、62.312762.3115各投资方利润分配万元2762.312699.564565.892762.312762.312762.3115.1项目承办方股利分配万元2762.312699.564565.892762.312762.312762.3116息税前利润万元4092.303999.346764.284092.304092.304092.3017息税折旧摊销前利润万元4568.154475.197240.134568.154568.154568.1518销售净利润率%17.53%38.07%41.40%17.53%17.53%17.53%19全部投资利润率%26.43%25.83%43.6
8、8%26.43%26.43%26.43%20全部投资利税率%31.76%31.76%31.76%31.76%21全部投资回报率%19.82%19.37%32.76%19.82%19.82%19.82%22总投资收益率%19.82%19.37%32.76%19.82%19.82%19.82%23资本金净利润率%19.82%19.37%32.76%19.82%19.82%19.82%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5
9、、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影
10、响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。（二）社会风险分析投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。（三）市场风险分析产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产
11、品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。市场竞争环境分析：就国内项目产品市场竞争环境而言，我国共有34个省级行政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强势竞争态势下，跨区域性、全国调度系统纷纷形成，投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。从当前中国经济形势来看，我国仍处于一个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目产品将有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之具备较高的投资价值和发展后劲；目前，国内已有较多企业进入
12、该行业的研发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的管理优势、成本优势、技术优势，生产出高质量、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风险与挑战。市场供需方面的风险对策；项目承办单位将通过加快项目的实施进度，争取早日实现达产满足生产能力，并加大市场营销力度扩大市场占有率，同时，积极准备尝试开拓国际市场，寻找新的利润增长空间；在确保投资回报的同时最大限度地规避市场方面所带来的风险。（四）资金风险分析采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建
13、设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。积极筹措资金，确保建设资金足额及时到位；确保资金筹措与项目的建设进度协调一致，进一步保障项目建设进度，如期发挥项目效益。（五）技术风险分析技术方面的风险主要是项目采用的技术的先进性、可靠性、适用性和经济性与原方案发生重大变化，导致项目不能按期进入正常生产状态或生产能力利用率低，达不到设计要求或生产成本提高，产品质量达不到预期要求；项目承办单位通过引进先进的生产装备，采用先进的生产工艺技术进行高质量项目产品的生产，该技术生产效率高，产品质量好，而且生
14、产过程基本无污染；但是，由于该生产技术要求较高，产品质量的控制需要在生产过程中不断加以调节和控制，因此，该技术对工艺过程中的控制、调整能力要求较高。技术风险规避要强化项目承办单位的管理内功，不断发展和完善企业研发中心的功能，在人才培养、新产品研发、工艺技术优化等方面不断加强投入与精细管理；同时强化和高校、知名企业的合作，实现强强联合、做大做强相关产业。（六）财务风险分析项目承办单位应该提高对投产初期财务风险的认识，采取有效措施予以防范和抵御风险；在项目建设过程中做到精打细算，并采用招投标方式控制和降低投资，规避或减少投产初期的财务风险。（七）管理风险分析项目承办单位要加强对管理人员组织结构、管理制度等方面的内部培训、外部培训，提高其整体素质和经营管理水平；吸收具有丰富投资管理、运营管理方面经验的专业人才进入公司管理
