1、表 4 位, 人民市元 4 1 4 2 2 1 4 , 4 0 0 0 0 1 : . 4 7 8 5 2 0 4 5 9 4 4 4 1 4 2 2 1 4 4 0 0 0 0 1 1 4 8 6 2 0 4 5 9 4 4 1 , 2 9 6 . 1 0 4 1 5 4 0 9 2 5 9 0 3 4 5 6 , 7 3 5 0 5 - 1 , 0 8 4 6 1 1 . 1 0 2 9 ( ) 所有投入和減少資本 4 1 4 2 2 1 4 4 0 C 法定l t 表人, 升莫 F 晴: 主 責人, 1 1 1 1 2 F l l 合計机詢人, 母公司所有者収益変動表( 袋) 2 0 1
2、 8 年1 - 1 2 月 所有者収 益合汁 4 , 1 4 2 , 2 1 4 , 4 1 X 1 0 07 , 4 , 0 , O l l l l 4 , 9 9 4 , 4 2 5 , 6 2 0 4 41 , 2 3 1 , 0 ? 4 , 1 6 5 5 0 5 3 3 . 5 1 1 , 0 0 7 9 31 8 , 4 3 4 , 6 0 7 . 2 1 5 4 3 前期差緒更正 4 , 1 4 2 . 2 1 4 , 4 0 0 0 07 , 4 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 0 04 , 9 9 4 , 4 2 5 , 6 2 0 4 41 , 2 3 1 , 0
3、7 4 , 1 6 5 5 0 1 3 3 , 3 8 2 , 0 2 1 5 65 3 3 , 5 1 1 . 0 0 7 9 3 1 8 , 4 3 4 , 6 0 7 , 2 1 5 4 3 三: 本年増減交動金額 ( 減 少 以“ 号填列)1 , 0 0 0 , l X l l l , 0 0 0 0 06 . 4 8 4 , 0 9 4 , 8 3 9 0 03 5 , 1 6 9 , 0 7 1 9 8 - 1 1 5 , 4 4 4 , 3 7 9 9 5 ( ) 所有者投入和減少資本l , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 1 16 , 4 8 4 , 0 9 4 , 8
4、 3 9 . 7 . 4 8 4 . 0 9 4 , 8 3 9 1 所有者投入 的普通般6 , 4 8 4 , 0 9 4 , 8 3 9 0 0 6 , 4 8 1 , 0 9 4 , 8 3 9 0 0 2 其他収益工具持有者投入資本 1 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 C l l l 3 股紛文付i t 入所有者収益的金額 三) 寺項f I 各 提取和使用 1 提取寺項f l t 各 2 使用青項備各 四) 利潤分配 - 4 3 1 , 9 6 6 , 0 2 7 7 7 2 対所有者的分配 - 4 3 1 , 9 6 6 , 0 2 7 7 7 ( 五) 所有者杖益内
5、部鰭精 4 設定受益汁剣交劫額姑結留存収益 四、本年年末余額 4 , 1 4 2 , 2 1 4 , 4 0 0 . 0 08 , 4 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 01 1 , 4 7 8 , 5 2 0 , 4 5 9 4 41 , 2 9 6 , 1 0 4 . 1 5 4 0 9 2 5 , 9 0 3 , 4 5 6 , 7 3 5 0 5 増義即 法短代表人: 主管会汁工作負責人:会汁机杓負責人: ) ) ，提升经营质量，降低经营风险，开拓终端客户，合并采购 组织，推动核心业务稳步发展；医院纯销、中药产业、医疗器械、消费品等战略 业务，加大市场开拓力度，调整产品结
6、构，销售规模占比持续提升；电子商务大 胆探索，与医疗机构合作，试点开展互联网医疗及处方药销售业务。 公司将以本次非公开发行股票为契机，以公司发展战略为导向，调整公司财 务结构，增强赢利能力，继续保持公司在行业内的领先地位，实现公司持续、快 速、健康发展，不断提升公司价值，实现投资者利益最大化，从根本上为公司的 长远发展打下坚实基础，为回报股东创造良好的基本条件。 2 2、规范管理募集资金，确保募集资金使用安全、规范管理募集资金，确保募集资金使用安全 为规范募集资金的管理和使用， 确保本次发行募集资金专项用于补充公司流 动资金，减少财务费用，公司已经根据公司法、证券法和上海证券交 易所股票上市规
