1、业单位支付的现金净额 800,000,00 339:201,211.91 支付其他与投资活动有关的现金1,172,558】905.35 17,620,705,925.89勹5,9s 2,118,597.86 投资活动现金流出小计 16,251,702,345.93 冖 14,652,006,839。04 三 筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金5,698,764,131,043,339,592500。00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 218,000,000。00 13,819,213,000,00 取得借款收到的现金13,290,51000。00 发行债券收到的现金500,
2、000,000.005,474,500000,00 收到其他与筹资活动有夫的现金16,530,823,180,7213,085,583)092,67 86:020,097,3刂 刂 。7635,718,888,692.67 筹资活动现金流入小计 20,026,004,191,7418,753,339,798.08 偿还债务支付的现金 2】187,012,409.442,041,835,480,81 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 2,372,987,423.021,640,699,655 08 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计24
3、,586,004,025.1022,435,874,933.97 13,288,013,658.70 筹资活动产生的现金流量净额 11,434,093,286.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -823,508,555.02-2氵119,025,347.01 18,785,778,500.52 加:期初现金及现金等价物余额 16i 666,753,153.51 15.843.244.598.4916,666,753,153.51 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人: 7 会计机构负责人: )】 】 ) ) ) 编制单位:石家庄 其他权益工具 同一控
4、制下 其 他 其他综 合收益 优先股永续偾 其他 股 未分配利润 55,939,26,0946 三、本朋增诫变动金颓(诫少以“-” 号堪歹J) 2,702,180 OC5,528,7s 4 3词 66,457,822,1382召 (一)综合收益总额 662,38,7148t 力 口: (二)所有者投入和诫少资本 万 o 804 本年年初余额 15,528,7543466,457,822,13828 2、英他权益工具持有耆投入资本 ) 67,120,160,858.13 2,623,6 4,399,241,738.28 528,740,281凵 3、股份支付计入所有者权益的金额 3,850,74
5、,11003 H7,82,3682臼 1、所有者投入资本 17,821,362 4、其他 3,867,996,47831 -2,161,5190臼 1、提取盈余公积 2,043,50373 l 3、对所有者的分配 -118,015.g 6 1、资本公积转增资本 (三)利润分配 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 6,374,893,488 61 (五)专项储备 6,877丿0279 2、本期使用 2、提取一般风险准备 四 合并所有者杈益变动表 4、英他 (四)股东杈益内部结转 资本公积 l 2018年度 归属于母公司所有者杈益 (后 4、设定受益计划变动额结转留存收益 诫:库存 5、英
6、他 55,939j 269,0 4.6g 1、本期提取 3j 8s O氵 174,1003 本期金额 (六)其他 专顼储备 】 法定代表人 盈余公积 3,850,174,110.03 2,702,1800 4,125,428,620 5 6,374,893,48861 2,04s ,503.78 小计 4,125,428,6205 544,400,129s 少欺般东权益 金额单位:人民币元 2,043,503 7t ) 2,043,s O3 7t 59,79,443,20472 所有者杈益合计 528,740,280.1犭 3,867,995,478.81 67,20,160,858.1e 6
7、62,338,7148乇 20,323,43302 2,623,951 -16,726,5420 217,049,7592 4,25s ,Os 2.7t 118,01s 3炬 4,59,s 65,171g 0 612,o 13,7372彳 4,08,o 46,45423 -18,0153 118,15 s 6,877,027 70,857,063,87656 8 6,877,02792 劳安 印杏 5,326,1752 会计机构负责人: 217,049,97592 17,s 72,25807 4,085,o 45,4542【 ,669,828,74991 2,623,961 118,0158
8、4,253Os 2 7J 862,662i 147.87 2,623,9619 71,719,726,244t lll ll】 合并所有者权益变动表 (续) 2018年度 力n ; 编制单位: 归属子母公司所有者杈益 目 其他杈益工具 其他综合 前期差错更正 少数股东杈益 资本公积 同一控制下企业合并 股 专项储备未分配利润 优先无 殳永续偾 三、本期增减变动金额(减少以“-” 号填列) 英他 2i 033,38568 (一)综合收益总额 60,625,707,741 4678,746,9754 61,304,454, 英他 二、本年年初余额 o 10 3,s 73,215,526.8t60,
