1、融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 （9）委托贷款 本公司于资产负债表日按委托贷款的合同本金和合同约定的名义利率计算确定应收利息，按委 托贷款的摊余成本和实际利率（在实际利率与名义利率差异不大时，采用名义利率，下同）计算确 定投资收益，差额计
2、入委托贷款（利息调整）。 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的委托贷款进行全面检查，如有证据表明委托贷款账面 价值高于可收回金额的，按其差额确认资产减值损失，计提减值准备；按委托贷款的摊余成本和实 际利率计算确定的利息收入确认为投资收益，并减少委托贷款减值准备，同时将按合同本金和合同 约定的名义利率计算确定的应收利息金额进行表外登记。 (十十)套期工具套期工具 在初始指定套期关系时，本公司正式指定相关的套期关系，并有正式的文件记录套期关系、风 险管理目标和套期策略。其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险的性 质，以及公司如何评价套期工具抵销被套期项目归属于所规避的风险所产
3、生的公允价值变动的有效 性。本公司预期该等套期在抵销公允价值变动方面高度有效，同时本公司会持续地对该等套期关系 的有效性进行评估，以确定在其被指定为套期关系的会计报告期间内确实高度有效。 某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合 上述运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。符 合套期会计严格标准的套期按照本公司下述的政策核算。 公允价值套期 广东省粤垦投资有限公司 2017 年度合并财务报表附注 27 公允价值套期是指对本公司的已确认资产及负债、未确认的承诺，或这些项目中某部分的公允 价值变动风险的套期，其中公允
4、价值的变动是归属于某一特定风险并且会影响当期损益。对于公允 价值套期，根据归属于被套期项目所规避的风险所产生的利得或损失，调整被套期项目的账面价值 并计入当期损益；衍生金融工具则进行公允价值重估，相关的利得或损失计入当期损益。 对于公允价值套期中的被套期项目，若该项目原以摊余成本计量的，则采用套期会计对其账面 价值所产生的调整金额在其剩余期限内摊销计入当期损益。任何对被套期金融工具的账面价值进行 的调整，按实际利率法摊销计入当期损益。摊销可以在调整起开始进行，但不应迟于被套期项目停 止就所规避的风险调整其公允价值的时间。 当未确认的承诺被指定为被套期项目，则归属于该承诺所规避的风险的公允价值累
5、计后续变 动，应确认为一项资产或负债，相关的利得及损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动也计入 当期损益。 当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套期会计的条件，又或本公司 撤销套期关系的指定，本公司将终止使用公允价值套期会计。 现金流量套期 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或 负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响本公司的损益。套期工具利得或损失 中属于有效套期的部分，直接确认为股东权益，属于无效套期的部分，计入当期损益。 当被套期现金流量影响当期损益时，原已直接计入股东权益的套期工具利得或损失转入当期损 益
6、。当套期工具已到期、被出售、合同终止或已被行使，或者套期关系不再符合套期会计的要求时， 原已直接计入股东权益的利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生。如果预期交易预计不会发 生，则原已直接计入股东权益中的套期工具的利得或损失转出，计入当期损益。 (十一十一)应收款项应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 1000 万元（含 1000 万元）以上的应收款 项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试，有客观证据表明发生了
7、减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 将单项金额不重大的债务人发生资金困难的应收款项或已知可收回性存在不确定性 的应收款项以及单项金额不重大的其他应收款进行单项测试计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据历史经验个别认定法。 广东省粤垦投资有限公司 2017 年度合并财务报表附注 28 （3）按组合计提坏账准备应收款项： 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的 单项金额不重大的应收
8、款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备。 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 0-5 0-5 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3 年以上 50.00-100.00 50.00-100.00 （4）符合下列条件之一的不计提坏账准备： 农垦各集团公司（或投资公司）向所属企业借入的款项，所属企业无需计提坏账准备； 所属企业向各农垦集团公司（或投资公司）借入的款项，如果所属企业经营正常的，集团公 司无需计提坏账准备；所属企业非正常经营，集团公司按上述标准计提坏账准备； 企业