7、则等法律法规的规定和要求，结合公司实际情况，制定并完善 了本公司的募集资金管理制度，明确规定公司对募集资金采用专户专储、专款专 用的制度，以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况加以监督。公司董事 会将严格按照相关法律法规及本公司募集资金管理制度的要求规范管理募集资 金，确保资金安全使用。 3 3、不断完善利润分配政策，强化投资者回报机制、不断完善利润分配政策，强化投资者回报机制 公司将更加重视对投资者的合理回报，根据中国证监会关于进一步落实上 市公司现金分红有关事项的通知、上市公司监管指引第3号上市公司现 金分红等相关规定的要求，公司已经按照相关法律法规的规定制定了九州通 医药集团股份有限
8、公司未来三年分红回报规划（2016-2018年）。公司将严格 执行相关规定，切实维护投资者合法权益，强化中小投资者权益保障机制。 4 4、完善公司法人治理结构，提升经营和管理效率、完善公司法人治理结构，提升经营和管理效率 公司将按照现代企业制度的要求， 继续发挥所有权与经营权有效分离的规范 经营体制优势，严格按照上市公司相关监管规则，确保公司在法人治理结构、决 策机制、组织形式、决策流程等方面的规范运作与高效执行，实现决策科学化、 运行规范化。同时，公司将进一步提高经营和管理水平，加强内部控制，发挥企 业管控效能。推进全面预算管理，加强成本管理，强化预算执行监督，在严控各 项费用的基础上，提升
9、经营和管理效率、控制经营和管理风险。 六六、董事、高级管理人员对公司本次非公开发行如摊薄即期回报时的相关董事、高级管理人员对公司本次非公开发行如摊薄即期回报时的相关 承诺承诺 本次非公开发行完成后，公司董事、高级管理人员仍将忠实、勤勉地履行职 责，维护公司和全体股东的合法权益，并根据中国证监会相关规定，对公司填补 回报措施能够得到切实履行作出如下承诺： （一）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不 采用其他方式损害公司利益； （二）本人承诺对本人的职务消费行为进行约束； （三）本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动； （四） 本人承诺由董事会或薪酬与绩
10、效考核委员会制定的薪酬制度与公司填 补回报措施的执行情况相挂钩； （五） 本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执 行情况相挂钩。 作为填补回报措施相关责任主体之一， 本人若违反上述承诺或拒不履行上述 承诺， 本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或 发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 七七、关于本次发行摊薄即期回报的填补措施及承诺事项的审议程序关于本次发行摊薄即期回报的填补措施及承诺事项的审议程序 董事会对公司本次融资摊薄即期回报事项的分析及填补即期回报措施及相 关承诺主体的承诺等事项已经公司第三届董事会第十六次次会议审议
11、通过， 并将 提交公司股东大会表决。 公司将在定期报告中持续披露填补即期回报措施的完成情况及相关承诺主 体承诺事项的履行情况。 敬请投资者注意投资风险，特此公告。 九州通医药集团股份有限公司 二一六年十一月二十八日 ?省交通投资建设集团?限? ?表?注 2018 ? 1-6 ?除特别注明外?金额?人民?元? - 9 - ?表表?注注 一一?情情? ?省交通投资建设集团?限?简?“?”或“?”?原?省?路开发投 资?限?任?系?据?省人民?府?组建?省?路开发投资?限?任? 的?定?发200676 ?文? ? ?省人民?府出资设立的?独资?限?任? ? 2017 ? 8 ? 23 日经工商?更登
