1、控外国企业对应的税金 4、 哪些情况不受受控外国企业规定约束 六、资本弱化管理新规定的分析与应对 1、 从关联方借贷资金的管理规定 2、 关联企业之间利息支出的规定 3、 支付关联利息视同利润分配的规定 4、 提供关联借贷资料的规定 七、预约定价的新规定分析与应对 1、 什么情况下企业可以申请签订预约定价安排 2、 预约定价安排的六个阶段 3、 预约定价预备会谈规定 4、 预约定价的申请与资料准备内容 5、 预约定价安排草案的内容分析 致力于企业管理实践、 专注于财务技术开发及应用! 6、 税务机关如何对预约定价进行审核与评估 7、 预约定价的程序规范 8、 预约定价分歧、失败的责任规定 八、
2、反避税国际磋商对企业的影响及其应对 1、 关联交易纳税调整的规定及其应对 2、 什么情况会涉及一般反避税调查 3、 双向调整避免双重征税的规定 4、 申请双向调整的程序和要求 5、 税务机关实施纳税调整的要求 九、特别纳税调整对企业税务筹划的影响与应对 十、企业应对特别纳税调整的建议 【讲师简介】 张金宝老师张金宝老师 简介简介 Excel、PPT、ERP、非财课程企业应用实务讲师 中央财经大学财务总监班特聘讲师， 北京市财政局集中财务班特聘讲师， 国务院国资委央企财务 信息化项目组研究员，中国财务技术网创始人之一。历任IBM投资公司高级财务分析师、财务经理；国内 大型管理软件公司首席财务专家
3、。从事财务管理与ERP实施咨询，参与教育部、国务院国资委及财政部门 财务管理咨询、信息化建设研究工作。张金宝老师精通成本管理、全面预算、ERP管理软件与企业健康的 财务管控体系打造，有数十家单位财务管理的咨询、设计、开发、实施、培训等服务经验。 张金宝张金宝老师曾主持编著中央企业财务信息化管理研究等五本专业著作。张金宝老师在多年为 大中型企业服务与历练中，积累了丰富的企业管理实践经验，在信息系统、财务管理、财务技术方面均有 致力于企业管理实践、 专注于财务技术开发及应用! 非常深厚的造诣，是一位卓有成就的财务管理咨询专家。 张金宝张金宝老师曾负责编著的有： 大财有道管理者的财务素养修炼、 财务
4、信息化实用教程、 央企财务信息化管理研究、 EXCEL 在财务和管理中应用，参预编著的有高校校企改制指南、普通高等学校校办产业年报统计指标、 集中财务管理会计核算规范及论文十几遍等。 张金宝张金宝老师擅长领域： 大财有道管理者的财务素养修炼、非财务人员的财务管理、中小企业财务管理提升、财 务管理一日通、如何读懂财务报表、ERP与企业管理提升、EXCEL在财务管理中应用（初、 中、高级）、EXCEL实用技巧与财务模型、PowerPoint专业制作与演讲表达能力、财务经理必 备的IT知识等。 张金宝张金宝老师的授课风格： 张金宝老师能巧妙地融合中、西方管理文化，将理论、实践和趣味相结合，讲解深入浅
5、出；寓教于乐，活 跃的课堂气氛，体验、参与、训练、讲评、互动式的教学方法，让大家在学中练，练中学，快乐学；能迅 速抓住学员的心理，有很强的控场和应变能力。解决实际问题并进行前期调查，课中征询反馈，课后跟踪 回访，使其能与学员很好的交流，建立良好的关系。 张金宝张金宝老师曾服务过的客户： 国务院国有资产监督管理委员会、中华人民共和国教育部、中华人民共和国财政部、北京市财政局、中国 移动、中国铁路物资总公司、清华控股、通信服务集团、水利水电工程集团、教育部科技发展中心、东方 热电集团、洪都航空、江铃集团、汇仁制药、达能电力股份、厦门钨业集团、南昌市铁路局、网易公司、 首创股份、曙光汽车、中兴通讯等
