1、应交增值税-进项税额 5811.97Cr：内部往来-AP40，0003）区部预开发票成本结转会计凭证：路径：会计财务会计总分类帐凭证输入输入总帐科目凭证交易代码：FB50栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期2001/03/10记帐日期发票入帐日期。2001/03/10货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RMB凭证抬头文本会计凭证摘要APP亚洲纸浆预开发票商品采购总帐科目结转成本的贷方科目1481000900：外购商品-预开发票 D/C总帐科目借贷方向C：贷方凭证货币记的金额根据交易货币计算的交易金额34,188.03本位
2、币金额根据本位币计算的交易金额34,188.03文本凭证行项目摘要APP预开发票结转成本公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F011：震旦浦西分公司业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具按进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中
3、国办公家具（1002）震旦中国办公家具事业部按进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目50：总帐贷方帐户总帐科目编号1481000900科目简短说明科目短描述外购商品-预开发票金额凭证金额。34,188.03按完成。Dr：预开票产品成本34,188.03Cr：外购商品-预开发票34,188.034）区部预开发票收款冲销应收帐款会计凭证：路径：会计财务会计应收帐款凭证输入其他内部转帐带清帐交易代码：F-30栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期2001/03/11凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围
4、，同一种记帐凭证编号连续DZ：顾客收款公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F011：震旦家具浦西分公司记帐日期顾客收款入帐日期。2001/03/11记帐期间记帐期间3货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RMB财务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。系统自动编号凭证抬头文本会计凭证摘要APP预开发票收款要处理的业务此客户的应收帐款未清项与预收帐款未清项对清转帐并清帐记帐码指定行项
5、目的借贷方和科目19帐户指定总帐科目。对于顾客科目，指定顾客编号2110050009：APP亚洲纸浆特别总帐标志若所清帐行项目带有特别总帐标志，则应选择相应的特别总帐标志V：预开发票按进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例金额交易事项金额45000业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具到期日2001/06/30文本会计项目凭证摘要亚洲纸浆预开发票按进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定
6、会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F011：震旦家具浦西分公司帐户指定总帐科目。对于顾客收款，指定顾客编号2110050009：APP亚洲纸浆帐户类型处理的科目类型D特别总帐标志若所清帐行项目带有特别总帐标志，则应选择相应的特别总帐标志A：预收帐款标准未清项处理的未清项中是否包括标准未清项按进入下一画面选择需要进行处理的未清项，按进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目19A：预收货款贷方业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（