12、?省?路开发投资?限?任? 更?省交通投资建设集团?限?统一社?信用?码 915300007873997205 ? 企业法人营业执照?昆明?前?路 37 ?法定?表人?邱江? ? 2006 ? 5 ? 25 日?立?经?省人民?府授权作?投资性?的?资产 经营和投资?体?省人民?府授权?省交通?作?出资人?表?依法?使出资人 的权利和履?义?2017 ? 6 ? 9 日?据?省人民?府?授权省?资委对? 省交通投资建设集团?限?等 5 户企业履?出资人职?的通知?发201735 ? ? ?省人民?府授权?省人民?府?资产监督管理委员?对?履?出资人职 ? ?原注?资?人民? 50 亿元?据?章
13、程规定?股东?形式出资 25 亿元? ?物形式出资 25 亿元?原?收资?人民? 10 亿元?已经?中汇?师? ?限?验?2006B-L-18 ?验资?告?验证?2010 ? 5 ?增资人民? 34 亿 元?已经中瑞岳?师?限?出?中瑞岳?验?2010第 11 ? 验资?告?验证?2011 ? 5 ?增资人民? 6 亿元?已经?中和宏睿?师? 限?出?中和宏睿验?2011第 16 ?验资?告?验证? 2017 ? 6 ? 14 日?据?省人民?府?题?纪要? ?第 32 期?和?省 交通?输?省交通?输?省?路投资?股权投资方式引入?家?建设 ?金的批复? ?交?2016107 ?文? 201
14、5 ? 3 季?表的净资产?面值 ?准?确定省交通?输?和?开发展?金?限?的股权?例?增资?注?资? ? 54.81 亿元?中?省人民?府出资 50 亿元?省交通?输?作?出资人? 表?股?例 91.23%?开发展?金?限?出资 4.81 亿元?超过注?资?的 37.19 亿元 ?入资? ?股?例 8.77%? 2017 ? 6 ? 9 日? ?省?府?授权省?资委对?省?路开发投资?限?任? 等 5 户企业履?出资人职?的通知?发201735 ?文?省人民?府授权省?资 委对?省?路开发投资?限?任?履?出资人职?2017 ? 8 ? 23 日经工商?更 登?省人民?府?资产监督管理委员?
15、作?出资人?表?股?例? 91.23%? 2017 ? 8 ? 29 日?省人民?府?资产监督委员?省?资委?省? 路开发投资?限?任?更企业?的复函?意?更?省交通投 资建设集团?限? ? ?经营?围包括?路开发?建设?管理?经营?酒店管理?及?批的凭许?证 经营? ? ?业?涵盖?路? 水路等大交通投资建设?营管理领域? 涵盖工程施工? ?省交通投资建设集团?限? ?表?注 2018 ? 1-6 ?除特别注明外?金额?人民?元? - 10 - 设?咨询?物流?输?旅游?品油?售?交通设施?工制?等产业? ?设 1 个?营管理中心?1 个?结算中心?20 个?路建设指挥部?直接投资? 股 3
16、8 个子?间接?股 75 个?联营企业 9 家?参?投资 8 个?省省属路网 收?路?目?截? 2018 ? 6 ? 30 日?共?管理 46 条收?路?程 3499.573 ? ?中?高?路 44 条?程 3386.618 ?一?路 2 条?程 112.955 ?在 建?东?大永?保泸?玉临?临清?腾?腊满?倘?澄?楚大改扩建?召泸? 楚姚?思澜?鹤?猴腾?临?镇清?文?海共 19 个高?路?目?建设?程 ? 1,591.902 ?概算投资? 2,484.493 亿元?表及?表?注已经? ? 2018 ? 8 ? 22 日批准?出? ?遵遵循循企企业业?准准则则的的声声明明 ?编制的?表符合
17、企业?准则的要求?真?完整地?了? 2018 ? 6 ? 30 日的合并及?状?及 2018 ? 1-6 ?的合并及?经营?果和合并及? ?金流量等?信息? ?表表编编制制?础础 ?表按照?部颁?的企业?准则及?用指?解释及?他?规定?统? “企业?准则”?编制? ?表?续经营?础列? 四四?要要?策策?估估? 1?期间 ?期间采用?即每?自 1 ? 1 日起? 12 ? 31 日? 2? ?人民? 3?础和?原则 ?算?权?发生制?础?除某?金融工?外?均?史?原则? 4?企业合并 ?1?一?制?的企业合并 对?一?制?的企业合并?合并方在合并中?得的被合并方的资产?负债?除因? ?策?而?