6、。 刘国东老师刘国东老师 简介简介 中国十大财税实战派专家讲师之一， 新浪网税务顾问、中国纳税筹划第一人，国家“金税”工程税务专家兼首席 讲师， 北京联智成和财务顾问有限公司董事长，中国财务技术网创始人；中国注册会计师、中国注册税务师、中国注 册资产评估师；北京金安成税务师事务所所长，北京天同信会计师事务所合伙人。财务技术培训中心cfoteam讲师 团队核心成员；财务技术学院高级讲师；管理会计研究中心特聘专家；财务技术俱乐部特邀主持人。 刘国东刘国东老师原主要从事国有企业，外资企业审计评估及财税咨询工作，现主要集中服务于国内外高成长企业、 上市公司、500强客户，并担任多家大型集团及上市公司财
7、税顾问，为客户在中国提供税务咨询、税务顾问、税收筹划、 确立组织结构纳税布局、业务流程纳税规划控制风险审计、并购重组改制纳税设计、税务司法鉴定等服务。 刘国东刘国东老师对国内外财税机关、教育机构、企业和个人的财税需求、服务方式有深刻了解，根据客户需要为客户 提供不同增值服务。对领导中国区域税务师事务所迅速发展有丰富经验，了解行业人员发展状况与分布，对财税行业 企业文化建设有深入探索，能够建立团队并带领团队不断向新的高端前进为行业做出贡献。 刘国东刘国东老师能准确捕捉和预见行业、产品、人才发展的历史机遇，及时调整企业、产品、人才发展方向，使企业 实现持续增长。设计财税产品线系列，每年根据最新政策
8、变化不断淘汰并开发最新产品满足客户不断提出的最新需求， 使产品线不断向高端延伸丰富。 刘国东刘国东老师在中国从事财税相关工作多年，在财税发展方向方面还有着超强的洞察力和预见力，并且与中国各级 财税机关建立了良好的人际关系，对适合中国的最新财税产品、财税教学有深入研究。 致力于企业管理实践、 专注于财务技术开发及应用! 刘国东刘国东老师的主讲课程: 企业纳税筹划；企业所得税汇算清缴；纳税筹划与税务风险防范；税务稽查及企业应对；财 务总监风险防范;新企业所得税法及其下的纳税筹划、非财务人员的财务管理等。 刘国东刘国东老师的授课特色: 1、名师授课，游戏贯穿其间，深刻的道理体现在浅显的比喻；复杂的难
9、题溶解于简单的故事； 2、寓教于乐，活跃的课堂气氛，体验、参与、互动的教学方式，让大家在学中练，在练中学； 3、案例生动、操作性强；强调训练，实战性强；个性辅导，实效性强；简单，有效，做得到； 刘国东刘国东老师的近期服务客户: 中国石油、中国动向（Kappa）、首创股份、IBM中国公司、三一重工、航天信息、新浪网、绿伞、探路者、中关 村管委会、完美时空、杭州市政府、中煤集团、清华大学总裁班、中央财经大学财务总监班等单位。 刘国东刘国东老师主要著作: 曾负责编著的有节税有方企业纳税筹划9大方法、刘国东点评企业所得税法、财务人员必备的税法实务手 册1000问答等，并在“首席财务官”、“新理财”等专
10、业杂志与报刊上发税务与财务相关文章数十篇。 刘国东刘国东老师的学员评价: 新企业所得税刚出来的时候就参加了税务局的培训，感觉比较空洞。而这次课程是从企业的角度出发，比较 实用，而且对于新法的变化分析的也比较全面。 非财务人员的财务管理课程设置的很好，理论与案例有机的结合，使无财务基础的管理人员，学习财务 课程而不枯燥乏味，比较适合学员的需求，受到了很多启发。 很精彩的课程，令人受益匪浅，收获巨大。如果可以，希望能为我们安排内训，知识是需要不断更新的， 我希望我们部门的员工都能听一听，学一学，才不至于落后于人。 听过很多纳税筹划的课程，但是刘老师这个课程是最好的，案例如此之多，而且都是刘老师亲自
