1、 页 共 50 页 设施回购收入、管理服务收入及财政补贴收入均属于符合财税201170 号文件相关规定 的财政性资金。 五、五、企业合并、合并财务报表范围及在其他主体中的权益企业合并、合并财务报表范围及在其他主体中的权益 (一) 控制的重要子公司 子公司全称 业务 性质 注册 资本 经营 范围 通过设立或投资等方式取得 长沙市大王山生态环境治理 开发有限公司 生态环境治理、 土地开发 500,000,000.00 生态环境冶理；土地开发；市政道路 建设；公共设施建设 湖南大王山实业投资有限公 司 土地开发及投 资 50,000,000.00 实业、土地开发、市政道路建设、公 共设施建设、 保障
2、性住房建设的投资 （不直接参与经营的投资）；旅游开 发；文化活动的组织与策划；会展服 务 湖南湘江新区文化旅游投资 有限公司 旅游产业投资 管理 100,000,000.00 以自有资产进行文化旅游产业投资 与管理、实业投资（不得从事吸收存 款、 集资收款、 受托贷款、 发行票据、 发放贷款等国家金融监管及财政信 用业务）；酒店管理；房屋租赁。 湖南湘江新区未来科技城发 展有限公司 房地产投资 100,000,000.00 汽车产业园的招商、开发、建设；工 业地产开发；房地产开发经营；房屋 租赁；场地租赁；自有房地产经营活 动；土地管理服务。 (续上表) 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构
3、成对子公司 净投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 通过设立或投资等方式取 得 长沙市大王山生态环境治 理开发有限公司 2,004,947,892.02 100.00 100.00 湖南大王山实业投资有限 公司 50,000,000.00 100.00 100.00 湖南湘江新区文化旅游投 资有限公司 100,000,000.00 100.00 100.00 湖南湘江新区未来科技城 发展有限公司 60,000,000.00 60.00 60.00 (二) 合并范围发生变更的说明 本期不再纳入合并财务报表范围的子公司 第 26 页 共 50 页 出售股权而减少子公司的情况说明
4、 根据本公司与湖南湘江城市运营管理有限公司于 2017 年 4 月 20 日签订的 关于长沙大 王山物业服务有限公司的股权转让协议 ， 本公司以 4,676,710.68 元将所持有的长沙大王山 物业服务有限公司 100.00%股权转让给湖南湘江城市运营管理有限公司。本公司已于 2017 年 4 月办理了相应的财产权交接手续，并于 2017 年 6 月 26 日收到该项股权转让款，故自 2017 年 4 月起不再将其纳入合并财务报表范围。 (三) 本期不再纳入合并范围的主体 本期不再纳入合并范围的子公司 名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润 长沙大王山物业服务有限公司 6,602,377.
5、66 715,387.83 六六、合并财务报表项目注释、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 49,207.69 40,440.56 银行存款 297,891,216.11 817,985,541.80 合 计 297,940,423.80 818,025,982.36 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 1,248,569,453.96 99.75 1,24
6、8,569,453.96 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 3,169,500.00 0.25 3,169,500.00 合 计 1,251,738,953.96 100.00 1,251,738,953.96 (续上表) 第 27 页 共 50 页 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 1,491,780,765.75 100.00 2,545.00 1,491,778,220.75 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 1,491,780,765.75 100.00
7、2,545.00 1,491,778,220.75 2)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收政府款项组合 1,248,569,453.96 小 计 1,248,569,453.96 (2) 应收账款金额情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 湖南湘江新区管理委员会财政局 1,248,569,453.96 99.75 长沙中建未来科技城投资有限公司 3,169,500.00 0.25 小 计 1,251,738,953.96 100.00 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例(
8、%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 320,295,600.76 60.44 320,295,600.76 1-2 年 57,919,815.43 10.93 57,919,815.43 2-3 年 109,486,800.21 20.66 109,486,800.21 3 年以上 42,268,055.23 7.98 42,268,055.23 合 计 529,970,271.63 100.00 529,970,271.63 （续上表） 账 龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 第 28 页 共 50 页 1 年以内 63,291,444.59 16.52 63,291,4