18、的调整?外?按合并日在最终?制方合并?表中的原?面?值?量? 合并对?的?面?值?合并中?得的净资产?面?值的差额调整资?资? 足?减的?调整留?收益? ?企业合并发生的直接相?用?发生时?入?期损益? ?省交通投资建设集团?限? ?表?注 2018 ? 1-6 ?除特别注明外?金额?人民?元? - 11 - ?2?非?一?制?的企业合并 对?非?一?制?的企业合并?合并?在购买日?得对被购买方的?制权 而付出的资产?发生或?的负债?及发?的权益性证券的?允?值?在购买日? ?得的被购买方的资产?负债及或?负债按?允?值确认? ?企业合并发生的?法律服?评估咨询等中介?用?及?他相?管理?用?
19、 ?发生时?入?期损益?作?合并对?发?的权益性证券或债?性证券的交易?用? 入权益性证券或债?性证券的初始确认金额? ?对合并?大?合并中?得的被购买方?辨认净资产?允?值份额的差额? 确认 ?商誉?按?扣除累?减值准备?续?量?对合并?小?合并中?得的被购买 方?辨认净资产?允?值份额的差额?经复?入?期损益? 通过多?交易?非?一?制?的企业合并的?在合并?表中?合并?购 买日支付的对?购买日之前已经?的被购买方的股权在购买日的?允?值之和? 对 ?购买日之前已经?的被购买方的股权?按照购买日的?允?值?新?量?允 ?值?面?值之间的差额?入?期投资收益?购买日之前已经?的被购买方的股
20、权?及?他综合收益的?他?者权益?转?购买日?期收益?被投资方 ?新?量设定收益?划净负债或净资产?而产生的?他综合收益除外? 5?合并?表编制方法 合并?表的合并?围包括?及全部子? 合并?表的合并?围?制?础?确定? ?合并?表?和子?的?表?础?据?他?资料? ?编制? 在编制合并?表时? ?和子?的?策和?期间要求保?一? ?间的?大交易和?来余额?抵? 在?告期内因?一?制?企业合并增?的子?及业?视?子?及业?自? ?最终?制方?制之日起纳入?的合并?围?将?自?告期最早期间期初?或? 最终?制方?制之日?起的经营?果和?金流量纳入合并利润表和合并?金流量表中? 子?的股东权益中?
21、属?拥?的部?作?少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益?独列示?子?期净损益中属?少数股东权益的份额?在合并利润 表中净利润?目?“少数股东损益”?目列示?少数股东?的子?的?损超过了少 数股东在?子?期初?者权益中?的份额?余额?减少数股东权益? 对?购买子?少数股权或因处置部?股权投资但没?丧失对?子?制权的交易? 作?权益性交易?算?调整?属?母?者权益和少数股东权益的?面?值? ?在子?中相?权益的? 少数股东权益的调整额?支付/收到对?的?允?值之间 的差额调整资?资?足?减的?调整留?收益? 因处置部?股权投资或?他原因丧失了对原?子?制权的?剩余股权按照?在丧失 ?制权日的?
