1、和外部融 资建议 制定各子公司帐 户余额标准 下达标准 通过网上银 行随时监控 资金预算及需求计划执 行情况 审阅审核汇总 资金使用情况评价及内 部资金成本核算 Date50置业财务管理咨询报告 进行 审计 后续 工作 财务管理提升解决方案内部审计工作程序 制定审计 工作计划 提出报 告 实施审 计 制订、颁发内部 审计制度 进行内部控制风 险普查 制定审计计划 公司内部审计制 度 审计规划及年度/ 季度审计计划 根据审计计划进行 初步调查工作，制 定工作方案 根据突发事件的要 求，安排计划外的 审计工作方案 成立审计小组，确 定人员配置 年度/季度审计计划 初步调查报告 审计工作方案 查看文
2、件、资料 、实物，进行调 查，取得证明材 料 记录审计工作底 稿 审计工作方案 审计工作底稿 提出审计报告初稿 核实、修正报告内 容 修订审计报告，作 出审计结论并提出 改进工作建议 审计工作底稿 审计报告 将审计报告 提交总经理 办公机构 总经理签发 审计决定 进行后续审 计 审计报告 审计决定 审计决定执 行情况报告 进行审计 准备工作 主要工作 主要输入 主要输出 内部审计执行部门：审计主管负责，相关部门配合 Date51置业财务管理咨询报告 财务管理提升解决方案内部审计流程图（近 期规划） 被审计部门财务副总经理审计人员总经理 编制年度审计计划 编制专项审计计划 审计通知书 实施审计
3、提出审计报告 做出审计结论 不同意见 Y N N 转达处理决定 督促执行 建立审计档案 N Y 审批审核 审批 下达处理决定 执行 后续审计 审核 N Y 审批 N Y N 执行情况报告 Y Date52置业财务管理咨询报告 审计委员会 Y 被审计单位内部审计负责人审计部总经理 编制年度审计计划 Y N 编制专项审计计划审计通知书 实施审计 提出审计报告 做出审计结论 不同意见 Y N N 转达处理决定 督促执行 建立审计档案 N Y 审批 审批审核 审核 下达处理决定 执行 Y N 后续审计 审核 N Y 审批 N 批准 批准 批准 Y Y N N 执行情况报告 N 财务管理提升解决方案内部
4、审计流程图（中 、远期规划） Y Date53置业财务管理咨询报告 财务体系基础建设人员建设建议 加强财务体系 自身建设 加强公司整体 财务管理观念建设 财 务 部 门 其 它 部 门 在全公司范围内进行财务知识普及和经理 人员财务管理认知教育 纠正对财务管理和财务人员的误解 提高公司财务负责人地位 大力推行财务人员再教育，培养财务管理 型和会计核算型复合人才 提高工作热情和为公司提供财务信息服务 的意识 加强内部考核管理，全面测评公司财务负 责人及财务人员 根据公司现实情况，应采用双管齐下的方法。一方面使各级负责人正确看待财务管 理；另一方面提高财务管理水平。达到避免矛盾，整体提高的效果 D
5、ate54置业财务管理咨询报告 （二） 事故原因认定 “627”特大事故的直接原因是：卸轻柴油时，由于石脑油和轻柴油阀门处于错开错关状态，泵出的轻柴油不能卸入轻柴油B# 罐，而进入了满载的石脑油A# 罐，导致石脑油大量“冒顶”溢出，溢出的石脑油及其油气扩散过程中遇到火源，产生首次爆炸和燃烧。 （三）事故模式 “627”特大事故的模式如下图所示 略 阀门处于错开状态，泵出的轻柴油卸入石脑油A# 罐 石脑油“冒顶”溢出 石脑油及其油气遇火源引起爆炸和燃烧 乙烯B# 罐被烧烤引起突沸爆炸 大火 处于满载的石脑油A# 罐被卸入大量轻柴油，发生“冒顶”，溢出的石脑油是引发燃烧爆炸的物料。 包括泵房的爆炸