9、44.59 1-2 年 263,036,337.91 68.64 263,036,337.91 2-3 年 12,681,540.00 3.31 12,681,540.00 3 年以上 44,210,000.00 11.53 44,210,000.00 合 计 383,219,322.50 100.00 383,219,322.50 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 长沙市岳麓区征地办公室 323,716,337.91 61.08 大连龙锐达进出口有限公司 43,400,000.00 7.77 深圳市润昌游乐文化集团有限公司 32,855,9
10、02.10 5.89 上海海昌极地海洋生物科技有限公司 28,000,000.00 5.02 长沙市岳麓区洋湖街道办事处征地拆迁办 公室 22,00 16 湖南财信投资控股有限责任公司湖南财信投资控股有限责任公司 2018 年年 6 月月财务报表附注财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、一、合并财务报表主要项目的说明合并财务报表主要项目的说明 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初余额”指 2018 年 1 月 1 日，“期末余 额”指 2018 年 06 月 30 日，“上期发生额”指 2017 年 1-6 月，“本期发生额”指 2018 年 1-6
11、月。 （一）货币资金 1、分类列示 项目项目 期末余额期末余额 年初余额年初余额 现金 722.60 922.60 银行存款 7,813,615,690.36 6,647,513,115.99 其中：客户存款 5,266,324,772.63 4,914,722,944.79 公司存款 2,547,290,917.73 1,732,790,171.20 其他货币资金 188,675,905.80 703,032,989.39 合计 8,002,292,318.76 7,350,547,027.98 2、按币种列示 项目项目 期末余额期末余额 年初余额年初余额 外币金额外币金额 折算率折算率 人
12、民币金额人民币金额 外币金额外币金额 折算率折算率 人民币金额人民币金额 库存现金：库存现金： 其中：人民币 722.6 922.60 小计 722.6 922.60 银行存款：银行存款： 客户资金存款 其中：人民币 4,634,213,661.78 4,406,423,962.62 港币 12,164,037.82 0.8431 10,255,500.29 11,812,425.75 0.8359 9,874,006.68 17 项目项目 期末余额期末余额 年初余额年初余额 外币金额外币金额 折算率折算率 人民币金额人民币金额 外币金额外币金额 折算率折算率 人民币金额人民币金额 美元 2,
13、489,007.09 6.6166 16,468,764.30 2,774,035.94 6.5342 18,126,105.64 小计 4,660,937,926.37 4,434,424,074.94 客户信用资金存款 其中：人民币 605,386,846.26 480,298,869.85 小计 605,386,846.26 480,298,869.85 客户存款合计 5,266,324,772.63 4,914,722,944.79 公司自有资金存款 其中：人民币 2,120,654,497.05 1,641,657,610.74 港币 3,869,240.09 0.8431 3,26
14、2,156.32 3,869,047.17 0.8359 3,234,136.53 美元 502,674.94 6.6166 3,325,999.01 503,479.46 6.5342 3,289,835.49 小计 2,127,242,652.38 1,648,181,582.76 公司信用资金存款 其中：人民币 420,048,265.35 84,608,588.44 小计 420,048,265.35 84,608,588.44 公司存款合计 2,547,290,917.73 1,732,790,171.20 其他货币资金：其他货币资金： 其中：人民币 188,675,905.80 7
15、03,032,989.39 小计 188,675,905.80 703,032,989.39 合计 8,002,292,318.76 7,350,547,027.98 3、期末、年初货币资金无存在抵押、冻结等对变现有限制及潜在回收风险的款项。 （二）结算备付金 1、按类别列示 项目项目 期末余额期末余额 年初余额年初余额 客户备付金 949,245,489.33 1,149,271,570.39 18 项目项目 期末余额期末余额 年初余额年初余额 公司备付金 290,891,043.39 366,079,562.84 合计 1,240,136,532.72 1,515,351,133.23 2
16、、按币种列示 项目项目 期末余额期末余额 年初余额年初余额 外币金额外币金额 折算率折算率 人民币金额人民币金额 外币金额外币金额 折算率折算率 人民币金额人民币金额 客户备付金： 客户普通备付金 860,302,224.04 936,900,572.98 其中：人民币 844,572,631.83 923,353,792.71 港币 8,781,709.71 0.8431 7,403,859.46 8,061,494.31 0.8359 6,738,603.09 美元 1,258,309.82 6.6166 8,325,732.75 1,041,929.72 6.5342 6,808,177