22、允?值?新?量?处置股权?得的对?剩余股权?允?值之和?减 ?省交通投资建设集团?限? ?表?注 2018 ? 1-6 ?除特别注明外?金额?人民?元? - 12 - 去按原?股?例?算?原子?自购买日开始?续?算的净资产的份额之间的差 额?入丧失?制权?期的投资收益?时?减商誉?原?子?股权投资相?的? 他综合收益?在丧失?制权时转?期投资收益? ?原?子?的股权投资相?的?他综合收益?他?者权益?在丧失?制 权时转入?期损益?被投资方?新?量设定收益?划净负债或净资产?而产生的 ?他综合收益除外? 处置对子?股权投资直?丧失?制权的各?交易属?一揽子交易的?在丧失?制权之 前每一?处置?款
23、?处置投资对?的?子?净资产份额的差额?在合并?表 中确认?他综合收益?在丧失?制权时一并转入丧失?制权?期的损益? 6?合营安排的?类及共?经营的?处理方法 合营安排?是指一?两个或两个?的参?方共?制的安排?合营安排? 共?经营和合营企业? ?1?共?经营 共?经营是指?安排相?资产?安排相?负债的合营安排? ?确认?共?经营中利益份额相?的?列?目?并按照相?企业?准则的规定? ?处理? A?确认?独?的资产?及按?份额确认共?的资产? B?确认?独?的负债?及按?份额确认共?的负债? C?确认出售?的共?经营产出份额?产生的收入? D?按?份额确认共?经营因出售产出?产生的收入? E?
24、确认?独?发生的?用?及按?份额确认共?经营发生的?用? ?2?合营企业 合营企业是指?仅对?安排的净资产?权利的合营安排? ?按照长期股权投资?权益法?算的规定对合营企业的投资?处理? 7?金及?金等?物 ?金是指?金?及?随时用?支付的?款?金等?物?是指?的期限 短?流?性强?易?转换?已知金额?金?值?风险很小的投资? 8?外?业?和外?表折算 ?1?外?业? ?发生外?业?按交易发生日的即期汇率?或采用按照系统合理的方法确定的? ?省交通投资建设集团?限? ?表?注 2018 ? 1-6 ?除特别注明外?金额?人民?元? - 13 - ?交易发生日即期汇率?似的汇率折算?折算?金额?
25、 资产负债表日?对外?性?目?采用资产负债表日即期汇率折算?因资产负债表日 即期汇率?初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率?而产生的汇兑差额?入? 期损益?对?史?量的外?非?性?目?采用交易发生日的即期汇率折算? 对?允?值?量的外?非?性?目?采用?允?值确定日的即期汇率折算?折算? 的?金额?原?金额的差额?入?期损益? ?2?外?表的折算 资产负债表日?对境外子?外?表?折算时?资产负债表中的资产和 负债?目?采用资产负债表日的即期汇率折算?股东权益?目除“?配利润”外?他 ?目采用发生日的即期汇率折算? 利润表中的收入和?用?目?采用交易发生日的即期汇率折算? ?金流量表?目均按照
26、?金流量发生日的即期汇率折算?汇率?对?金的影响额 作?调节?目? 在?金流量表中?独列示“汇率?对?金及?金等?物的影响” ?目? ? ?表折算而产生的差额?在资产负债表股东权益?目?的“?他综合收益”?目 ? 处置境外经营并丧失?制权时?将资产负债表中?者权益?目?列示的?境外经 营相?的外?表折算差额?全部或按处置?境外经营的?例转入处置?期损益? 9?金融工? 金融工?是指形?一个企业的金融资产?并形?他?的金融负债或权益工?的合? ?1?金融资产?类和?量 ?的金融资产?初始确认时?四类?允?值?量?入?期损益 的金融资产?到期投资?款和?收款?及?供出售金融资产?金融资产在初 始确
27、认时?允?值?量?对?允?值?量?入?期损益的金融资产?相 ?交易?用直接?入?期损益?他类别的金融资产相?交易?用?入?初始确认金额? ?允?值?量?入?期损益的金融资产 ?允?值?量?入?期损益的金融资产?包括交易性金融资产和初始确认时 指定?允?值?量?入?期损益的金融资产?对?类金融资产?采用? 允?值?续?量?允?值?形?的利得或损失?及?等金融资产相?的股利 和利息收入?入?期损益? ?到期投资 ?到期投资?是指到期日固定?回收金额固定或?确定?明确意?和能 力?到期的非?生金融资产?到期投资采用?利率法?按照摊余? ?省交通投资建设集团?限? ?表?注 2018 ? 1-6 ?除
