抚顺石化分公司内部会计政策的选用及制度的制定流程说明流程编号及名称：R/CM13.14.01内部会计政策的选用及制度的制定一、流程简介：1、流程内容本流程描述内部会计政策的选用及制度的制定过程。2、流程的起止点内部会计政策的选用及制度的制定流程自发现问题、搜集信息开始，至制订后制度备案止。3、术语解释：内部会计政策的选用定义：指对股份公司下发的有关会计政策的贯彻及执行。内部会计制度定义：指地区公司财务资产处根据国家相关制度及股份公司文件的精神或指示在地区公司内部制定的会计制度或实施细则。二、流程涉及部门及职责1、 业务主管部门及职责：财务资产处：负责搜集信息、讨论问题及制订内部会计政策及内部会计制度初稿。2、业务参与部门及职责：总经理办公会：负责讨论分析已拟定的内部会计政策及内部会计制度，并审核通过最终稿。办公室：负责内部会计政策及内部会计制度的整理、下发及备案。三、流程涉及的相关制度和记录1、制度：企业会计制度、抚顺石化分公司规章制度汇编、内部会计制度、股份公司会计核算文件、地区公司实施细则等2、记录：会议纪要四、涉及风险和相关控制五、其他需要说明的事项无。
