1、利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 晋城市国有资本投资运营有限公司晋城市国有资本投资运营有限公司 审审 计计 报报 告告 20172017 年度年度 目目录录 页次 一、审计 报告1-3 二、合并资产负债表 4-5 三、合并 利润表6 四、合并 现金流量表7 五、合并 股东权益变动 表8-9 六、资产 负债表10-11 七、利润 表12 八、现金 流量表13 九、股东 权益变动表14-15 十、财务 报表附注16-88 委托单位 ：晋城市国有 资本投资运营 有限公司 审计单位 ：利安达会计 师事务所（特 殊普通合伙） 联系电话 ：（010） 85886680 传真号码 ：（010） 85886
2、690 网真号 址：http:/www.R REANDA 审 计 报 告 利安达审字卩01刨 第 TO号 晋城市 国有资本投资运营有 限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了晋城市国有资本投资运营有限公司 (以下简称 “ 晋城国投公司”)财务报 表,包括 17年12月31日的合并及公司资产负债表,17年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映 了晋城国投公司 17年12月31日合并及公司的财务状况以及 17年度合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基
3、础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “ 注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则,我们独立于晋城国投公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 晋城国投公司管理层 (以下简称管理层)对其他信启 、 负责。其他信启 、 包括晋城国投公 司报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅
4、读其他信息,在此过程中,考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们己执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。 Re a n d a Ce r t i Fi e d Pu b c Ac c o u n t a n t s LLP 1 ADD: 1F,Bu d n g E,s i n o -0Ce a n l n t e m a t i o n 创2n d Ph a s e ).No 210, Ci y u n s i Be 1Ch a o y a n g Di s t c t .Be 刂i n g .100
5、025,PRC Te +861085886680 85866870 Fa X: +861085886690 85866877 We b :w w w r e a n d a o o m 利安逵窨卦肺事榜所 (特殊普通合伙) 地 址:北京市朝 赐 匾慈冒 寺北 裒210虢埴 洋 圆噤 二期 E座12屉 鼋言 舌:+861085886680 8586s B70 傅 真:+Bs 108588s Gg O a s 8668z z 糨: -r e a n d a o o m 在这方面,我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 晋城国投公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,
6、使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报 。 在编制财务报表时,管理层负责评估晋城国投公司的持续经营能力,并运用持续经营 假设,除非管理层计划清算晋城国投公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督晋城国投公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响
7、财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作: (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设 计和实施审计程 序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制,以 设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 (三)评价管理层选用会计政策的恰
8、当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据 , 就可能导致对晋城国投公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意 见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致晋 城国投公司不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露),并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 (六)我们与治理层就计划的审计范
9、围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通 , 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中 国 北 京 中 国注 册 会 计 师 中 国注 册 会 计 师 二 一八 年 四月 中国讠 师 I40I0o I 中国氵 师 IIOOUI5丫饣42 s 002 晋城市国有资本投资运营有限公司2017 年度财务报表附注 16 晋城市国有资本投资运营有限公司晋城市国有资本投资运营有限公司 财务报表附注财务报表附注 截止 2017 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况一、公司基本情况 （一）基本情况 晋城市国有资本投资运营有限公司，出资人晋城市人民政府国
10、有资产监督管理委员会。 统一社会信用代码：91140500757298048B 法定代表人：李仲明 登记机关： 晋城市工商行政管理局 成立日期 : 2004年03月05日 注册资本：200000万元 实收资本：30000万元 公司类型：有限责任公司（国有独资） 住所： 山西省晋城市城区文博路445号 经营范围： 运营管理国有资本及政府投资资金；对外投资；城市基础设施开发及经营；土地 收储；基础产业及高新技术产业投资与开发；房屋租赁(以上范围依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动） （二）历史沿革 公司前身为晋城市城市经济发展投资有限公司。晋城市人民政府出资29700万元，持股比
