1、法定程序审核 批准，该等应收款项列为坏账损失。 公司坏账损失核算采用备抵法，坏账准备提取采用单项测试与组合测试（账龄分析）相 结合的方法。 在资产负债表日， 除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表 明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外， 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损 失，计提坏账准备。 对单项测试未减值的应收款项， 会同对单项金额非重大的应收款项， 按类似的信用风险 特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值 损失，计提坏账准备。 公司以应收款项
2、的账龄作为信用风险组合的划分特征， 如果同一账龄段的某项应收款项 的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别， 导致该项应收款项如果按照与其他应收款 项同样的方法计提坏账准备， 将无法真实地反映其可收回金额的， 可对该项应收款采取个别 认定法计提坏账准备。 计提比例 账龄 应收账款 其他应收款 16 月 1% 1% 712 月 5% 5% 12 年 30% 30% 23 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% 公司以应收债权向银行等金融机构转让、 质押或贴现等方式融资时， 根据相关合同的约 财务报表附注 第 10 页 北京香格里拉饭店有限公司 2013 年 1-6 月 财务报表附注
3、 定，当债务人到期未偿还该项债务时，若公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作 为质押贷款处理；若公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认 债权的转让损益。 企业收回应收款项时， 应将取得的价款与应收款项账面价值之间的差额计 入当期损益。 （八）存货 1、 存货分类为：库存商品、低值易耗品、其他等。 2、 存货计价方法：存货在取得时，按实际成本进行初始计量，发出时按移动加权平均 法计价。低值易耗品、其他采用一次摊销法。 3、 存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，定期对存货进行盘点。盘盈利得和 盘亏损失计入当期损益。 4、 存货年末按成本与可变现净值孰低计量： （
4、1）存货跌价准备的确认标准：存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于 成本等原因，导致存货成本高于可变现净值的部分。 （2）存货跌价准备的计提方法：存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于 其可变现净值的差额提取。 （3）可变现净值的确认标准：年末存货可变现净值根据存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 （九）固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成 本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 公司固定资产按成本进行初始计量。
5、其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税 等相关税费， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他 支出。 自行建造固定资产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议 约定价值不公允的按公允价值入账。 融资租赁租入的固定资产， 按租赁开始日租赁资产公允 价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。 购买固定资产的价款超过正常 信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
6、 除应予资本化的以外， 在信用期间内计入当 期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 公司对所有固定资产 计提折旧。折旧方法采用年限平均法。 公司根据固定资产的性质和使用情况， 确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 并在年 财务报表附注 第 11 页 北京香格里拉饭店有限公司 2013 年 1-6 月 财务报表附注 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。 公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋、建筑物 20 3% 4.
7、85% 机器设备 10 3% 9.70% 运输工具 5 5% 19% 其他 5 3% 19.40% 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 资产负债表日， 固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。 若固定资产的可收回金 额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。 当固定资产被处置、 或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时， 终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处
8、置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十）在建工程 公司自行建造的在建工程按实际成本计价， 实际成本由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产， 按照估计价值确定其成本， 并 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 资产负债表日， 公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量， 按单项工程可收 回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十一）借款费用 公司
9、发生的借款费用， 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产， 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为 购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式 财务报表附注 第 12 页 北京香格里拉饭店有限公司 2013 年 1-6 月 财务报表附注 发生的支出； （2）借款费用已经发生
10、； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必 要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内， 每一会计期间的资本化金额， 为购建或者生产符合资本化条件的资产 而借入专门借款的， 以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合 资本化条件的资产而占用了一般借款的， 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 利息资本化金额， 不超过当期相关借款实际发生 的利息金