9、625,707,7414C 678,746,754t 1、所有者投入资本 61,304,454,716 5,277,506,2360凵 1,726,27267 552,213,09s 7t5,832,114,896.82 -17,388,2606凵-17,388,260.6L (二)所有者投入和诫少资本 3、股份支付计入所有者杈益的金额 s ,277,506,236.0凵 6,291 4、英 他 2、其他杈益工具持有者投入资本 13,058,0199田 (三)利润分配 54,8g 1,346 46 1、提取盈余公积 】 1,726,27267 50,720,58762 777,7506叫-77
10、7750.6彳 6,s 74,893,48861 2、盈余公职转增资本 1、本期提取 2、本期使用 5,753,75s 82 2、提取一般风险准备 、对所有者的分配 4、英他 (四)股东杈益内部缭转 1、资本公积转增资本 法定代表人 50,661,762,8586 6374,893,48861 主管会计工作负责人: 55,989,269,0946 2,702,180.0C 3、盈余公积弥补亏损 4、设定受益计划变动额结转留存收益 减:库存 5、其他 50,661,762,8586 (五)专顼储备 收益 上期金额 (六)其他 四、 s 40,000,000.0C 4,7s 7,506,2360凵
11、 盈余公积 1,802,4816刁 申 2,038,s 85.6臼 668,74g 刁 3,s 73,215,52685 13,802j 4g 1 67 【 小 计 金额单位:人民币元 l 13,058,01 g 凵 1,726,27267 所有者杈益合计 5,290,564,255.9臼 539,155,0737C 540,o 00,000.OC 1,726,2726冫 6,408,260 臼 510,720,58762 668,7948 4,750,564,255 8 6,422,5482C 30,938,5094名 980,000.0C 980,00 OC s ,81s ,706,136
12、1( 9 30,9s 8,60948 6】422,W82( 5,753,75.8彡 777 66.457,822,138.2 67,120,160j 85s 1 1,528,754g 凵 会计机构负责人: 4,750,564,2559适 540,881,346.4( 4,125,428,62058 510,720,6876 668,7943 劳 安 印杏 662,3g 8,7485 66g ,7943E 5,75s , 编制单位:石 (后附财务报表附注是本财务报袁的组成部分) 资产负债表 2018年12月31日 主管会计工作负责人: 金额单位:人民币元 司 劳安 印杏 冖 一 冖 注释 期末余
13、额年初余额 流动资产: 货币资金 口 , 0 臼o40 o o 饣 3,443J822,361.334】217,590j 841.60 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 预付款项 40】000,00622,500,00 其他应收款十五、 (一 21,565,130059.7120,158,655,122,62 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产234,841.271,912,740,80 流动资产合计 25,009,227,262.3124,378,781,205。02 非流动资产: 可供出售金融资产 98 费用单独核算，能确
14、定受益期的在受益期限内分期平均摊销,不能确定受益期的按 10 年摊销。如果 长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的， 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (二十一二十一) 资产减值资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的 生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值 测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产减值准备按单项资产为
15、基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组 合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时， 福建漳龙集团有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以
16、外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十二二十二) 职工薪酬职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其 他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生 额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
17、企业为职工缴 纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工 薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利与辞退福利、离职后福利与辞退福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债