11、例 99%；晋城市经济建设投资公司出资300万元，持股比例1%。 统一社会信用代码：91140500757298048B 法定代表人：常进立 注册资本：30000万元 登记机关： 晋城市工商行政管理局 成立日期 : 2004年03月05日 公司类型：有限责任公司 住所： 山西省晋城市太行南路 经营范围：城市基础设施建设开发及经营；土地收储；基础产业及高新技术产业投资与开发 （国家需要专项审批的除外）。 晋市政函【2017】44号，晋城市人民政府关于对，同意晋城市经济建设投资公司出资300万元所占1%股权，无偿划转 市政府持有。股权划转后，变更为市政府投资设立的国有独资公司。同时由市国资委行使出
12、资人 职责。同意晋城市城市经济发展投资有限公司改组为晋城市国有资本投资运营有限公司。同意吸 收合并晋城经贸资产经营有限责任公司等5户资产经营企业。 晋市政函【2017】101号“关于将部分市属国有企业的产权划转至晋城市国鑫国有资产经营 有限公司的通知”成立晋城市国有资本投资运营有限公司，吸收合并5户资产经营公司，并将市国 资委出资的15户企业的国有产权划转至晋城市国有资本投资运营有限公司，代履行出资人职责。 本期吸收合并完成1户“晋城经贸资产经营有限责任公司”。股权划转完成8户公司。同时，公司 法定代表人常进立变更为李仲明。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 9 户，详见本附注八“
13、在其他主体中的权益”。本公 司本年度合并范围比上年度增加 8 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月26日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础， 根据实际发生的交易和事项， 按照财政部发布的 企 业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 1
14、5 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根 汉商集团股份有限公司 备考合并财务报表附注 本报告书共 102 页第4页 汉商集团股份有限公司汉商集团股份有限公司 备考合并备考合并财务报表附注财务报表附注 20202020 年年 6 6 月月 3030 日日 （除特别说明外，金额单位为人民币元）（除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、一、 公司基本情况公司基本情况 汉商集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1990 年经武汉市经济体制改 革委员会武体改19907 号文批准，由武汉市汉阳百货商场和交通银行武汉分行共同发起， 以募集方式设立的股份有限公司。 公司于
15、 1990 年 4 月 20 日在武汉市工商行政管理局注册登 记， 总股本为 2761 万元。 1992 年公司增资扩股， 募集法人股 1441 万股， 总股本变更为 4202 万元。 1993 年武汉市汉阳区国有资产管理局以土地使用权折股 819 万股， 总股本变更为 5021 万元。 1996 年 10 月 28 日经中国证券监督管理委员会证监发字1996297 号文和上海证券交易 所上证上字1996097 号文批准，公司于 1996 年 11 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易，总 股本为 5021 万股，注册资本 5021 万元。 1997 年 4 月 3 日经武汉市证券管理办公室武证
16、办（1997）35 号文批准，公司以 1996 期末总股本5021万元为基数， 以期末未分配利润向全体股东按每10股送6股的比例派红股， 派股后总股本为 8033.60 万股，注册资本 8033.60 万元。 1998 年 4 月 30 日经中国证券监督管理委员会证监上字199834 号文及武汉市证券管理 办公室武证办（1998）28 号文批准，公司以 1997 期末总股本 8033.6 万股为基数，按每 10 股配 3 股的比例向全体股东实施配股，实际配售股份 614.4 万股（均为流通股），配股后公 司总股本为 8648 万股，注册资本 8648 万元。 2000 年 12 月 28 日经
17、中国证券监督管理委员会证监公司字2000248 号文批准，公司以 2000 期末总股本 8648 万股为基数，按每 10 股配 3 股的比例向全体股东进行配售，实际配 售股份 798.72 万股 （均为流通股） ， 实施配股后公司总股本为 9446.72 万股， 注册资本 9446.72 万元。 2002 年公司以 2001 期末总股本 9446.72 万股为基数， 按每 10 股送 0.5 股的比例送红股， 送股后总股本为 9919.056 万股。 2003 年 4 月 25 日经本公司 2002 年度股东大会决议（汉商董字20033 号文）以总股本 9919.056 万股为基数，以资本公积
18、向全体股东按每 10 股转增 1 股。此次转增后，总股本为 汉商集团股份有限公司 备考合并财务报表附注 本报告书共 102 页第5页 10910.9616 万股。 2006 年 4 月，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案，流通股 股东每 10 股获得对价股份 3.6 股，由公司非流通股股东武汉市汉阳区国有资产监督管理办 公室等五十一家股东向流通股股东支付对价。 该方案于 2006 年 5 月 23 日实施完毕。 股权分 置改革后，公司股权结构为：国家股 2926.6154 万股、法人股 2547.6189 万股、社会公众股 5436.7273 万股。 2006 年 8 月
19、15 日， 根据 2006 年度第一次临时股东大会审议通过的 2006 年半年度资本 公积金转增股本方案，公司以总股本 10910.9616 万股为基数，按照每 10 股转增 6 股的比例 进行资本公积金转增股本， 转增后公司股份总额为 17457.5386 万股， 其中： 国家股 4682.5846 万股、法人股 4076.1903 万股、社会公众股 8698.7637 万股，由中审众环会计师事务所（特 殊普通合伙）验证并出具众环验字(2006)072 号验资报告。 2018 年 5 月 15 日，本公司召开 2017 年度股东大会，审议通过了关于 2017 年度公司 利润分配及资本公积金转
20、增股本议案，同意公司以截止 2017 年 12 月 31 日公司总股本 17,457.5386 万股为基数，按每 10 股送 3 股、派发现金红利 0.3 元（含税），本次送股合计 5,237.2616 万股（每股面值 1 元），送股完成后，公司总股本变更为 22,694.8002 万股。 截至 2020 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 226,948,002.00 元，股本为人民币 226,948,002.00 元。统一信用代码：914201001779184151。 1、 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：湖北省武汉市汉阳大道 1