9、支付的各种备用金、押金、保证金、费用性暂借款不计提坏账准备； 预付帐款原则上不计提坏账准备。如有确凿证据表明其不符合预付款性质，或者因供货单位 破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应当将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按 规定计提坏账准备； 应收票据原则上不计提坏账准备。对于清查基准日持有的未到期应收票据，如有确凿证据证 明不能够收回或收回的可能性不大时，应将其账面余额转入应收账款，并计提相应的坏账准备。 (十二十二)存货存货 （1）存货的分类 公司存货分为原材料、周转材料、自制半成品及在产品、产成品（库存商品）、农产品、消耗 性生物资产等。 （2）存货发出的计价及摊销 本公司存货盘
10、存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商 品、发出商品等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装 物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货 项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价 广州市水务投资集团有限公司 2020 年半年度财务报表附注 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2020 年 1 月 1 日， “期末”系指 2020 年 6 月 30 日，“本期”系指 2020 年 1 月 1 日
11、至 6 月 30 日，“上 年”系指 2019 年 1 月 1 日至 6 月 30 日。除另有注明外，以下币种为人民币元。 一、一、 货币资金货币资金 1. 货币资金余额情况 项目项目 期末金额期末金额 期初金额期初金额 库存现金 2,111,068.56 3,040,183.71 银行存款 20,529,012,665.82 16,695,331,887.61 其他货币资金 204,097,165.13 108,256,043.65 合计合计 20,735,220,899.51 16,806,628,114.97 2. 其中，受限制的货币资金明细如下： 项项 目目 期末余额 年初余额 履约保
12、证金 11,987,583.61 12,462,944.04 项目工人工资保证金 16,858,647.52 73,036,070.32 单位住房基金账户 3,597,236.71 3,315,375.69 项目工程款专户 3,707,240.61 469,110.18 保函保证金 18,721,840.09 9,802,500.66 按揭担保保证金 6,080,528.26 16,693,199.48 合合 计计 60,953,076.80 115,779,200.37 二、二、 应收账款应收账款 种类种类 期末数期末数 账面余额账面余额 比例比例% 坏账准备坏账准备 比例比例% 单项金额重
13、大并单项计提 坏账准备的应收账款 272,173,708.80 6.31 45,274,313.93 16.63 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,024,011,519.07 93.28 256,702,981.05 6.38 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 17,634,986.38 0.41 14,884,741.75 84.40 合计合计 4,313,820,214.24 100.00 316,862,036.72 7.35 （续） 种类种类 期初期初数数 账面余额账面余额 比例比例% 坏账准备坏账准备 比例比例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账
14、款 41,043,859.64 0.94 41,043,859.64 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,339,920,721.77 98.91 274,974,702.74 6.34 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 6,990,602.83 0.16 6,990,602.83 100.00 合计合计 4,387,955,184.24 100.00 323,009,165.21 7.36 应收账款余额前五名单位情况 债务人名称债务人名称 账面余额账面余额 坏账准备坏账准备 计提比例计提比例 广州市水务局 443,988,973.36 - - 小业主
15、168,531,588.95 - 广州市从化区财政局 161,523,143.74 - - 广州市道路扩建工程办 公室 79,666,268.45 3,981,563.42 5.00 广州市花都区炭步自来 水有限公司 15,890,602.00 687,517.74 4.33 合计合计 869,600,576.50 4,669,081.16 0.54 三、三、 存货存货 项目项目 期末金额期末金额 账面余额账面余额 跌价准备跌价准备 账面价值账面价值 原材料 247,057,058.65 8,613,230.14 238,443,828.51 自制半成品及在产品 34,821,640,602.