18、，并计入当期 损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 3、其他长期职工福利、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规 定进行处理； 除此外， 根据设定受益计划的有关规定， 确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (二十三二十三) 预计负债预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时 其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计 数进行初始计量，如所
19、需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定； 如涉及多个项目， 按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 福建漳龙集团有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核， 有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前 最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十四二十四) 收入收入 1、销售商销售商品品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； 公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地
20、计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 3、让渡资产使用权让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能
21、流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 出租物业收入：具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；履行了合同规定的义务， 开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；出租开发产品成本能够可靠地计量。 (二十五二十五) 建造合同收入、支出的确认原则和会计处理方法建造合同收入、支出的确认原则和会计处理方法 1、如果建造合同的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和 费用。 当期完成的建造合同， 应
22、按实际合同总收入扣除以前会计年度累计已确认的收入后的余额确认为 当期收入， 同时按累计实际发生的合同成本扣除以前会计年度累计已确认的费用后的余额确认为当期 费用。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，应区别以下情况处理： （1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发 福建漳龙集团有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 生的当期确认为费用。 （2）合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。 如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，应将预计损失立即确认为当期费用。 2、BT 业务的会计核算 BT 业务经营方
23、式为“建设移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与 BT 业务承接方签订市 政工程项目 BT 投资建设回购协议， 并授权 BT 业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，而不是内容 注意察言观色 面试也凭感觉 Date47人力资源部 本人设计的把控要素 F:人资资料用人把控修改.doc Date48人力资源部 IPMA 素质模型 人事管 理专家 业务伙伴变革推动者 领导者 理解并描述业务伙伴角色与传统的人力资源 视角有何不同。 理解并解释业务伙伴核心素质和共享素质， 明确自身具有哪些素质及自身需着重增强哪 些素质。 学 习 目 标 了解并告知人力资源“大画卷”以及人力资
24、源 支持机构战略目标的必要性。 理解并遵循咨询过程中的关键阶段。 学 习 目 标 理解并促进合作型咨询顾问角色。 理解并讨论与绩效相关的主要问题，并应 用绩效分析因素分析机构的问题。 理解自身必须拥有创新精神，创造可冒风 险的环境 学 习 目 标 概述 第一部分 业务伙伴 组织发展 重要的人力资源新角色 管理层有价值的合作者 支持战略计划的完成 开发人力资源战略以: l管理变革 l满足顾客需求 l实现组织目标 这一角色及其相关素质如何应用于我的组织？ 我所在组织的经理们会欢迎我转变成为业务伙伴 吗？ 在向业务伙伴角色及其相关素质的转变中,我会觉 得适应吗？ 在向新角色的转变中,我将得到哪些方面