7、1002）1002：震旦中国办公家具帐户指定总帐科目。2110050009科目简短说明科目短描述APP亚洲纸浆金额凭证金额45000按生成过帐凭证。Dr：预收帐款45000Cr：应收帐款-国内客户-预开发票450005）区部会计编制预开发票对应之预收款冲销其应收帐款的会计凭证：路径：会计财务会计应收帐款帐户清帐交易代码：F-32栏位名称栏位说明资料范例帐户指定待清帐的客户编号2110050009清帐日期会计凭证日期2001/03/12记帐日期发票入帐日期。2001/03/12公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F
8、001”至“F999”F001：上海震旦家具有限公司货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RMB特殊总帐标志若所清帐行项目带有特别总帐标志，则应选择相应的特别总帐标志V：预开发票按进入下一画面选择需要进行清帐的行项目，按进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次2PK指定行项目的借贷方和科目09V：预开发票借方业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具帐户指定总帐科目。2110050009科目简
9、短说明科目短描述APP亚洲纸浆金额凭证金额45000按生成会计凭证Dr：应收帐款-预开发票45000Cr：应收帐款450006）总部应收帐会计编制预开发票业绩会计凭证：路径：会计财务会计应收帐款凭证输入发票交易代码：FB70栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期2001/03/11记帐日期发票入帐日期。2001/03/11金额应付帐款发票金额40000货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RMB计算税额选择发票之含税方式税率J1：进项税，税率17%凭证抬头文本会计凭证摘要APP亚洲纸浆预开发票总帐科目供应商发票的资产方科目5
10、101010900：销售收入-预开发票D/C总帐科目借贷方向C：贷方凭证货币记的金额根据交易货币计算的交易金额40000本位币金额根据本位币计算的交易金额40000文本凭证行项目摘要APP亚洲纸浆预开发票公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：上海震旦家具有限公司栏位名称栏位说明资料范例业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）震旦中国办公家具事业部按进入下一画面项行项次1P
11、K指定行项目的借贷方和科目01：客户借方帐户指定总帐科目。9941000011科目简短说明科目短描述震旦浦西分公司金额凭证金额40000文本会计凭证摘要APP预开发票按完成Dr：内部往来-AR40000Cr：销售收入-预开发票34188.03Cr：应交增值税-销项税额5811.977）总部成本会计编制预开发票暂估成本之会计凭证：路径：会计财务会计总分类帐凭证输入输入总帐科目凭证交易籢匀簀鐀籢讀缁遖H缀穒萀匀椀謂攃锃閃锃鬃夃憓啬慞楧鉲陪瀀搀昀挀搀挀搀愀挀愀搀挀攀攀搀最椀昀憓啬慞楧鉲陪瀀搀昀尀尀挀攀戀愀昀昀愀挀愀挀攀伀渀椀匀瘀刀戀甀一礀砀渀攀樀洀栀堀洀椀夀欀圀吀稀礀眀最樀琀匀眀眀吀礀愀欀娀搀愀唀愀
12、楧鈀搀愀攀愀愀戀搀攀攀昀攀搀栀殡砀殡U礀殡蝖瘀蝎倀匀昀欀渀匀洀氀瀀戀渀眀稀娀挀儀琀猀爀一夀搀刀攀椀昀吀瀀欀礀唀倀稀刀欀礀圀匀娀一焀谀一焀谀憕艴慓楧鉲憕艴慓楧鉲椀猀挀栀愀爀最攀猀琀愀渀搀愀爀搀漀昀瀀漀氀氀甀琀愀渀琀猀昀漀爀洀甀渀椀挀椀瀀愀氀眀茀甀頀昄茛殠萀礀唀吀伀一氀瀀栀愀倀洀瀀氀漀礀攀攀猀愀爀攀栀椀最栀氀礀焀甀愀氀椀昀椀攀搀昀漀爀琀栀攀椀爀瀀漀猀椀琀椀漀渀猀倀吀栀攀最攀渀攀爀愀氀氀攀瘀攀氀漀昀攀搀甀挀愀琀椀漀渀椀渀琀栀攀漀爀最愀渀椀稀愀琀椀漀渀椀猀爀攀氀愀琀椀瘀攀氀礀栀椀最栀眀栀攀渀挀漀洀瀀愀爀攀搀琀漀琀栀攀椀渀搀甀猀琀爀礀倀洀瀀氀漀礀攀攀猀爀攀挀攀椀瘀攀琀栀攀愀瀀瀀爀漀瀀爀椀愀琀攀琀爀愀椀渀