11、额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止借款费用 资本化。 （十二）金融负债 公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的 金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金 融负债按其公允价
12、值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同等， 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 在初始计量后按照下列两项 金额之中的较高者进行后续计量：A：按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的 金额；B：初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊 销额后的余额。 （十三）职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职 工教育经费、非货币性福
13、利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。 1、 辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系， 或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并 即将实施， 且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的， 确认因解除与职工的劳 动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 财务报表附注 第 13 页 北京香格里拉饭店有限公司 2013 年 1-6 月 财务报表附注 2、 其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据 职工提供服务的受益对象计入相应的产
14、品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （十四）预计负债 公司发生与或有事凯诺科技股份有限公司 2013 年半年度报告摘要 1 凯诺科技股份有限公司凯诺科技股份有限公司 20132013 年半年度报告摘要年半年度报告摘要 一、一、 重要提示重要提示 1.1 本半年度报告摘要来自半年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时本半年度报告摘要来自半年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时 刊载于上海证券交易所网站等中国证监会指定网站上的半年度报告全文。刊载于上海证券交易所网站等中国证监会指定网站上的半年度报告全文。 1.2 公司简介公司简介 股票简称 凯诺科技 股票代码 600
15、398 股票上市交易所 上海证券交易所 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 许庆华 卞晓霞 电话 (0510) 86121071 (0510) 86121071 传真 (0510) 86126877 (0510) 86126877 电子信箱 security security 二、二、 主要财务数据和股东变化主要财务数据和股东变化 2.1 主要财务数据主要财务数据 单位：元 币种：人民币 本报告期末 上年度末 本报告期末比上 年度末增减(%) 总资产 2,864,158,106.89 2,950,514,699.83 -2.93 归属于上市公司股东的净资产 2,129,871,9
16、22.27 2,049,265,841.42 3.93 本报告期 上年同期 本报告期比上年 同期增减(%) 经营活动产生的现金流量净额 -59,493,249.91 15,358,994.42 -487.35 营业收入 686,648,136.55 704,794,269.18 -2.57 归属于上市公司股东的净利润 80,606,080.85 65,461,480.87 23.14 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 76,891,883.35 65,381,837.66 17.60 加权平均净资产收益率（%） 3.86 3.26 增加 0.6 个百分点 基本每股收益（元股） 0
17、.12 0.10 20 稀释每股收益（元股） 不适用 2.2 前前 10 名股东持股情况表名股东持股情况表 单位：股 报告期末股东总数 65,268 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股数量 持有有限售 条件的股份 数量 质押或冻 结的股份 数量 凯诺科技股份有限公司 2013 年半年度报告摘要 2 江阴第三精毛纺有限公司 境内非国有法人 23.29 150,578,388 0 无 王旭君 境内自然人 1.10 7,129,025 0 无 方少武 境内自然人 0.67 4,300,000 0 无 黄玉娥 境内自然人 0.51 3,300,034 0 无 张小峰
18、境内自然人 0.32 2,100,000 0 无 王智 境内自然人 0.31 2,000,000 0 无 顾国平 境内自然人 0.28 1,803,591 0 无 朱健江 境内自然人 0.28 1,800,400 0 无 何冬海 境内自然人 0.27 1,732,863 0 无 褚明阳 境内自然人 0.26 1,682,100 0 无 2.3 控股股东或实际控制人变更情况控股股东或实际控制人变更情况 适用 不适用 三、三、 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 2013 年上半年，公司紧紧围绕年初制定的经营计划，加大市场开拓，降低费用成本， 不断开拓新产品，提升竞争优势，保持了稳定增长。报告期内，
19、实现营业收入 68,664.81 万 元，较上年同期下降 2.57%；利润总额 9,681.40 万元，较上年同期增加 15.77%；归属于上 市公司的净利润 8,060.601 万元，较上年同期增加 23.14%。 职业装业务方面： 公司在职业装的业务管理上苦练内功， 实施精细化管理； 加强培训， 打造过硬的营销团队；细化市场，利用强大的营销网络，在维护老客户的同时不断拓展新客 户。公司在职业装质量上高标准、严要求，采取有效措施缩短生产时间和用工成本，提升竞 争力。另外，公司为巩固职业装的行业地位，加大对新工艺的开发力度，在职业装样衣的版 型和工艺上下功夫，通过研究不同行业的穿着习惯改进制作
20、风格，提高客户满意度，降低返 工率，提高投标的中标率。报告期，公司职业装业务实现营业收入 55,592.25 万元，较上年 同期增加 4.91%，毛利率 48.27%，比上年同期的 41.87%增长 6.4 个百分点。 服装出口方面：受欧债危机的影响，国际市场表现总体低迷，市场的需求严重萎缩， 造成公司控股子公司江阴中汇服饰有限公司出口订单下滑， 产品价格提升困难， 效益下降明 显。面对种种困难，公司针对不同的客户，采取不同的措施，维护好现有客户，合理安排时 间，提高工作效率，把握好不同阶段的工作重点，转换工作方式，努力降低生产成本，提高 外贸业务的盈利水平。报告期，实现营业收入 5,773.