25、的支持和 鼓励？ 业务伙伴角色 有关该角色的一些重要问题如下： 的人力源角 伙伴角色 当被要求才提供人 力源支持服。 作管理伙伴,与直 管理一起 效承担任。以整个 系 向，极主 行事。 比较业务伙伴角色与传统的 人力资源视角 的人力源角 伙伴角色 告直 理不能做什 么。 与直管理共同开出 和个人效 的有效的解决方案。探 索广泛的管理方法和人力 源略。 比较业务伙伴角色与传统的 人力资源视角 5种核心素质 了解使命 客户/组织文化 创新/创造力 人力资源联系 组织发展 了解组织使命和战略目标 了解组织与机构存在的目的，包括它的权限与 职责、客户、产品和/或服务，以及如何衡量组 织使命完成的有效性
26、。 能够清楚阐明人力资源活动与成功完成组织使 命之间的关系。 对可能会在将来对组织使命产生影响的因素保 持关注。 了解客户和企业(组织)文化 研究客户组织的独特文化，以确保人力资源部门能 够恰当地针对不同情况提供协助和咨询服务。 注意文化上的差异，并根据不同的文化提供相应的 具体服务。 将人力资源管理与组织使命和 业务绩效挂钩 根据人的需要，了解机构使命的需求以及所处 的环境。 了解人力资源在该组织内部所扮演的角色，调 整行为和运作方式，以使其与该角色保持一致。 具有创新能力，创造可冒风险的 内部环境 突破框架进行思考。 创造并呈交出新的方法。力图使这些方法在与机 构使命的需求想吻合的前提下，
27、突破现有政策框 架的内容。 理解并能应用用于鼓励创造力和创新性的技巧。 创造一个重视和倡导冒风险行为的环境。 具有运用组织建设原理的能力 掌握社会科学与人事行为策略的知识，以改善 组织运行绩效。 建立战略计划，以鼓励机构内部的学习风尚。 提供咨询意见，为员工发展创造机会。 7种共享素质 了解业务程序, 能实施变革以提高效率和 效果 了解公立组织的运作环境 了解团队行为 具有良好的沟通能力 理解整体性业务系统思维 分析能力 信任关系 成为业务伙伴 第二部分 组织和人力资源规划 “事后想法” 整合性的 “闭门造 车” 参与提出计划 人事部门自行 提出计划（管 理层基本上没 参与） 管理层自行提 出
28、计划（人事 部门基本上没 参与） 整合性的管理/ 人力资源计划 运用业务伙伴素质 运用所有12项业务伙伴素质为人力资源专 业人员进入业务伙伴角色提供了“跳板”。 人力资源专业人员尤其在以下两种情形中 运用这些素质： 运用业务伙伴素质 与传统的人事部门服务需求所不同，人力资源专 业人员应和服务对象一起探索系统内部环境、绩 效要求及战略目标。这或许可以帮助服务对象根 据业务伙伴提供的支持重新考虑其需求，而不是 简单的根据传统性质的人事部门提供的服务来考 虑其需求。 运用业务伙伴素质 人力资源专业人员应积极主动地发现机会建 立众多的人力资源项目及服务,以满足战略目 标的需要;同时,要与业务经理人员一
29、起探索开 发这些人力资源项目及服务。 业务伙伴角色的机遇 扩展传统人力 资源服务的需求 积极确认对于 战略目标的新 的人力资源支持 成为咨询顾问 第三部分 咨询顾问是： 对个人、团体或组织能够施加影响的人， 但他没有实施变革或执行项目的直接权利。 咨询顾问有： 一些影响. 没有直接权利. 顾问专家角色 咨询顾问 -展开和制定决策 -解决问题 委托人 -被动者 -接受决策 -判断问题是否被解决 动手角色 咨询顾问 -执行委托人的决策 委托人 -制定所有决策 -进行监控 合作型咨询顾问角色 咨询顾问 -参与整个过程 -合作和协商 -提供专家评定 委托人 -平等的合作者 -了解组织存在的问题 -学会
30、处理将要面临的问题 倾听水平 忽视型倾听 做态型倾听 选择型倾听 认真型倾听 投入型倾听 l 倾听很容易 l 倾听是被动的 l 装作感兴趣以愚弄发言者 l 询问问题以弄清楚，好象向发言者表明你不够聪明 或没有注意听 l 你的肢体语言与你的倾听能力无关 倾听神话 冒险 潜在收益 潜在失 个人因素 金 健康 利 尊敬 地位 极的人关系 受害 欠 尬 源浪 工作降或失 机遇 个人去的 个人承受能力或 避度 (企)文化 未来收益或失 的判断 谨慎的冒险 潜在收益 损失脆弱度 结果不确 定性 冒险 全力关注绩效 第四部分 达到预期绩效存在的问题 43% 有严重问题 55% 有问题 2% 没有问题 绩效因
31、素 清晰的绩效说明书 充分的支持 迅速的反馈 清晰的结论 必要的技能和知识 个人能力 效影响因素 确定将来行 域而提出 的探索性 清晰的效明 工作者和理人是否将得 到的果和将达到的准达成 了一致意？ 充分的支持，充足的 源 工作者是否有充足的源，清 晰的工作信号和程序，以及明 确的工作重点？ 效影响因素 确定将来行 域而提出 的探索性 于效的及反 工作者是否能及的得知他 的工作效是否达到了期 望？ 清晰的 工作者是否能因他令人 意的或模范的效而得到 相的励？ 效影响因素 确定将来行 域而提出 的探索性 必要的技能和知 工作者是否有必要的技能，知 ，以及当需要 得工作上 的恰当的指？ 个人的工作
32、能力 工作者是否具良好的身体状 况、思能力、以及情自控 能力来高效地完成工作？ 效因素 任 M, E, HR 涉及到 效因素 的 的人力源 能 清晰的效明 充分的支持，充足 的源 于效的及反 清晰的 必要的技能和知 个人的工作能力 要点总结 当管理者和其他部门要求传统的人力资 源专业服务时，要根据人力资源“大画卷”的 观点而不是仅根据你的专业和通常的经验办 事。为了建立针对客户关注的“系统观点”， 需要询问关于绩效问题方面的问题。 要点总结 积极寻求增加人力资源对组织计划过程和 战略目标的贡献的方式。 为满足新的组织的需要，探索并扩展你在 新环境中业务伙伴素质的应用。 要点总结 根据布洛克的咨询阶段，重新思考你的 项目，并作为（当你可以时）合作的咨 询顾问和客户一起共享信息，分析问题， 作出决策。 要点总结 要经常意识到你和其他人使用的倾听水平， 并在 你可以的时候向专心和全神贯注的倾听 水平去努力实践。 要点总结 分析风险环境，采取谨慎的冒险。 当与管理者和雇员讨论绩效问题和需求 时，在每种场景中使用刺探性问题来收 集关于六种绩效分析因素的信息。 案例研究: 普罗斯图公司 小组讨论 介绍人力资源部门如何与直线经理建立 业务伙伴关系 案例研究: 问题