6、、右脑油罐区的燃烧 大强度爆炸驱动的可燃物形成的火球和“火雨”向四周抛散，产生强大的破坏，火势严重扩展。 三、专家组名单 姓名 职称 程映雪 教授级高工、国家安全生产专家组专家 范维澄 教授、国家安全生产专家组专家 冯顺山 教授、国家安全生产专家组专家 刘宪德 研究员、国家安全生产专家组专家 钟培道 教授级高工、国家安全生产专家组专家 翟齐 高工 戴树和 教授 柳曾典 教授 一九九八年二月十八日 专家鉴定意见 国家经贸委安全生产局于1998年11月10日上午在北京微量化学研究所，就北京东方化工厂“97627”爆炸事故原因召开了部分国内著名分析专家的鉴定会。全国总工会的有关同志参加了会议，出度会
7、议的专家有中国科学院院士、中国医学科学院药物研究所周同惠教授，北京大学原化学系主任孙亦梁教授，清华大学分析中心原副主任宁永成教授，华夏物证中心主任王敬尊教授。 与会专家首先听取国家经贸委有关同志对事故情况的介绍，仔细审阅了爆炸现场分析报告，并进行了认真讨论，得出一致的意见。结论如下： 1、北京市公安局刑事科学法医鉴定中心从爆炸现场4名死者的肺、气管中采样，用GC/MS分析发现有与石脑油组成相符的若干成份，所用分析方法科学、结果可靠、确认死者生前先呼吸入石脑油后死亡。 2、公安部消防局火灾原因技术鉴定中心从现场烟尘和部分死者气管和头发采样，用“薄层色谱和紫外光谱”分析，得出是”乙烯燃烧残余物”的
8、结论，其中“乙烯燃烧残余物”概念错误，按化学科学的基本理论，乙烯燃烧完全只能生成二氧化碳和水，燃烧不完全，有可能生成一氧化碳和碳，这些产物采用报告中的薄层色谱和紫外光谱法”不能给出有效的数据。由此分析数据，不能作出“乙烯燃烧残余物”的结论。 参加鉴定会专家： 中国科学院院士、中国医学科学院药物研究所周同惠教授 北京大学原化学系系主任亦梁教授 清华大学分析中心原副主任宁永成教授 华厦物证中心主任王敬尊教授 一九九八年十一月十日硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧北京理工大学现代远程教育 市场调查与预测市场调查与预测 管理与经济学院管理与经济学院 孙淑英孙淑英 电话：电话：689142346
9、8914234 电邮：电邮：shuying1000shuying1000 教学内容与学时安排 一、 7 1、市 研概述 3 2、研行及状 1 3、市 研程 3 二、 研方案 23 4、二手料研法 4 5、定性研究 6 6、 法 8 7、察法 3 8、 法 2 三、 数据取与分析 14 9、 量 2 10、 卷 6 11、 抽技 3 12、 数据理与分析 3 四、市 研管理 6 13、 沟通 5 14、 研管理与理 1 五、市 10 15、市 概述 2 16、 判断 法 4 17、 序列分析 4 l教学参考书目 l当代市场调研 l小卡尔.迈克丹尼尔等，机械工业出 版社 l市场调查与预测-110方
10、法与实例 l郁广健主编，中国国际广播出版社 l 市场调查与市场预测是对与市场营销决策相 关的数据信息进行收集、整理和分析并在此基 础上进行科学的预测，把分析和预测结果向管 理者沟通的过程，是营销决策的前提和基础。 l 它是一门方法性的学科，其主要内容架构由 一系列具体方法与操作技术构成，包括调研方 案设计技术、各种资料收集方法、抽样技术、 设计问卷与表格的技术、观察和访问的技术、 数据记录与处理的技术、使用计算机进行统计 分析与制图的技术、与委托方沟通的技术、利 用经验判断或数学模型进行科学预测技术等, 强调各种调研方法的思想、特点、局限性及方 法的选择和应用，侧重培养学生市场调研与预 测的具