21、66 万元，净利润 507.57 万元。 精纺呢绒业务方面：在全球经济较为低迷影响下，服装面料市场需求持续较弱，人民 币升值，内销发展动力不足等因素导致公司精纺面料生产经营面临较大压力。报告期，公司 的精纺呢绒产品实现营业收入 1,723.71 万元，较上年同期下降 76.31%。由于市场需求下降， 下半年公司将对精纺呢绒业务进行适当调整， 在满足职业装生产和控股子公司江阴中汇的经 营需求基础上逐步减少对外销售。 凯诺科技股份有限公司 2013 年半年度报告摘要 3 (一一)主营业务分析主营业务分析 1、财务报表相关科目变动分析表财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币 科目 本期数
22、 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 686,648,136.55 704,794,269.18 -2.57 营业成本 389,615,655.38 474,297,840.71 -17.85 销售费用 103,924,006.42 73,466,907.34 41.46 管理费用 95,773,086.82 77,571,452.02 23.46 财务费用 -7,259,896.12 -12,711,450.15 不适用 经营活动产生的现金流量净额 -59,493,249.91 15,358,994.42 -487.35 投资活动产生的现金流量净额 641,093.46 -23,396,1
23、11.30 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 -32,330,203.90 不适用 研发支出 13,141,528.80 10,736,261.06 22.40 （1）资产构成同比变化及影响因素 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 年初余额 本期期末金额较上期 期末变动比例（%） 应收票据 6,771,067.90 21,592,997.99 -68.64% 其他流动资产 1,477,830.25 20,478,837.80 -92.78% 应付账款 87,112,739.09 135,474,045.19 -35.70% 应交税费 29,206,006.51 75,980,262.04
24、 -61.56% 其他应付款 12,104,576.70 8,156,034.92 48.41% 说明：1）应收票据同比减少 68.64%，主要为本期公司客户以银行承兑汇票方式结算的金 额较上年同期大幅减少所致； 2）其他流动资产同比减少 92.78%，主要为公司本期收回 2000 万元无锡绿城房地产开 发有限公司贷款集合资金信托所致； 3）应付账款同比减少 35.70%，主要为公司本期期末尚未支付的货款及工程款比年初减 少所致； 4）应交税费同比减少 61.56%，主要为本期期末应交增值税金额比年初大幅减少所致； 5）其他应付款同比增加 48.41% ，主要为本期收到供应商支付投标保证金比年
25、初增加 所致。 （2）期间费用及所得税同比变化及主要影响因素 单位：元 币种：人民币 项 目 本期金额 上期金额 同比增减 销售费用 103,924,006.42 73,466,907.34 41.46% 管理费用 95,773,086.82 77,571,452.02 23.46% 资产减值损失 4,650,258.36 1,351,566.41 244.06% 营业收入 686,648,136.55 704,794,269.18 -2.57% 营业成本 389,615,655.38 474,297,840.71 -17.85% 说明：1）销售费用同比增加 41.46% ，主要因为公司为拓展
26、市场新设办事处，增加营销人 员以及为激励营销人员的积极性， 提高营销人员工资奖金及福利待遇， 导致人员工资及相关 费用同比增长所致； 凯诺科技股份有限公司 2013 年半年度报告摘要 4 2）管理费用同比增加 23.46% ，主要原因为根据公司薪酬计划，适当调整管理人员薪 资，导致职工薪酬同比增长；以及本期公司为提高产品档次，研发费用增加所致； 3）资产减值损失同比增加 244.06% ，主要为本期计提的存货跌价准备增加所致； 4）营业收入同比减少 2.57%，主要因为本期精纺呢绒的销售同比大幅下降所致； 5）营业成本同比减少 17.85%，主要因为本期精纺呢绒的成本大幅下降，导致营业成本 同
27、比下降所致； （3）报告期公司现金流量情况分析 单位：元 币种：人民币 项 目 本期金额 上期金额 增减额 经营活动产生的现金流量净额 -59,493,249.91 15,358,994.42 -74,852,244.33 投资活动产生的现金流量净额 641,093.46 -23,396,111.30 24,037,204.76 筹资活动产生的现金流量净额 - -32,330,203.90 32,330,203.90 现金及现金等价物净增加额 -59,334,830.53 -40,132,432.35 -19,202,398.18 说明：本年度现金及现金等价物净增加额比上年同期减少 1920.