21、34 号 本公司总部办公地址：湖北省武汉市汉阳大道 134 号 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司及各子公司（统称“本集团”）所处的行业为商贸零售业，同时涉足展览及展销、 物业管理、酒店住宿等产业。零售业包含了百货商场、购物中心和专业店等业态，经营模式 主要为联营、租赁及品牌代理的相互结合，现拥有零售行业 4 家门店。 本公司经营范围：百货、针纺织品、五金交电、劳保用品、化工原料（不含危险化学 品）、通讯器材（不含无线电发射装置）、建筑装饰材料、工艺美术品、日用杂品、家俱、 照相器材、照相感光材料、婚纱、礼服零售批发；办公用品、电子产品、展览道具销售；金 银首饰、玉器零售；家电维修服
22、务；儿童游乐及电秤服务；摄影；企业信息咨询服务；广告 设计、制作、发布；服装加工；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术 汉商集团股份有限公司 备考合并财务报表附注 本报告书共 102 页第6页 进出口除外）；游泳健身、保龄球、攀登、射击；展览、展示；数码冲印；物业管理；公司 自有产权闲置房屋的出租与销售；停车场业务；汽车及零配件销售。散装食品、预包装食品 批发兼零售；普通货运（有效期与许可证件核定的期限一致）；其他食品、副食品、图书报 刊零售批发；副食品加工；住宿、饮食服务；数码影像制作；婚纱、礼服、饰品租赁及婚庆 礼仪服务（仅供持证的分支机构经营）；卷烟、雪茄烟零售；酒类零售
23、；研发、生产、销售 医疗器械和医用耗材；研发、生产、销售卫生用品类；药品的经营（凭许可证经营）；医院 管理服务；机构养老服务（仅限分支机构）。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后 方可经营） 3、母公司以及集团最终母公司的名称 本公司最终控制人为阎志先生。 二、二、 交易对方相关情况交易对方相关情况 公司及全资子公司汉商大健康实业有限公司（以下简称“汉商大健康”）拟通过支付 现金的方式购买四川蓝光发展股份有限公司（以下简称“蓝光发展”）和成都蓝迪共享企业 管理合伙企业 （有限合伙） （以下简称 “蓝迪共享” ） 持有的成都迪康药业股份有限公司 （以 下简称“迪康药业”）100%的股权，因此
24、本次重大资产购买的交易对方为蓝光发展和蓝迪 共享。 1、 蓝光发展蓝光发展 （1）基本信息 公司名称 四川蓝光发展股份有限公司 统一信用代码 915101007092429550 注册地址 成都高新区（西区）西芯大道9号 公司类型 其他股份有限公司(上市) 股票上市地 上海证券交易所 股票简称 蓝光发展 股票代码 600466.SH 法定代表人 迟峰 注册资本 301251.6035万元人民币 成立时间 1993年5月18日 经营范围 投资及投资管理；企业策划、咨询服务；企业管理；房地产投资； 汉商集团股份有限公司 备考合并财务报表附注 本报告书共 102 页第7页 房地产开发经营；土地整理；
25、商业资产投资、经营；自有房屋租赁； 资产管理；物业管理；生物科技技术产品研究、开发、生产（限分 支机构在工业园区内经营）；技术咨询服务和技术转让；技术及货 物进出口业务（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除 外）；电子商务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）。 （2）产权结构及控制关系 截至 2020 年 6 月 30 日，蓝光发展的股权结构图如下： 四川蓝光发展股份有限公司四川蓝光发展股份有限公司 蓝光投资控股集团有蓝光投资控股集团有 限公司限公司 杨铿杨铿 11.45%46.86% 4.96% 张焕秀张焕秀 95.04% 杨铿先生直接持有蓝光发展 11.45%股
26、权，通过蓝光投资控股集团有限公司间接持有蓝 光发展 46.86%股权，为蓝光发展实际控制人。 2、 蓝迪共享蓝迪共享 （1）基本信息 公司名称 成都蓝迪共享企业管理合伙企业（有限合伙） 统一信用代码 91510100MA6C7JTQ6W 注册地址 成都高新区迪康大道1号204室 公司类型 有限合伙企业 执行事务合伙人 成都蓝享科技有限公司 注册资本 1557万元人民币 成立时间 2017年12月7日 经营范围 企业管理；企业咨询服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。 汉商集团股份有限公司 备考合并财务报表附注 本报告书共 102 页第8页 （2）产权结构及控制关系 截
27、至 2020 年 6 月 30 日，蓝迪共享的股权结构图如下： 成都蓝迪共享企业管理合伙企业成都蓝得的处置价款与处置长期股 权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。不属
28、于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 5 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交 易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 6、现金及现金等价物的确定标准
29、本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金
30、融资产和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属 于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合 进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金 融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计
31、量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量 方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行 管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合 工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但 无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 6 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，
32、且本集团有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别 以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能 重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对