11、做过的， 我会推荐给我的财务界的同行和朋友，非常感谢刘老师。 吕定杰老师吕定杰老师 简介简介 Excel、PPT、SAP企业应用实务讲师 财务信息化专家、SAP专家、注册投资分析师，中国财务技术网创始人之一，财务技术ERP开发及应用中心专 家，曾任Moto数据分析师、网络安全工程师。吕定杰老师曾在国内大型会计师事务所咨询部门，从事上市公司并购重 组、尽职调查与财务管理咨询工作；此间担任北京市财政局集中财务项目技术专家，为多家大中型企业与政府部门提 供信息化建设咨询、管理培训。 吕定杰吕定杰老师对软件产业、金融分析、管理培训都有丰富的经验和深刻的见解。吕定杰老师在多年为大中型企业 服务与历练中，
12、积累了丰富的企业管理实践经验，擅长为企业提供SAP、Excel、PPt等软件在管理中的应用服务。 吕定杰吕定杰老师的擅长领域： SAP FI (财务管理)实施、SAP CO (成本控制)实施、SAP BW (商业信息数据仓库)实施、EXCEL在财务 管理中的应用 （初、 中、 高级） 、 EXCEL实用技巧与财务模型 、 PowerPoint专业制作与演讲表达能力 、 PowerPoint 致力于企业管理实践、 专注于财务技术开发及应用! 在管理中的综合应用、Excel在人力资源与行政管理中的应用、Excel在会计实务中的应用、Excel在市场 销售管理中的当前页码：1 “法缘博客”专注律师营
13、销实战与研究 上海市教委关于进一步做好中央广播电视大学人才培养模式上海市教委关于进一步做好中央广播电视大学人才培养模式 改革和开放教育试点项目上海电大分校总结性评估专家组工作改革和开放教育试点项目上海电大分校总结性评估专家组工作 细则的通知细则的通知 【颁布部门】上海市其他机构 【颁布时间】2005-04-29 【实施时间】2005-04-29 【时 效 性】有效 上海电视大学及各分校： 为了更好地做好教育部关于开展“中央广播电视大学人才培养模式改革和开 放教育试点”项目总结性评估工作（以下简称试点项目），市教委制定了试点项 目总结性评估专家组工作细则，并组织成立了试点项目总结性评估领导小组、
14、工 作小组和专家组。现将上海市教育委员会关于中央广播电视大学人才培养模式 改革和开放教育试点项目上海电大分校（工作站）总结性评估专家组工作细则 印发给你们，请在全面检查、分组开展试点项目总结性评估工作中遵照执行。 附件：1、中央广播电视大学人才培养模式改革与开放教育试点项目上海电 大分校（工作站）总结性评估专家组工作细则 2、上海电视大学系统进行“中央广播电视大学人才培养模式改革和开放教 育试点”项目总结性评估领导小组、工作小组以及评估专家组名单 上海市教育委员会 二00五年四月二十九日 当前页码：2 “法缘博客”专注律师营销实战与研究 附件1： 上海市教育委员会关于试点项目上海电大分校(工作
15、站) 总结性评估专家组工作细则 根据教育部办公厅关于开展“中央广播电视大学人才培养模式改革和开放 教育试点”项目总结性评估工作的通知（教高厅200420号）和上海市教 育委员会关于开展“中央广播电视大学人才培养模式改革和开放教育试点”项目 总结性评估工作的通知（沪教委高200458号）精神，为推动评估工作规范 有序进行，现制订中央广播电视大学人才培养模式改革和开放教育试点项目上海 电大分校（工作站）总结性评估专家组工作细则。 一、专家组的组成及其职责 评估专家组由教育管理专家、科研人员以及上海电大的教学和教学管理人员 组成。共分六个小组，每个小组由5名专家组成，设专家小组组长1名，每小组另 配