28、24 万元，主要原因是： 1）经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 7,485.22 万元，主要是本期销售商品 收到的现金同比减少所致； 2）投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 2,403.72 万元，主要是本期收回投资 并取得投资收益同比增加所致； 3）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 3,233.02 万元，主要是本期公司分配 股利支付的现金同比减少所致。 (二二)行业、产品或地区经营情况分析行业、产品或地区经营情况分析 1、主营业务分行业、分产品情况主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 （） 营业收入
29、 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 毛利率比上年增减 （%） 服装 604,148,749.98 318,163,086.74 47.34 7.53 -4.07 增加 6.37 个百分点 精纺呢绒 17,237,142.51 14,700,804.61 14.71 -76.31 -80.90 增加 20.54 个百分点 电、汽 31,108,560.26 25,438,316.60 18.23 -11.40 -19.82 增加 8.59 个百分点 染整加工 24,282,769.87 22,804,050.11 6.09 -10.00 -10.86 增加 0.90 个百分点 2
30、、主营业务分地区情况主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（） 国 内 609,458,202.30 2.41 国 外 67,319,020.32 -33.72 (三三)核心竞争力分析核心竞争力分析 报告期内公司核心竞争力无重要变化。 (四四)投投资状况分析资状况分析 1、对外股权投资总体分析对外股权投资总体分析 凯诺科技股份有限公司 2013 年半年度报告摘要 5 报告期内公司对外股权投资额与上年同比未发生变动。报告期末长期股权投资余额为 1000 万元，为公司对江苏银行股份有限公司的股权投资。 (1)持有金融企业股权情况持有金融企业股权情况 所持对象
31、名称 最初投资 金额（元） 期初持股 比例（%） 期末持股 比例（%） 期末账面 价值（元） 会计核算 科目 股份 来源 江苏银行股份有限公司 10,000,000 微小 微小 10,000,000 长期股权 投资 设立 出资 2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1)委托理财情况委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 (2)委托贷款情况委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 3、募集资金使用情况募集资金使用情况 (1)募集资金总体使用情况募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集 年份 募集 方式 募集资 金总额 本报告期已使用
32、 募集资金总额 已累计使用募 集资金总额 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募集资金 用途及去向 2006 发行 可转债 41,200 361.11 28,410.27 12,789.73 银行存款 4、募集资金承诺项目使用情况募集资金承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 是否 变更 项目 募集资 金拟投 入金额 募集资 金本报 告期投 入金额 募集资金 累计实际 投入金额 是否符 合计划 进度 预计收 益 产生 收益 情况 引进设计软件及设备开发生产高 档休闲服装技术改造项目 否 3,984 272.59 1,741.3 否 952.47 江阴汇邦服饰有限公司二期工程 项目
33、 否 6,225 0 5,748.90 是 1,737.83 引进后整理关键设备提高产品档 次技改项目 否 4,100 0 2,424.38 否 811.71 收购江阴成亨置业有限公司标准 厂房及相关设施项目 否 12,000 0 12,000.00 是 引进 V4 智能软件及关键设备建 立服装设计加工平台扩大出口服 装生产技术改造项目 否 4,123 0 0 否 1,083.04 引进 CAD 设计软件及关键设备 生产特种防护服技术改造项目 否 4,123 0 0 否 983.32 引进关键设备生产高档免烫衬衫 技术改造项目 否 4,115 0 4,407.87 是 1,085.69 实施信
34、息化系统改造项目 否 2,989 88.52 2,087.82 否 468.53 合计 / 41,659 361.11 28,410.27 / 7,122.59 / 凯诺科技股份有限公司 2013 年半年度报告摘要 6 截止报告期末，公司前次募集资金项目投入总额占募集资金净额的 68.2%。由于公司前 次募集资金项目自项目论证、 可行性研究到报批经历了较长的时间， 部分项目的市场环境已 经发生了较大的变化，为保护广大股东的利益，公司将视市场条件适时投入。 5、主要子公司、参股公司分析主要子公司、参股公司分析 单位：万元 币种：人民币 公司名称 业务 性质 主要产品 或服务 注册 资本 总资产