17、.18 客户信用备付金 88,943,265.29 212,370,997.41 其中：人民币 88,943,265.29 212,370,997.41 客户备付金合计 949,245,489.33 1,149,271,570.39 公司备付金： 公司自有备付金 290,891,043.39 366,079,562.84 其中：人民币 290,891,043.39 366,079,562.84 公司备付金合计 290,891,043.39 366,079,562.84 合计 1,240,136,532.72 1,515,351,133.23 （三）拆出资金 项目项目 期末余额期末余额 年初余额
18、年初余额 银泰证券有限责任公司 200,000,000.00 合计 0.00 200,000,000.00 （四）融出资金 1、按类别列示 项目项目 期末余额期末余额 年初余额年初余额 融资融券业务融出资金 4,516,718,563.92 5,375,343,157.07 减：减值准备 10,750,686.31 10,750,686.31 融出资金净值 4,505,967,877.61 5,364,592,470.76 2、按账龄分析 账龄账龄 期末余额期末余额 年初余额年初余额 账面余额账面余额 坏账准备坏账准备 账面余额账面余额 坏账准备坏账准备 19 金额金额 比例比例 (%) 金额
19、金额 比例比例 (%) 金额金额 比例比例 (%) 金额金额 比例比例 (%) 1-3 个月 1,218,398,014.96 26.98 4,832,992.02 0.2 2,416,496,010.30 44.95 4,832,992.02 0.20 3-6 个月 882,782,524.54 19.54 2,183,029.43 0.2 1,091,514,713.99 20.31 2,183,029.43 0.20 6 个月以上 2,415,538,024.42 53.48 3,734,664.86 0.2 1,867,332,432.78 34.74 3,734,664.86 0.2
20、0 合计 4,516,718,563.92 100 10,750,686.31 0.2 5,375,343,157.07 100 10,750,686.31 0.20 3、按客户类别列示 项目项目 期末余额期末余额 年初余额年初余额 个人 4,364,336,790.30 5,349,118,241.92 机构 152,381,773.62 26,224,915.15 小计 4,516,718,563.92 5,375,343,157.07 减：减值准备 10,750,686.31 10,750,686.31 合计 4,505,967,877.61 5,364,592,470.76 4、客户因
21、融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况。 项目项目 期末余额期末余额 年初余额年初余额 资金 705,358,836.32 607,005,444.69 债券 933,532.78 1,800,543.28 股票 10,694,826,026.38 13,434,768,612.62 基金 41,715,420.19 55,334,931.66 合计 11,442,833,815.67 14,098,909,532.25 5、融资融券业务违约概率情况说明 2018 年度上半年财富证券共计发生 61 例客户违约， 其中 45 例违约系维持担保比例连续低 于 130%的强平线， 16 例违约为
22、合约及合同期限违约。 违约客户数占 2018 年 6 月底全部信用客 户数（18,646 户）的 0.33%，占有交易的客户数的 1.29%（有交易的客户数取 2018 年 6 月 30 日存在未了结债权债务关系的客户数量 4,744 户） ； 平仓还款总计 163,114,507.11 万元， 占 2018 年度 6 月底融资融券业务总规模的 3.5% （两融业务总规模为 4,658,006,703.48 元） 。 经处置财富 证券已实现对所有违约客户的全部债权。 综上所述， 两融客户违约发生概率和违约金额均极低， 客户提交的担保品有足够担保效力， 财富证券的违约处置及时有效。 20 （五）
23、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目项目 期末公允价值期末公允价值 年初公允价值年初公允价值 1.交易性金融资产 （1）债务工具投资 3,170,262,973.87 1,353,097,018.00 （2）权益工具投资 800,777,217.12 2,125,290,900.88 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （1）基金 1,164,940,588.77 84,039,630.81 （2）其他 72,011,600.00 91,717,031.55 合计 5,207,992,379.76 3,654,144,581.24 （六）衍生金融工具 项目项目
24、 期末余额期末余额 年初余额年初余额 用于非套期的衍生金融工具用于非套期的衍生金融工具 用于非套期的衍生金融工具用于非套期的衍生金融工具 名义金额名义金额 公允价值公允价值 名义金额名义金额 公允价值公允价值 资产资产 负债负债 资产资产 负债负债 利率衍生工具利率衍生工具 28,789,500.00 1,863,500.00 国债期货 28,789,500.00 4,500.00 1,863,500.00 2,700.00 抵消： 应付款项-国债期货暂收暂付款 -4,500.00 -2,700.00 权益衍生工具权益衍生工具 148,711,297.90 2,790,285.82 298,5