13、椀渀最昀漀爀琀栀攀椀爀樀漀戀猀倀吀爀愀椀渀椀渀最愀渀搀搀攀瘀攀氀漀瀀洀攀渀琀椀猀愀瘀愀椀氀愀戀氀攀琀漀愀渀礀漀渀攀眀栀漀渀攀攀搀猀椀琀倀吀栀攀挀漀洀瀀愀渀礀栀愀猀攀猀琀愀戀氀椀猀栀攀搀琀栀攀洀椀渀搀猀攀琀愀渀搀猀礀猀琀攀洀猀渀攀挀攀猀猀愀爀礀琀漀猀甀瀀瀀漀爀琀攀洀瀀氀漀礀攀攀猀挀漀渀琀椀渀甀椀渀最攀搀甀挀愀琀椀漀渀渀攀攀搀猀攀愀渀匀琀搀漀愀搀椀渀最琀攀洀琀漀氀瀀栀愀椀昀攀瘀漀渀猀琀爀甀挀琀搀攀氀攀琀攀搀漀瀀礀爀椀最栀琀戀礀挀挀攀渀琀甀爀攀刀愀渀搀匀愀爀愀琀漀最愀渀猀琀椀琀甀琀攀漀爀爀攀氀愀琀椀漀渀愀琀爀椀砀漀昀漀渀猀琀爀甀挀琀猀倀愀爀琀洀瀀氀漀礀攀攀匀愀琀椀猀昀愀挀琀椀漀渀洀瀀氀漀礀攀攀漀洀洀
14、椀琀洀攀渀琀搀甀挀愀琀椀漀渀洀瀀氀漀礀攀攀漀琀椀瘀愀琀椀漀渀嘀愀氀甀攀氀椀最渀洀攀渀琀刀攀琀攀渀琀椀漀渀漀昀攀礀倀攀漀瀀氀攀甀洀愀渀愀瀀椀琀愀氀匀琀爀甀挀琀甀爀愀氀愀瀀椀琀愀氀刀攀氀愀琀椀漀渀愀氀愀瀀椀琀愀氀愀渀愀最攀洀攀渀琀攀愀搀攀爀猀栀椀瀀倀爀漀挀攀猀猀砀攀挀甀琀椀漀渀渀漀眀氀攀搀最攀攀渀攀爀愀琀椀漀渀渀漀眀氀攀搀最攀匀栀愀爀椀渀最渀漀眀氀攀搀最攀渀琀攀最爀愀琀椀漀渀甀猀椀渀攀猀猀倀攀爀昀漀爀洀愀渀挀攀一伀吀最琀挀漀爀爀攀氀愀琀椀漀渀椀猀猀椀最渀椀昀椀挀愀渀琀愀琀琀栀攀氀攀瘀攀氀琀愀椀氀攀搀最琀挀漀爀爀攀氀愀琀椀漀渀椀猀猀椀最渀椀昀椀挀愀渀琀愀琀琀栀攀氀攀瘀攀氀琀愀椀氀攀搀漀瀀礀爀椀最栀琀
15、戀礀挀挀攀渀琀甀爀攀刀愀渀搀匀愀爀愀琀漀最愀渀猀琀椀琀甀琀攀漀爀爀攀氀愀琀椀漀渀愀琀爀椀砀漀昀漀渀猀琀爀甀挀琀猀倀愀爀琀洀瀀氀漀礀攀攀匀愀琀椀猀昀愀挀琀椀漀渀洀瀀氀漀礀攀攀漀洀洀椀琀洀攀渀琀搀甀挀愀琀椀漀渀洀瀀氀漀礀攀攀漀琀椀瘀愀琀椀漀渀嘀愀氀甀攀氀椀最渀洀攀渀琀刀攀琀攀渀琀椀漀渀漀昀攀礀倀攀漀瀀氀攀甀洀愀渀愀瀀椀琀愀氀匀琀爀甀挀琀甀爀愀氀愀瀀椀琀愀氀刀攀氀愀琀椀漀渀愀氀愀瀀椀琀愀氀愀渀愀最攀洀攀渀琀攀愀搀攀爀猀栀椀瀀倀爀漀挀攀猀猀砀攀挀甀琀椀漀渀渀漀眀氀攀搀最攀攀渀攀爀愀琀椀漀渀渀漀眀氀攀搀最攀匀栀愀爀椀渀最渀漀眀氀攀搀最攀渀琀攀最爀愀琀椀漀渀甀猀椀渀攀猀猀倀攀爀昀漀爀洀愀渀挀攀一伀吀最琀挀
16、漀爀爀攀氀愀琀椀漀渀椀猀猀椀最渀椀昀椀挀愀渀琀愀琀琀栀攀氀攀瘀攀氀琀愀椀氀攀搀最琀评估这些总部职能服务的重要参考，并对相 关管理人员的升迁、奖金的评定起重要作用 n在两年之内，应对协调委员会的作用做一次评估，以确定它存在的必要性 n只有上市公司的全职职员才能作为协调委员会的主席或成员 地方协调委员会 为了暂时的需要，同一地区的炼油和石化产品生产设施将由一个协调委员会来 协调。 组织关系及主要管理流程 Andersen Consulting 200030 在这一过程的设计中，业务的协调工作将在业务部/事业部之间进行，而有关 日常运作的协调将在生产基地一级进行。 炼油/营销石化总部职能中心 炼油营
17、销基础化工纤维聚合物 财务 总监 行政 总监 人事 炼厂基础化工纤维聚合物 事业部 业务部 同一地方的运营单位 销售 信息 总监 临时协调委员会 同一地方设施的临时性协调 - 续 运营协调 ( 生产 ) 人事 行政 财务会计 信息技术 业务协调 组织关系及主要管理流程 Andersen Consulting 200031 重组前 原有炼化公司 炼厂 商业客户 油库 加油站 供应/分销 批发 原有省级销售公司 商业客户 加油站 供应/分销 批发 油库 营销业务部炼油业务部 加油站 批发 商业客户 l原油供应，存货管理 及供应计划 l生产计划，调度 l炼油生产 产品流 l产品供应来源，存货管理及供
18、应计划 l优化分销网络 l优化物流管理 l市场营销 l市场分析及需求预测 信息流 重组后 新的组织结构也将有利于成品油生产和市场营销的整合。 成品油生产和油品营销的整合 组织关系及主要管理流程 Andersen Consulting 200032 目 录 1.高层次的组织和管理 l高层次的组织和管理 l公司总部和事业部架构 l组织关系和关键管理流程 2.高层次的执行计划 3.讨论 Andersen Consulting 200033 为了实现新组织结构的实施，我们提出了一个阶段性的转型方案。 非上市公司的新组织 现行组织 (上市和 非上市) 现状第一阶段 阶段性的转型方案 第三阶段第二阶段 上