11、体操作能力。 l 市场调查与市场预测涉及心理学、统计学、市 场营销、计算机、测量学、预测学等多学科知识 ，需要学生能够熟练运用所学的相关知识来解决 实际问题，从而全面培养学生发现问题、解决问 题的能力，组织操作能力，与客户和调查对象的 沟通能力，数据处理能力，文字表达能力，正确 解释调研结果并提出合理建议的能力，以及成果 展示能力，科学预测能力等。 l 因而，通过本课程的学习，应能够深刻理解市 场调查与市场预测的基本理论，熟练掌握各种市 场调查与市场预测的方法与技巧，能够将所学理 论有创见地运用到实践中去。不仅要知道“是什 么”，更要知道“为什么”、“怎么做”。 课程结构 l一、导论：市场调研
12、定义、在营销决策中 的作用、市场调研行业的现状及市场调研 过程。 l二、设计调研方案：桌面调研、定性研究 、原始资料的收集包括询问法、观察法和 试验法。 l三、数据的获取：测量、问卷设计与实施 、抽样技术 l四、数据处理与分析 l五、市场预测：涵义与类型、方法、实践 学 习 方 法 1、概念与理论部分 理解记忆 2、作业部分尽量解答所留作业， 以加强理解 3、案例部分通常是小组合作完成 一方法性案例，即教材及参考书中列举的 大量实例，要进行深入的研究，了解具体的 调查与预测是如何进行的。如通过阅读调研 报告（报刊上）从直观上了解一份调研报告 的格式、内容、写作程序、编辑、文字表达 与处理等，进
13、而掌握调研报告撰写过程中应 注意的问题。可独立完成也可小组完成。 一分析性案例，提供一些市场调研的场景资料 和待解决的问题，让学生利用所学调研与预测 知识分析和判断该如何具体去操作。例如设计 一些调研主题及其背景资料，要求学生据此提 出恰当的调研方案，或提供一份完整的调查问 卷，让学生分析问卷设计内容是否全面、恰当 地反映了调研主题，整体问题设计的逻辑顺序 是否合理，问题用语是否恰当，如果存在不完 善的地方该如何改进等，使学生通过案例分析 与设计学习和掌握各种调研方法，通过案例讨 论提高学生分析问题、解决问题的能力。要求 小组完成，互动效应及合作、组织、沟通等能 力培养。 学 习 方 法 l4
14、、项目模拟部分小组完成 l让学生自主确定调研主题来模拟完成一个调 研项目，使学生直接经历确认调研主题、与客 户沟通、确定调研计划书和调研方法、设计问 卷、实地访问、数据处理、撰写报告、汇报报 告等市场调研人员所做的有关调研的一切内容 ，来深刻理解市场调研的精髓，通过独立地完 成一个项目来培养其营销调研操作能力，旨在 提高学生理论联系实际、运用理论解决实际问 题的能力。 学 习 方 法 l第一部分 l导 论 l第一章 l市场调研概述 本章学习内容 l1.1市场调研的定义 l1.2市场调研的功能 l1.3市场调研的分类 l1.4市场调研的内容 l1.5不开展市场调研的因素 本章学习重点与难点 l
15、市场调研的涵义与功能 l 各种市场调研方法的涵义与功能 ，特别是探索性调研、描述性调研 、因果性调研、预测性调研的目的 。 l 了解市场调研的主要内容 l 明确市场调研并非总是必需，在 某些情况下不宜进行市场调研。 1.1市场调研的定义 l市场调研是指对与营销决策相关 的数据进行计划、收集和分析并 把分析结果向管理者沟通的过程 。 l强调信息的收集是为决策服务 的、是有计划地进行的、是进行 过科学分析处理的、能有效地要 向管理者沟通。 市场调研的职能 l美国市场营销协会的定义： l市场调研职能是“通过信息将消 费者、顾客和公众与营销连接起 来。这些信息用于识别和确定营 销机会及问题，产生、提炼