35、净资产 营业收入 营业 利润 净利润 江 阴 中 汇 服 饰有限公司 服装生 产销售 生产服装、销 售自产产品 2,000 美元 24,506.38 21,832.58 5,773.66 666.71 507.57 江 阴 中 汇 服 饰 进 出 口 有 限公司 贸易 自营和代理各 类商品及技术 的进出口业务 1,000 1,015.82 996.70 31.44 -0.18 -0.18 6、非募集资金项目情况非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 二、二、利润分配或资本公积金转增预案利润分配或资本公积金转增预案 (一一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况报告期实施的利
36、润分配方案的执行或调整情况 公司于 2013 年 5 月 14 日召开了 2012 年年度股东大会，审议通过了以 2012 年末总股 本 646,604,078 股为基数、向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税）的利润分配方 案，共计派发 32,330,203.90 元，剩余未分配利润转入下一年度。公司于 2013 年 6 月 25 日 在上海证券报 、 中国证券报 、 证券时报 、 证券日报和上海证券交易所 （）上刊登了 2012 年度利润分配实施公告，股权登记日为 2013 年 6 月 28 日，除权除息日为 2013 年 7 月 1 日，现金红利发放日为 2013 年 7
37、 月 5 日。 三、三、其他披露事项其他披露事项 (一一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 不适用 董事长：陶晓华 凯诺科技股份有限公司 2013 年 8 月 29 日 中国船舶重工股份有限公司 审 计 报 告 中瑞岳华审字2013第5006号 目目 录录 一、审计报告 1 二、已审财务报表 1. 合并资产负债表 3 2. 合并利润表 5 3. 合并现金流量表 6 4. 合并所有者权益变动表 7 5. 资产负债表 9 6. 利润表 11 7. 现金流量表 12 8 所有者权益变动表 13 9. 财务报表附注 15 10.
38、财务报表附注补充资料 173 1 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588 办公地址： 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing Tel： +86(10)88095588 传真：+8
39、6(10)88091199 邮政编码：100077 Post Code:100077 Fax： +86(10)88091199 审审 计计 报报 告告 中瑞岳华审字2013第 5006 号 中国船舶重工中国船舶重工股份有限公司全体股东股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国船舶重工股份有限公司(以下简称“贵公司”) 及其子公 司(统称“贵集团”) 财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2012 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者 权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 编制和公允
40、列报财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括： （1） 按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选 择的审计程序取决于注册会计
41、师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信， 我们获取的审计证据是充分、 适当的， 为发表审计意见提供了基础。 中国船舶重工股份有限公司 2012 年度财务报表附注 15 中国船舶重工中国船舶重工股份有限公司股份有限公司 2012 年度年度财务财务报表附注报表附注 （除特别说明外，除特别说明外，金额金额单位单位为为人民币元）人民币元） 一、一、公司基本情况公司基本情况 中国船舶重工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是根据国务院国有资产 监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”） 关于设立中国船舶重工股份有限公司的 批复 （国资改革2008260号） 批准， 由中国船舶重工集团公司 （以下简称“集团公司”） 、 鞍山钢铁集团公司、 中国航天科技集团公司作为发起人， 以发起设立方式成立的股份有 限公司，于2008年3月18日在国家工商行政管理总局登记注册，企业法人营业执照注册 号：100000000041521，法定代表人：李长印，注册地址：北京市海淀区昆明湖南路72 号