19、市公司的新组织 现行组织 初步实施计划 Andersen Consulting 200034 中石化集团 子公司核心业务非核心业务社会活动 中石化集团 上市公司非上市部分 勘探/生产 事业部 炼油/营销 事业部 石化 事业部 上市前上市后 第一阶段需要立即采取的行动-建立上市公司 第一阶段的目的：将上市公司同非上市公司的业务以及同中石化集团的社会活 动立即进行明确的分离。 支持活动 公司总部 职能中心 初步实施计划 Andersen Consulting 200035 主要活动 n任命事业部和公司总部职能中心副 总裁 n详细设计事业部和业务部的组织结 构和管理流程 n配置事业部的工作人员 n集
20、中投资决策 n集中控制现金 n在运营单位一级，暂时保持目前以 炼油厂和石化厂的结合为基础的生 产运营 n暂时保持目前的绩效管理报告制度 n通过过渡时期绩效报告系统模拟事 业部/业务部的汇报关系 过渡的报告关系以及第一阶段的其它活动 上市公司首席运营官 勘探/生产副总裁炼油/营销副总裁石化副总裁 勘探/生产事业部炼油/营销事业部 勘探 业务部 生产 业务部 营销 业务部 炼油 业务部 基础化工 业务部 聚酯 业务部. 炼油石化 炼油和石化的全资子公司及资产将在事业 部/业务部结构下报告工作 生产运营将暂时在当地层次各个部门综合的基础上继续运营，采 用类似地域划分的汇报关系。事业部的结构对当地员工
21、来说暂时 是不明晰的。 在第一阶段，还要对事业部和公司总部职能中心进行详细的设计和人员的任命； 同时，生产活动将暂时在综合几个部门的基础上运营。 石化事业部 财务总监，行政总监 信息总监，人事总监 下属分公司 初步实施计划 Andersen Consulting 200036 主要行动 n在事业部一级，将炼油业务部从 石化事业部中分离 n在石化事业部内建立单独的业务 部，并为其制定绩效管理报告 n在事业部/业务部和公司总部职能 中心中推动新的流程： l生产计划 l新的绩效管理报告 l共享服务 l集中管理资金分配 l集中管理资金和现金管理 l由事业部制定和审批预算 第二阶段的报告关系和行动 .
22、炼油石化 协调委员会 n炼油运营单位向炼油业务部汇报 n石化运营单位直接向石化事业部汇报。业务部结 构仍将保持透明 n生产销售基地协调委员会负责管理生产销售基地 一级的生产协调事项 n业务部负责管理生产销售基地一级的业务事项 (资本支出，定价，生产计划等) n总部职能中心的职能暂时由生产销售基地一级的 共享服务部门来提供 总部职能中心 共享服务部门 运营单位运营单位 在第二阶段，将在下属炼化分公司一级把组织结构和管理分成炼油运营单位和 石化运营单位。 上市公司首席运营官 勘探/生产副总裁炼油/营销副总裁石化副总裁 勘探/生产事业部炼油/营销事业部 勘探 业务部 生产 业务部 营销 业务部 炼油
23、 业务部 基础化工 业务部 聚酯 业务部 石化事业部 财务总监，行政总监 信息总监，人事总监 初步实施计划 Andersen Consulting 200037 主要活动 n试行石化业务部 n在所有的石化业务部中实施第 二阶段建立的绩效管理报告和 新的流程 n在实施ERP的同时，开始总部职 能中心共享服务的集中化 n按照需要进行调整 炼油 协调委员会 n炼油运营单位向炼油业务部汇报 n石化运营单位直接向独立的石化业务部汇报 n生产销售基地协调委员会负责管理生产销售基地 一级的生产协调事项 n增加公司共享服务的集中程度 运营单位运营单位 基础化工聚酯 运营单位 在第三阶段，石化运营单位将再次细分为向相关业务部报告的以产品分类的运 营单位。 Production BU. 总部职能中心 共享服务部门 第二阶段的报告关系和行动 上市公司首席运营官 勘探/生产副总裁炼油/营销副总裁石化副总裁 勘探/生产事业部炼油/营销事业部 勘探 业务部 生产 业务部 营销 业务部 炼油 业务部 基础化工 业务部 聚酯 业务部 石化事业部 财务总监，行政总监 信息总监，人事总监 . 初步实施计划 Andersen Consulting 200038 目 录 1.