16、和评 估营销活动，监督营销绩效，改 进人们对营销过程的理解。” 1.2市场调研的功能 l描述：收集并陈述事实了解现 状 l诊断：解释信息或活动发现问 题/现象 l预测：展望未来-寻找机会 l可见，市场调研使企业保持主动 1.3市场调研的分类(1) l掌握各种不同类型的调研在目的 和方法上的差异 l1、应用性市场调研。 l2、基础的或纯粹的调研。 1.3市场调研的分类(2) l1、探索性调研：指出问题在哪？ l2、描述性调研：指出是什么？6W l3、因果性调研：指出为什么？ l4、预测性调研：指出将来如何？ 1.3市场调研的分类(3) l1、发现问题调研。具体包括： l市场潜力调研 l市场份额
17、l形象调研 l市场特征调研 l销售额分析 l预测调研 l营销趋势调研 1.3市场调研的分类(3) l2、解决问题调研，具体包括： l细分市场调研 l产品调研 l定价调研 l促销调研 l分销调研 1.3市场调研的分类(4) l定性调研：调研资料不经过量化 或数量分析。 l定量调研 ：使用数学分析方法 的调研研究方法。 l掌握这两种调研方法的差别 1.4市场调研的内容 l宏观环境调查 l政治、经济、人口、文化、法律等 l微观环境调查 l企业自身、对手、用户、供应商等。 l常见的市场调研包括： l用户调查（消费者态度与行为） l市场需求调查 l4P调查 l竞争策略调查 l竞争对手调查 1.5不开展市
18、场调研的因素 l1缺乏资源 l2调研结果毫无用处 l3错过市场时机 l4已经做出决策 l5管理者还未对制定决策所需信息 达成一致 l6制定决策所需信息业已存在 l7调研成本超过收益 l出现上述问题时不宜进行市场调研 l第 二 章 l l市 场 调 研 行 业 及 其 现 状 本章学习内容 l2.1市场调研行业结构 l2.2调研设计者、提供者 l2.3数据收集者和和处理者 l2.4市场调研的使用者 l2.5市场调研发展趋势 本章学习重点与难点 l明确市场调研是一项系统工程， 需要很多组织的配合，而结成战 略联盟关系将是市场调研的发展 趋势。 2.1市场调研行业结构 l2.1.1 层次1：信息使用
19、者（企 业营销部） l2.1.2 层次2：信息使用者（广 告代理商） l2.1.3 层次3：调研设计者和 提供者 l2.1.4 层次4：数据收集者和 处理者 2.2 调研设计者、提供者 l2.2.1大型市场调研公司 l2.2.2定制或专业调研公司 l2.2.3辛迪加服务企业 l2.2.4其他组织和个人 l政府机构、大学研究部门及其他 机构的调研单位。 l主要是设计调查方案 2.3 数据收集者和处理者 l2.3.1现场服务公司。典型活动包括： l1客户接触 2调查者培训 l3调查进展报告 4质量控制 l5向客户提交最终结果 l2.3.2专项服务和辅助性企业。包括： l1数据处理 2提供样本 l3二手资料 4统计分析 l主要是执行调查方案 2.4市场调研的使用者 l2.4.1 外部客户 l1供应商 l2特许经营者 l2.4.2内部客户各类管理者。 l1高层管理者 l2市场调研的其他内部使用者 l调研结果应能被使用 2.5市场调研发展趋势 l2.5.1调研公司之间建立战略伙伴关 系。原因： l1、面临来自顾客和复杂技术不断增 加的成本的压力。 l2、行业领导地位不牢固。 l3、有助于调研企业能够更好地协调 有关活动和提高效率，并将资源集 中于客户的项目而不是销售和制定 协议。 l第 三 章 l l市 场 调 研 过 程