28、特别注明外?金额?人民?元? - 14 - ?续?量?终?确认?发生减值或摊?产生的利得或损失?均?入?期损益? ?收款? ?收款?是指在活跃?场中没?回收金额固定或?确定的非?生金融资产?包 括?收?款和?他?收款等?注四?10? ?收款?采用?利率法?按摊余? ?续?量?在终?确认?发生减值或摊?时产生的利得或损失?入?期损益? ?供出售金融资产 ?供出售金融资产?是指初始确认时即指定?供出售的非?生金融资产?及除?述 金融资产类别?外的金融资产?供出售金融资产采用?允?值?续?量?折溢 ?采用?利率法摊?并确认?利息收入?除减值损失及外?性金融资产的汇兑差 额确认?期损益外?供出售金融资
29、产的?允?值?确认?他综合收益?在?金 融资产终?确认时转出?入?期损益?供出售金融资产相?的股利或利息收入? ?入?期损益? ?2?金融负债?类和?量 ?的金融负债?初始确认时?类?允?值?量?入?期损益的金融 负债?及?他金融负债?对?划?允?值?量?入?期损益的金融负 债的?相?交易?用?入?初始确认金额? ?允?值?量?入?期损益的金融负债 ?允?值?量?入?期损益的金融负债?包括交易性金融负债和初始确认时 指定?允?值?量?入?期损益的金融负债?对?类金融负债?按照? 允?值?续?量?允?值?形?的利得或损失?及?等金融负债相?的股利 和利息支出?入?期损益? ?他金融负债 ?在活跃
30、?场中没?允?值?能?靠?量的权益工?钩并?通过交付?权益 工?结算的?生金融负债?按照?续?量?他金融负债采用?利率法?按 摊余?续?量?终?确认或摊?产生的利得或损失?入?期损益? 金融负债?权益工?的? 金融负债?是指符合?列条?之一的负债? ?向?他方交付?金或?他金融资产的合?义? ?在潜在?利条?他方交换金融资产或金融负债的合?义? ?将来?用或?用企业自身权益工?结算的非?生工?合?企业?据?合?将 交付?数量的自身权益工? ?将来?用或?用企业自身权益工?结算的?生工?合?但?固定数量的自身权 ?省交通投资建设集团?限? ?表?注 2018 ? 1-6 ?除特别注明外?金额?人
31、民?元? - 15 - 益工?交换固定金额的?金或?他金融资产的?生工?合?除外? 权益工?是指能证明拥?某个企业在扣除?负债?的资产中剩余权益的合? 如果?能无条?地避免?交付?金或?他金融资产来履?一?合?义?则?合 ?义?符合金融负债的定义? 如果一?金融工?用或?用?自身权益工?结算?需要考虑用?结算?工? 的?自身权益工?是作?金或?他金融资产的替?品?是?了使?工? 方?在发?方扣除?负债?的资产中的剩余权益?如果是前者?工?是?的 金融负债?如果是?者?工?是?的权益工? ?3?金融资产减值 ?资产负债表日对金融资产的?面?值?检查?证据表明?金融资产发 生减值的?提减值准备?表
32、明金融资产发生减值的?证据?是指金融资产初始确认 ?发生的?对?金融资产的预?来?金流量?影响?企业能够对?影响? 靠?量的? ?摊余?量的金融资产 如果?证据表明?金融资产发生减值?则将?金融资产的?面?值减?预?来 ?金流量?包括尚?发生的?来信用损失?值?减?金额?入?期损益?预?来 ?金流量?值?按照?金融资产原?利率折?确定?并考虑相?保物的?值? 对?金额?大的金融资产?独?减值测试?如?证据表明?已发生减值?确认 减值损失?入?期损益?对?金额?大的金融资产?包括在?类似信用风险特 ?的金融资产组合中?减值测试?独测试?发生减值的金融资产?包括?金额? 大和?大的金融资产? ?包