16、50 10,015,550.41 34,811,625,052.09 库存商品（产成品） 570,712,127.31 1,050,842.25 569,661,285.06 周转材料（包装物、低 值易耗品等） 34,041,363.82 - 34,041,363.82 其他 12,836,246,059.97 - 12,836,246,059.97 合计合计 48,509,697,212.25 19,679,622.80 48,490,017,589.45 （续） 项目项目 期期初初金额金额 账面余额账面余额 跌价准备跌价准备 账面价值账面价值 原材料 153,392,556.01 8,61
17、3,230.14 144,779,325.87 自制半成品及在产品 39,892,735,041.30 10,015,550.41 39,882,719,490.89 库存商品（产成品） 10,969,340,093.36 1,050,842.25 10,968,289,251.11 周转材料（包装物、低 值易耗品等） 33,699,960.28 - 33,699,960.28 其他 1,661,832,219.88 - 1,661,832,219.88 合计合计 52,710,999,870.83 19,679,622.80 52,691,320,248.03 四、四、 固定资产固定资产 项
18、目项目 期末金额期末金额 期初金额期初金额 固定资产 35,205,773,595.56 27,793,717,770.54 固定资产清理 914,065.16 3,442.45 合计合计 35,206,687,660.72 27,793,721,212.99 五、五、 可供出售金融资产可供出售金融资产 可供出售金融资产情况 项目项目 期末金额期末金额 账面余额账面余额 减值减值准备准备 账面价值账面价值 可供出售债务工具 - - - 可供出售权益工具 3,399,647,446.15 42,434,204.97 3,357,213,241.18 其中：按公允价值计量的 1,951,457,3
19、94.64 - 1,951,457,394.64 按成本计量的 1,448,190,051.51 42,434,204.97 1,405,755,846.54 其他 - - - 项目项目 期末金额期末金额 账面余额账面余额 减值减值准备准备 账面价值账面价值 合计合计 3,399,647,446.15 42,434,204.97 3,357,213,241.18 （续） 项目项目 期期初初金额金额 账面余额账面余额 减值减值准备准备 账面价值账面价值 可供出售债务工具 - - - 可供出售权益工具 3,575,910,122.30 60,862,931.98 3,515,047,190.32
20、其中：按公允价值计量的 2,184,800,473.99 - 2,184,800,473.99 按成本计量的 1,391,109,648.31 60,862,931.98 1,330,246,716.33 其他 - - - 合计合计 3,575,910,122.30 60,862,931.98 3,515,047,190.32 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 项目项目 可供出售权益工可供出售权益工 具具 可供出可供出 售债务售债务 工具工具 其他其他 合计合计 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 388,438,413.61 - 388,438,413.61 公允价值 1,951,45
21、7,394.64 1,951,457,394.64 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 1,563,018,981.03 1,563,018,981.03 已计提减值金额 - - - - 六、六、 在建工程在建工程 项目项目 期期末末金额金额 期期初初金额金额 账面余额 8,084,683,302.22 14,061,467,821.23 减：减值准备 19,493,125.88 7,876,488.52 账面价值账面价值 8,065,190,176.34 14,053,591,332.71 七、七、 其他其他非非流动流动资产资产 借款类别借款类别 期末余额期末余额 期初余额期初余额 基
22、础设施与配套工程 12,880,945,572.69 13,580,841,945.51 预付工程款 411,819,014.60 48,543,817.72 深圳市天成一脉科技有限公司 - 97,500.00 广州骏易信息技术有限公司 - 29,720.00 委托贷款（广州市东迅房地产发展有限公 司) 400,000,000.00 400,000,000.00 委托贷款（广州市穗芳鸿华科技发展有限 公司) 41,000,000.00 41,000,000.00 股权收购款（广州中侨置业投资控股集团 有限公司） 350,000,000.00 350,000,000.00 委托贷款（惠州市安隆房