33、于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利 得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利 得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实
34、现的利息或现金股 利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 7 d）
35、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务 人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处 行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法 收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
36、 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项 黔南州投资有限公司 2020 年 1-6 月 财务报表附注 财务报表附注第 1页 黔南州投资有限公司 2020 年 1-6 月财务报表附注 黔南州投资有限公司 2020 年 1-6 月财务报
37、表附注 一、公司基本情况 (一)公司历史沿革、注册地、组织形式 一、公司基本情况 (一)公司历史沿革、注册地、组织形式 黔南州投资有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），成立于 2010 年 3 月 18 日， 系经黔南布依族苗族自治州人民政府 （以下简称黔南州人民政府） 批准并出资设立的国有独 资公司。 2013 年 6 月 24 日，黔南州人民政府出具黔南府函【2013】126 号文件，决定黔南州人 民政府以货币方式向公司增加注册资本人民币 10,000.00 万元，即公司注册资本由 10,000.00 万元增加到 20,000.00 万元， 本次增加注册资本经黔南黔诚会计师事务所于 2
38、013 年 7 月 18 日出具的黔诚验字【2013】195 号验资报告验证。 2015 年 10 月，公司股东变更为贵州剑江控股集团有限公司（持股 100%）。 截止 2020 年 6 月 30 日， 公司注册资本 20,000.00 万元， 贵州剑江控股集团有限公司持 股 100%，最终控制方系黔南布依族苗族自治州国有资产监督管理局。营业执照信息如下： 注册地址：贵州省黔南布依族苗族自治州都匀市云鹤路 101 号(新都汇购物广场)1 栋 3 层 39 号。 公司法定代表人：杨林。 公司统一社会信用代码：91522701551911046Y。 企业类型：有限责任公司(国有独资)。 (二)公司
39、主要经营活动(二)公司主要经营活动 州重大建设项目投资、融资,受政府委托从事新增耕地开发和土地收储,水利发电,货物 及技术的进出口及代理业务,不动产出租。 (三)财务报表的批准报出(三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 8 月 25 日批准报出。 二、合并财务报表范围二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 21 户，具体包括： 子公司名称子公司类型注册地持股比例（%）表决权比例（%） 龙里县贵龙基础设施建设开发有限公司全资子公司龙里县100.00100.00 黔南州投资有限公司 2020 年 1-6 月 财务报表附注 财务报表附注第 2页 子公司名
40、称子公司类型注册地持股比例（%）表决权比例（%） 福泉市福润城镇基础设施投资开发有限公司全资子公司福泉市100.00100.00 贵州双源工程建设有限公司全资子公司都匀市100.00100.00 独山县金城市政投资有限责任公司全资子公司独山县100.00100.00 都匀市绿茵湖产业园区建设开发置业有限责 任公司 全资子公司都匀市100.00100.00 上海黔兴劳务服务有限公司全资子公司上海市100.00100.00 荔波锦福投资有限责任公司全资子公司荔波县100.00100.00 独山县恒通置业开发有限公司全资子公司独山县100.00100.00 贵州濛江园区发展（集团）有限公司全资子公司
41、惠水县100.00100.00 贵定县金海投资开发有限责任公司全资子公司贵定县100.00100.00 龙里县供排水总公司全资子公司龙里县100.00100.00 瓮安县工业园区投资开发有限责任公司全资子公司瓮安县100.00100.00 黔南印务发行有限责任公司全资子公司都匀市100.00100.00 瓮安县城镇建设投资开发有限责任公司全资子公司瓮安县100.00100.00 都匀工业聚集区资本营运有限公司全资子公司都匀市100.00100.00 福泉市供排水有限责任总公司全资子公司福泉市100.00100.00 平塘县国有资本营运有限责任公司全资子公司平塘县100.00100.00 罗甸县
42、红水河投资有限责任公司全资子公司罗甸县100.00100.00 都匀市城市建设投资发展有限公司控股子公司都匀市51.0051.00 贵州旗山置业有限公司全资子公司都匀市100.00100.00 贵州花竹山置业有限责任公司控股子公司瓮安县48.0052.00 本期纳入合并财务报表范围的子公司主体较上期相比，增加 0 户，减少 0 户。 三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计
43、准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二)持续经营(二)持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 黔南州投资有限公司 2020 年 1-6 月 财务报表附注 财务报表附注第 3页 四、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 四、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，
44、 真实、 完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间(二)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三)记账本位币(三)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这
45、些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2同一控制下的企业合并2同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉） 在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产， 该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的， 属于一揽子交易的， 将各