33、括在?类似信用风险特?的金融资产组合中?减值 测试?已?确认减值损失的金融资产?包括在?类似信用风险特?的金融资产组 合中?减值测试? ?对?摊余?量的金融资产确认减值损失?如?证据表明?金融资产? 值已恢复?确认?损失?发生的?原确认的减值损失?转回? 入?期损益?但是?转回?的?面?值?超过假定?提减值准备情?金融资产 在转回日的摊余? ?供出售金融资产 如果?证据表明?金融资产发生减值?原直接?入?他综合收益的因?允?值?降 形?的累?损失?转出?入?期损益?转出的累?损失?供出售金融资产 的初始?得?扣除已收回?金和已摊?金额?前?允?值和原已?入损益的减值损 失?的余额? 对?已确认
34、减值损失的?供出售债?工?在随?的?期间?允?值已?升? ?确认原减值损失确认?发生的?的?原确认的减值损失?转回?入?期损 益?供出售权益工?投资发生的减值损失?通过损益转回? ?省交通投资建设集团?限? ?表?注 2018 ? 1-6 ?除特别注明外?金额?人民?元? - 16 - ?量的金融资产 在活跃?场中没?允?值?能?靠?量的权益工?投资?或?权益工? 钩并?通过交付?权益工?结算的?生金融资产发生减值时?将?金融资产的?面?值? ?按照类似金融资产?时?场收益率对?来?金流量折?确定的?值之间的差额? 确认 ?减值损失?入?期损益?发生的减值损失一经确认?得转回? ?4?金融资产
35、和金融负债的利得和损失的?量?础 ?允?值?量?入?期损益的金融资产或金融负债?允?值?形?的利 得或损失?入?期损益?供出售金融资产?允?值?形?的利得或损失?除减值 损失和外?性金融资产形?的汇兑差额外?直接?入?者权益?在?金融资产终 ?确认时转出?入?期损益?供出售外?性金融资产形?的汇兑差额?入? 期损益?采用?利率法?算的?供出售金融资产的利息?入?期损益?供出售权 益工?投资的?金股利?在被投资?告发?股利时?入?期损益? 金融资产和金融负债的?允?值确定方法?注四?29? 采用?利率法?摊余?量的金融资产或金融负债?在终?确认?发生减值或摊? 时产生的利得或损失?入?期损益?利
36、率法?是指按照金融资产或金融负债?含 一组金融资产或金融负债?的?利率?算?摊余?及各期利息收入或利息?用的方 法?利率?是指将金融资产或金融负债在预期?续期间或?用的更短期间内的?来 ?金流量?折?金融资产或金融负债?前?面?值?使用的利率? 在?算?利率时?在考虑金融资产或金融负债?合?条款的?础?预?来 ?金流量?考虑?来的信用损失? ?时?考虑金融资产或金融负债合?各方之间支 付或收?的?属?利率组?部?的各?收?交易?用及折?或溢?等? 金融资产整体转移满足终?确认条?的?将?转移金融资产的?面?值及因转移而收到 的对?原?入?他综合收益的?允?值?累?额之和的差额?入?期损益? 金
37、融资产部?转移满足终?确认条?的?将?转移金融资产的?面?值在终?确认及? 终?确认部?之间按?相对的?允?值?摊?并将因转移而收到的对?摊? 终?确认部?的原?入?他综合收益的?允?值?累?额之和?摊的前述?面金 额之差额?入?期损益? ?5?金融工?的确认和终?确认 ?金融工?合?的一方时确认一?金融资产或金融负债? 金融资产满足?列条?之一的?终?确认? ?收?金融资产?金流量的合?权利终? ?金融资产已转移?符合?述金融资产转移的终?确认条? 金融资产转移? 是指将金融资产让?或交付给?金融资产发?方?外的另一方 ?转入方? ? ?省交通投资建设集团?限? ?表?注 2018 ? 1-
38、6 ?除特别注明外?金额?人民?元? - 17 - ?已将金融资产?权?几乎?的风险和?酬转移给转入方的?终?确认?金融 资产?保留了金融资产?权?几乎?的风险和?酬的?终?确认?金融资产? ?既没?转移也没?保留金融资产?权?几乎?的风险和?酬的?别?列情 ?处理?了对?金融资产?制的?终?确认?金融资产并确认产生的资产和负债? ?对?金融资产?制的?按照?继续?入?转移金融资产的程?确认?金融资产? 并相?确认?负债? 金融负债的?时义?全部或部?已经解除的?终?确认?金融负债或?一部? ?债?人?债权人之间签?新金融负债方式替换?金融负债?新金 融负债?金融负债的合?条款?的?终?确认?