23、地产开发有限公 司) 82,780,000.00 82,780,000.00 委托贷款（广东亿华房地产开发有限公 司） 1,113,260,000.00 1,113,260,000.00 委托贷款（陕西万众控股集团有限公司） 310,000,000.00 - 待处理财产损溢 - 2,087,218.12 预付设备款及押金 - 1,345,280.00 递延税款 5,618,150.08 - 合计合计 15,595,422,737.37 15,619,985,481.35 八、八、 长期借款长期借款 借款类别借款类别 期末余额期末余额 期初余额期初余额 质押借款 2,309,977,264.30
24、 2,882,254,515.85 抵押借款 10,871,539,454.20 11,307,991,895.33 保证借款 7,006,733,002.02 4,339,722,005.34 信用借款 13,310,992,137.46 14,156,451,910.52 合计合计 33,499,241,857.98 32,686,420,327.04 九、九、 应付债券应付债券 项目项目 期末余额期末余额 期初余额期初余额 19 广水投绿色债 01 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 19 广水投绿色债 02 1,000,000,000.00 1,000,
25、000,000.00 16 粤珠江 MTN001 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 16 珠江 01 公司债券 - 500,000,000.00 16 珠江 02 公司债券 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 17 粤珠江 PPN001 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 17 粤珠江 PPN003 1,000,000,000.00 - 18 粤珠江 PPN001 - 500,000,000.00 项目项目 期末余额期末余额 期初余额期初余额 18 粤珠江 PPN002 - 500,000,000
26、.00 18 粤珠江 PPN003 - 1,000,000,000.00 18 珠实 PPP 专项债 1,020,000,000.00 1,020,000,000.00 16 珠实 01 - 40,899,999.97 18 珠实 01 - 1,472,765,000.00 19 珠实 01 683,962,500.00 665,437,500.00 19 珠实 02 805,434,500.00 783,633,500.00 中英益利-珠江实业债权投资计划 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 广金直融城实 1 号 1,500,000,000.00 1,500,
27、000,000.00 20 穗自来水 MTN001 806,430,000.00 - 20 穗自来水 MTN002 703,720,000.00 - 20 粤珠江 MTN001 2,000,000,000.00 - 20 粤珠江 MTN002 1,500,000,000.00 - 合计合计 18,819,547,000.00 16,782,735,999.97 十、十、 其他应付款其他应付款 项目项目 期末余额期末余额 期初余额期初余额 应付利息 522,064,985.44 410,425,640.86 应付股利 132,280,555.58 49,505,555.58 其他应付款 13,8
28、04,761,924.49 17,509,908,973.09 合计合计 14,459,107,465.51 17,969,840,169.53 应付利息情况 项目项目 期末余额期末余额 期初余额期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 115,170,148.05 113,594,688.15 企业债券利息 376,221,726.05 296,360,704.69 短期借款应付利息 75,541.89 470,248.02 其他利息 30,597,569.45 - 合计合计 522,064,985.44 410,425,640.86 应付股利情况 项目项目 期末余额期末余额 期初余额期初余
29、额 普通股股利 - - 划分为权益工具的优先股永续债股利 132,280,555.58 49,505,555.58 合计合计 132,280,555.58 49,505,555.58 其他应付款 1. 按款项性质列示 项目项目 期末余额期末余额 期初余额期初余额 应付项目款 612,170,477.32 524,297,819.83 保证金及押金 490,135,222.36 678,913,959.12 工程款 727,657,360.14 1,964,502,584.92 大修理基金 45,087,223.04 44,886,003.24 水资源费 21,676,269.26 14,291