25、69,771.36 647,434.88 13,032,075.50 股指期货 23,170,540.00 716,960.00 68,727,300.00 160,534.73 329,600.00 抵消： 应付款项-股指期货暂收暂付款 -716,960.00 -160,534.73 -329,600.00 个股期权 909,973.72 56,645.00 场外期权 125,540,757.90 2,790,285.82 228,932,497.64 647,434.88 12,975,430.50 其他衍生工具其他衍生工具 29,332,300.00 商品期货 29,332,300.00
26、 97,389.82 抵消： 应付款项-股指期货暂收暂付款 -97,389.82 合计 177,500,797.90 2,790,285.82 329,765,571.36 647,434.88 13,032,075.50 （七）买入返售金融资产 1、按标的物类别列示 标的物类别标的物类别 期末余额期末余额 年初余额年初余额 股票 227,994,602.52 870,306,045.77 债券 2,450,460,132.94 3,736,419,651.19 其中：国债 1,752,077,985.00 1,415,464,722.82 金融债 - 2,068,680,210.56 21
27、标的物类别标的物类别 期末余额期末余额 年初余额年初余额 企业债 698,382,147.94 252,274,717.81 合计 2,678,454,735.46 4,606,725,696.96 减：减值准备 4,331,030.23 4,343,330.23 账面价值 2,674,123,705.23 4,602,382,366.73 2、按业务类别分类 标的物类别标的物类别 期末余额期末余额 年初余额年初余额 约定购回式证券 0.00 4,100,000.00 股票质押式回购 227,994,602.52 866,206,045.77 交易所逆回购 1,752,077,985.00 2
28、,257,152,758.45 银行间质押式回购 698,382,147.94 1,479,266,892.74 减：减值准备 4,331,030.23 4,343,330.23 账面价值 2,674,123,705.23 4,602,382,366.73 3、约定购回式证券的剩余期限 期限期限 期末余额期末余额 年初余额年初余额 1 个月内 0.00 4,100,000.00 3 个月至 1 年 0.00 合计 0.00 4,100,000.00 4、股票质押式回购的剩余期限 期限期限 期末余额期末余额 年初余额年初余额 1 个月内 15,536,533.64 263,178,473.42
29、1 至 3 个月 4,075,421.90 148,153,226.15 3 个月至 1 年 208,382,646.98 444,874,346.20 1 年以上 10,000,000.00 减：减值准备 4,331,030.23 4,331,030.23 合计 223,663,572.29 861,875,015.54 5、买入返售金融资产收取的担保物公允价值 担保物类别担保物类别 期末余额期末余额 年初余额年初余额 股票 1,892,439,010.00 债券 2,335,205,069.00 22 担保物类别担保物类别 期末余额期末余额 年初余额年初余额 合计 4,227,644,07
30、9.00 6、对于通过交易所操作的债券逆回购交易，因其为交易所自动撮合并保证担保物足额， 无法获知对手方质押物信息，因此上述收取的担保物公允价值未包括交易所债券逆回购取得的 担保物公允价值。 （八）应收账款 种类种类 期末数期末数 年初数年初数 账面余额账面余额 坏账准备坏账准备 账面余额账面余额 坏账准备坏账准备 金额金额 比例比例 （%） 金额金额 比例比例 （%） 金额金额 比例比例 （%） 金额金额 比例比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 674,709,963.90 100.00 19,158,423.97 0.0
31、3 202,194,265.37 100.00 20,843,773.81 10.31 其中：账龄分析法 88,571,165.22 13.13 19,117,015.34 0.22 77,278,369.70 38.22 19,117,015.34 24.74 五级分类法 - 清算款项组合 545,580,490.78 80.86 - 120,346,861.82 59.52 关联方组合 - 1,340,208.16 0.66 融资融券业务、买 入返售业务组合 40,558,307.90 6.01 41,408.63 0.00 3,228,825.69 1.60 1,726,758.47 5
32、3.48 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 674,709,963.90 100.00 19,158,423.97 0.03 202,194,265.37 100 20,843,773.81 1、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄账龄 期末数期末数 年初数年初数 账面余额账面余额 坏账准备坏账准备 账面余额账面余额 坏账准备坏账准备 金额金额 比例（比例（%） 金额金额 比例（比例（%） 1 年以内（含 1 年） 82,494,930.48 93.14 64,566.53 12,913,305.77 16.71 64,566.53 1-2 年（含 2 年） 2,879,838.16 3.25 319,410.19 3,194,101.86 4.14 319,410.19 23 账龄账龄 期末数期末数 年初数年初数 账面余额账面余额 坏账准备坏账准备 账面余额账面余额 坏账准备坏账准备 金额金额 比例（比例（%） 金额金额 比例（比例（%） 2-3 年（含 3 年） 2,220,896.58 2.51 18,103,038.62 60,343,462.07 78.09 18,103,038.62 3-4 年（含 4 年） 468,000.00 0.53