39、金融负债?并?时确认 新金融负债? ?常规方式买?金融资产?按交易日?确认和终?确认? ?6?金融资产和金融负债的抵? ?抵?已确认金融资产和金融负债的法定权利?目前?执?种法定权利? ?时?划?净额结算或?时?金融资产和清偿?金融负债时?金融资产和金 融负债?相?抵?的金额在资产负债表内列示?除?外?金融资产和金融负债在资 产负债表内?别列示?相?抵? 和合?定的?义利率?算确定的?收利息金额?表外登? 10?收款? ?收款?包括?收?款?他?收款? ?1?金额?大并?提坏?准备的?收款? ?金额?大的判 断依据或金额标准 期?余额达到 1,000 万元?含 1,000 万元?的?收款? 金
40、额?大的?收款? ?金额?大并? ?提坏?准备的 ?提方法 对?金额?大的?收款?独?减值测试?证据表 明发生了减值?据?来?金流量?值?面?值的差额 ?提坏?准备? ?金额?大经?独测试?发生减值的?收款?按组合?提坏?准备? ?2?金额虽?大但?提坏?准备的?收款? ?提坏?准备的理? ?款?户信用状?恶?的?收款? 坏?准备的?提方法 ?据?来?金流量?值?面?值的差额?提坏 ?准备 ?3?按组合?提坏?准备?收款? 组组合合类类型型 确确定定组组合合的的依依据据 按按组组合合?提提坏坏?准准备备的的?提提方方法法 ?龄组合 ?龄状态 ?龄?析法 ?省交通投资建设集团?限? ?表?注 2
41、018 ? 1-6 ?除特别注明外?金额?人民?元? - 18 - ?联方组合 ?户性? ?他方法 ?收押金?员工借款? ?他保证金组合 ?户及?目性? ?他方法 ?路建设投资活?相 ?收款? ?户及款?性? ?他方法 A?对?龄组合?采用?龄?析法?提坏?准备的?例如? ?龄 ?收?款?提?例?%? ?他?收款?提?例?%? 1 ?内?含 1 ? 0 0 1?2 ? 2 2 2?3 ? 5 5 3?4 ? 10 10 4?5 ? 30 30 5 ? 100 100 B?对?他组合?采用?他方法?提坏?准备的说明如? 组组合合? ?提提方方法法说说明明 ?联方组合 ?据?来?金流量?值?面?值 的差额?提坏?准备 ?收押金?员工借款?他保证金组合 ?据?来?金流量?值?面?值 的差额?提坏?准备 ?路建设投资活?相?收款? ?据?来?金流量?值?面?值 的差额?提坏?准备 注 1?纳入合并?表?围内?之间的?收款?和?省交通?输?之间的?来? ?划?联方组合?因发生坏?能性小?一般情?提坏?准备? 注 2?高?路建设相?收款?要?高?路建设期间?地方?府及施工?之间 ?来款?因发生坏?能性小?一般情?提坏?准备? ?坏?损失的确认标准及?原则? 在发生?列情?之一时?按规定程序批准?确认?坏?坏?准备? A?债?人被依法?告破产?撤?的?得破产?告?注?工商登?或吊?执照的证明