30、,815.65 外购净水费 9,820,630.03 10,473,694.90 应上缴财政资金 - - 其他 4,735,874,060.80 5,596,269,131.55 往来款 5,617,604,398.82 7,442,660,575.21 税费 1,544,736,282.72 1,233,613,388.67 合计合计 13,804,761,924.49 17,509,908,973.09 2. 账龄超过一年的重要其他应付款前五名 债权单位名称债权单位名称 期末余额期末余额 未偿还原因未偿还原因 广州地铁集团有限公司 3,424,679,237.00 未结算 广州南沙城市建设
31、投资有限公司 313,839,643.00 购地款 广东省人民政府办公厅 161,164,000.00 履约保证金 恒生有限公司 49,852,353.28 未结算合作项目款 龙归保障性住房输水管工程费用 47,130,828.00 未结算 合合 计计 3,996,666,061.28 十一、十一、 营业收入、营业成本营业收入、营业成本 项目项目 本期本期金额金额 上期上期金额金额 收入收入 成本成本 收入收入 成本成本 自来水销售 1,411,825,834.34 1,215,055,627.14 1,550,886,196.92 1,180,472,704.94 污水处理 1,181,61
32、6,501.24 856,740,884.04 1,220,622,250.34 924,047,343.58 排水管网、设备维护 283,460,976.15 248,261,070.89 229,820,000.00 218,502,781.43 房地产销售收入 3,099,481,152.60 2,156,993,933.66 5,482,031,883.18 3,763,918,584.96 物业经营管理收入 492,398,784.43 413,310,107.68 459,575,376.67 389,875,341.30 设计收入 215,560,146.16 159,383,4
33、53.74 174,813,809.77 115,161,371.22 工程收入 3,592,385,305.54 3,286,394,649.40 2,753,659,615.01 2,417,414,334.53 租赁业收入 419,451,382.88 237,476,595.88 550,140,735.75 249,938,589.87 其他 173,464,673.70 79,196,084.42 315,408,627.76 138,821,814.91 旅游酒店 31,703,390.39 20,994,557.05 196,854,285.20 86,892,220.73 合
34、合 计计 10,901,348,147.43 8,673,806,963.90 12,933,812,780.60 9,485,045,087.47 十二、十二、 财务费用财务费用 项目项目 本期发生额本期发生额 上期发生额上期发生额 利息支出 1,184,216,681.62 987,972,892.49 减：利息资本化 - 减：利息收入 498,955,480.60 208,023,232.62 承兑汇票贴息 - - 汇兑损益 480,054.07 -7,189,688.68 减：汇兑损益资本化 494.13 - 手续费及其他 31,069,848.75 50,995,075.45 合合
35、计计 716,810,609.71 823,755,046.64 （以下无正文， 为 广州市水务投资集团有限公司 2020 年 1-6 月财务报表附注 之盖章页） 广州市水务投资集团有限公司 2020 年 8 月 日 广州珠江实业集团有限公司 2018 年中期 合并财务报表附注 第1页 广州珠江实业集团广州珠江实业集团有限公司有限公司 合并合并财务报表附注财务报表附注 2012018 8 年年中期中期 一、企业的基本情况一、企业的基本情况 （一）公司历史沿革 广州珠江实业集团有限公司（以下简称“本公司” ）成立于 1979 年 6 月，原名“广州珠 江外资建设公司” ，1983 年 6 月 2
36、1 日，中共广州市委关于实施广州市市级机关机构改 革方案的通知 （穗字198346 号） ，广州珠江外资建设公司与广州岭南置业公司合并 成立广州珠江外资建设总公司。 1989 年 3 月 29 日，广州市机构编制委员会关于广州珠江外资建设总公司及其下属 分公司更改名称的批复 （穗编字198980 号） ，广州珠江外资建设总公司改称为广州珠 江实业总公司，企业经济性质为全民所有制，注册资本 4,000 万元。 1996 年 12 月 28 日， 广州市建设委员会 关于同意组建广州珠江实业集团的批复（穗 建企复1996267 号） ，广州珠江实业总公司改组为广州珠江实业集团有限公司，出资人 为广州