16、秘书1名。 1、组长的职责 （1）制定考察评估工作计划、具体日程安排和专家组成员内部分工，并负 责组织实施。 （2）召集全体成员会议，交流情况，并按照评估标准，经集体讨论形成对 各项指标评分、评定等级及评估结论建议。 （3）在集体讨论的基础上，组织撰写对学校的评估结论的建议和反馈意见 ，代表专家组向学校及其主管部门通报，并认真听取学校、当地教育行政部门和 学校主管部门对考察工作的意见。 当前页码：3 “法缘博客”专注律师营销实战与研究 （4）组织撰写评估结论建议和评估反馈意见。 2、组员的工作职责和任务 （1）通过多种信息途径和方法对学校的自评结果进行现场考察，确切掌握 试点工作的实际情况。
17、（2）撰写相应的二级指标专家意见，并对本二级指标向小组其他成员作重 点介绍。 （3）以掌握的学校实际情况为基础，参与小组对考察结果的分析和讨论 ，并自主完成专家评分表。 （4）参与小组对学校试点项目进行系统分析，总结经验，指出问题，提出 整改意见，并与组长充分沟通，形成评估反馈意见。 3、秘书的职责和任务 （1）负责收集被评分校的有关材料，并在进校前提供给专家。 （2）具体落实专家组进校的日程安排；整理统计调查表及专家打分表，并 汇总合成，形成专家评分统计表。 （3）负责评估材料的整理和上报。 （4）完成专家组交办的其他有关评估工作的任务。 为了保证考察评估的质量，专家组必须对于评估指标的考察
18、进行科学而又合 理的分工。为避免因分工带来的对其他指标了解不全面，专家组全体成员须加强 沟通和交流，在分工考察中都要关心获取全部指标相关的主要信息，集体讨论 ，按规定评分并给出结论。 当前页码：4 “法缘博客”专注律师营销实战与研究 二、专家组成员守则 1、专家组成员受市教委的委派，自始至终要维护评估工作的独立性和公正 性，坚持以客观事实为依据，不凭感觉、感情和印象办事。 2、评估期间遇重要问题要及时向组长汇报，重大问题专家组组长要向我委 汇报。 3、专家组成员在与被评分校交换意见时，应坦诚、中肯、实事求是地提出 存在的问题，同时提出整改的意见和建议。 4、专家组成员之间要互相尊重，密切配合，
19、团结协作，民主协商。 5、专家组内部讨论的意见包括评分和等级等要严格保密，不得向被评分校 及个人泄露。 6、专家组全体成员必须廉洁自律，不搞特殊化，树立良好的评估工作作风 ，坚决杜绝受礼、旅游等影响评估工作正常进行的不良现象。 三、实地考察评估前的准备工作 专家组在评估中既要重点考察学校的试点成果，又要关注成果的形成性过程 。为此在进校实地考察前需做好相应的各项准备工作。 1、参加关于总结性评估工作的专项培训。认真学习有关评估的文件，准确 理解和把握评估指标及标准的内涵。熟悉评估的操作过程和要求。 2、随机抽查考点的考风考纪，并填写考点情况检查表。 3、查阅学科专家抽查的毕业设计（论文）的评审
20、报告。 当前页码：5 “法缘博客”专注律师营销实战与研究 4、查看网上评估信息（登陆上海电大网站主页后，点击“试点项目总结性 评估信息交流平台”子网页）；查看各分校填报的数据和信息（点击“数据管理 ”栏目，输入zhuanjia用户名和密码即可）。并根据分校提供的资料和网上教学 情况，掌握学校试点工作开展的基本情况。 5、开好专家小组评估预备会议，统一认识，明确分工。 四、评估工作实地考察内容 对每所被评分校实地考察评估时间为2天。具体内容及要求如下： 1、听取学校领导自评报告。 2、查阅资料、核实自评结果：查阅学校各类自评材料，主要查阅学校提供 的各项主要信息（侧重对原始材料的审阅）。对学校提
21、供的材料中出现矛盾或不 一致的地方，要仔细认真核对，并通过其它调查手段予以澄清。 3、实地观察：除查看学校基础设施和实训基地外，根据要求有针对性地对 校园文化、秩序、教风、学风、校风、教师教研活动和学生学习活动等方面进行 观察，以获得相关信息。 4、座谈会：召开教师、学生、教学管理及技术支持人员专题座谈会，会前 列出座谈内容提纲，通知与会人员。座谈会的参加人数不宜过多，控制在8人左 右，时间不超过两小时。座谈会期间应做好座谈会记录 5、听课：根据分校提供的课程表，专家组可选择若干门课程去听课。关注 面授课的形式，媒体的使用，以及课堂教学中导学和助学的效果，认真做好听课 记录。 6、个别访谈：为
22、深入和准确掌握学校的实际情况，可就专门问题约请学校 领导、中层管理干部、学生、教职工进行个别访谈，也可接纳学校的师生员工主 当前页码：6 “法缘博客”专注律师营销实战与研究 动向专家反映情况或意见。 7、学生信息技术技能测试：从非计算机专业学习1年以上的学生中随机抽取 10人左右，由专家随机出题测试。测试的内容可包括计算机操作、上网、登录学 习平台学习、收发电子邮件等。 8、审查形成性考核方式以及实际执行情况：随机抽查学生形成性考核作业 册，了解学生作业完成情况及教师批阅、评分情况。 五、二级指标等级评定确认 1、二级指标等级评定 专家个人首先根据组内分工在准确掌握实际情况的基础上，经过科学分
23、析 ，先就观测点达到相应标准的程度赋分。 每个观测点评估等级分为优秀（A）、良好（B）、合格（C）、不合格 （D）四级；评估标准给出A、C两级，介于A、C级之间的为B级，低于C级的为D级 ；每个观测点必须先达到“合格（C）”标准后，方可进一步评定“优秀 （A）”等级。相应等级赋值区间为： 优秀：1.00得分0.90 良好：0.90得分0.75 合格：0.75得分0.60 不合格：0.60得分0.00 专家将观测点的赋分乘以该观测点的权重系数得出加权分值，再将观测点的 加权分值相加得出该二级指标的加权分值（简称得分），确定相应二级指标的等 级。 当前页码：7 “法缘博客”专注律师营销实战与研究
24、各项二级指标的评估等级分为优秀（A）、良好（B）、合格（C）、不合格 （D）四级；评估标准给出A、C两级，介于A、C级之间的为B级，低于C级的为D级 ；每个观测点必须先达到“合格（C）”标准后，方可进一步评定“优秀 （A）”等级。各二级指标评分与等级的区间同上。 2、专家组评定各二级指标等级 在小组汇报和充分讨论的基础上，根据各位专家对各二级指标赋分；最后综 合各位专家的赋分，计算出各二级指标的平均值，用四舍五入方法确定各二级指 标等级。各二级指标评分与等级的区间同上。 3、专家组确定学校评估结论等级 确定学校评估结论等级的原则为：优秀：A14，C3，D=0（其中核心指标 A6，C1）；良好AB14，D1（其中核心指标AB6，D=0）；合格 ：D3（其中核心指标D1）；不合格：不满足合格要求者。 六、评估结论建议和对学校的评估反馈意见 1、评估结论建议 专家组在充分讨论的基础上，根据投票赋分综合统计确定的各二级指标等级 ，对照评估结论标准，确定学校评估等级，形成向评估领导小组