37、市国有资产管理局，注册资本为人民币 10,414 万元。 1997 年 10 月 23 日， 广州市国有资产管理局 关于授权广州珠江实业集团有限公司经 营国有资产的批复 （穗国有资一199795 号） ，授权广州珠江实业集团有限公司资产经 营权，使公司成为 24 户企业的投资主体，对授权范围内的国有资产以出资者身份实施产权 经营管理，并承担国有资产保值增值的责任。 2008 年 3 月 13 日，广州市人民政府国有资产监督管理委员会关于印发广州市建 设资产经营有限公司调整重组方案的通知 （穗国资200810 号） ，广州珠江实业集团 有限公司由市国资委代表市政府履行出资人职责，重组以施工总承包
38、、工程服务、房地产开 发为主业的珠江实业集团板块。将公司的注册资本由原来的 10,414 万元增加至 35,507 万 元，并于 2009 年 12 月 15 日完成了该次增资的工商变更登记。 2009 年根据广州市人民政府国有资产监督管理委员会（穗国资批200962 号、143 号）关于调整广州市穗华房产开发有限公司、广州金蝶实业有限公司、广州住宅建设发展有 限公司出资人问题的批复：同意将广州市穗华房产开发有限公司、广州金蝶实业有限公司、 广州住宅建设发展有限公司的出资人调整为广州珠江实业集团有限公司， 即将上述三家企业 的股权全部无偿划拨给本公司，公司注册资本当年增加 13,422.63
39、万元。 2010 年 10 月广州市国资委穗国资产权2010号 14 文又将广州燃料集团有限公司的 100%股权无偿划拨给本公司，本公司实收资本再次增加 14,136.78 万元，连同前次划拨，本 公司实收资本已增至 63,065.92 万元。 广州珠江实业集团有限公司 2018 年中期 合并财务报表附注 第2页 2014 年 3 月广州市国资委穗国资产权 （2014） 8 号文又将广州市安厦房地产开发有限公 司的 90%股权无偿划拨给本公司，2015 年 4 月广州市国资委穗国资产权（2015）10 号文又 将广州市安厦房地产开发有限公司的 10%股权无偿划拨给本公司，本公司实收资本增加 2
40、,000.00 万元；2015 年 9 月广州市国资委穗国资产权（2015）117 号文将广州建业投资控 股有限责任公司的 100%股权无偿划拨给本公司，本公司实收资本增加 2,000.00 万元；2015 年 12 月广州市国资委穗国资批（2015）180 号文批复同意增资 5,000.00 万元，连同前次划 拨，本公司实收资本已增至 72,065.93 万元。 （二）公司注册资本、经营注册地及经营范围 公司已于二一五年十月取得的广州市工商行政管理局颁发的 91440101190445878B 号 企业法人营业执照。注册资本为人民币 63,065.93 万元，实收资本为 72,065.93
41、万元，其差 异是由于公司正向政府部门办理变更手续，目前尚未办理完毕。公司注册地址：广州世界贸 易中心大厦南塔 28、29 楼。公司法定代表人：郑暑平。 二七年四月九日公司在湖南长沙设立广州珠江实业集团有限公司长沙分公司， 取得 长沙市工商行政管理局 430192000006231 号营业执照。 公司的经营范围：境内外房地产投资、开发和商品房销售、经营。承包国内外工业及民 用建筑建设工程及设计。建筑材料和装饰材料生产、经营及配套供应。酒店、物业投资和经 营管理。引进新技术、新材料、新设备。接受建筑工程技术咨询和房地产顾问、中介代理。 在海外举办各类非贸易性企业。承包工程所需要的设备、材料进出口。
42、向本公司在国外的承 包工程、企业派遣劳务人员。批发和零售贸易（国家专营专控商品除外） 。 二、财务报表的编制基础二、财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和 具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，编制财务报表。 三、遵守企业会计准则的声明三、遵守企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计的说明四、重要会计政策、会计估计的说明 （一）
43、（一）会计会计期间期间 采用公历年为会计年度，即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 广州珠江实业集团有限公司 2018 年中期 合并财务报表附注 第3页 （二）（二）记账本位币记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （三）（三）记账基础和计价原则记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，资产的计价遵循历史成本原则。 （四）企业合并（四）企业合并 1 1分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 2同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并 1）本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括 最终控制方收购被合并方而形成的商誉） 在最终控制方合并财务报表中的账面价值
