1、.江西城市职业学院金融服务方案目 录一、前言3二、中国建设银行基本业务 3三、中国建设银行主要投资银行产品 5四、理财服务及特别推荐 8五、中国建设银行的主要优势和特点 14 一、前 言中国建设银行江西省分行成立于1954年10月1日，50多年来建设银行以满足客户需求为己任，切实履行服务国家、服务社会、服务客户的真挚承诺，立足传统而追求创新，业务不断发展，功能不断完善，现成为机构遍布全省，服务功能齐全，技术手段先进，资产质量与盈利水平均居同行业前列，为公众信赖的具有国际水准的现代化国有商业银行。贵单位为我行优质客户，作为建设银行的优质客户，贵单位的发展壮大倍受关注，我行愿意在过去良好的合作基础
2、上，与贵单位结成长期合作、相互依存、共创价值、共谋发展的战略合作伙伴关系，并对贵单位的发展致以良好的祝愿！二、中国建设银行基本业务中国建设银行恪守“以客户为中心”的服务宗旨，充分利用高新科技手段加速金融创新，增强了科技运用对业务发展的支持能力，构建了综合业务网络系统、资金清算系统、网上银行服务系统等高效完备的银行电子化网络体系，不断率先推出独具特色的业务品种，为客户提供了全方位、高层次、个性化的金融服务，引导银行产品和服务的潮流。存款业务：开办单位、个人定期存款、活期存款、通知存款和协议存款。贷款业务：发放各类固定资产贷款、流动资金贷款；房地产开发类贷款；商业用房贷款（法人按揭购房贷款）；发放
3、个人消费贷款，包括住房贷款、汽车消费贷款、应收帐款质押融资和搭桥贷款等；办理票据承兑、贴现及各类保证等业务。结 算：为单位、个人提供各种结算服务，在全省首家开办个人电子汇款业务。电子汇划是我行利用自行设计、自行开发的人民币多边净额资金清算系统实现传送信息、汇划省内建行机构适时到帐，省外机构24小时到帐。中间业务：代理发行、兑付、承销金融及政府债券；代理财政部门和国家开发银行委托拨款、贷款业务；代理财政基建基金；代理行政事业性收费；提供代理保险、代发（工资 ）、代收付（费）、代保管、出租保管箱、项目评估、资产评估、审查工程预（决）算、业务咨询、投资顾问、财务顾问等服务。国际业务：办理外汇存贷款、
4、外汇汇款、外汇票据承兑和贴现、国际结算、外汇担保、外币兑换、结售汇、通过总行代客外汇买卖、资信调查、咨询、见证等业务。进出口贸易融资: 进出口贸易融资是指银行对客户提供的进出口贸易项下的短期融资便利。主要包括信用证打包贷款、出口议付、出口托收贷款、远期信用证汇票贴现及应收款买入、信托收据贷款等品种。银行卡业务：发行龙卡系列包括信用卡、储蓄卡、生肖卡、加油专用卡、储值卡、住房公积金卡等。其中单位信用卡是我行面向企业、事业单位发行的龙卡信用卡（万事达卡或维萨卡），是单位客户最方便的支付工具和结算工具。单位信用卡除可在全国各地龙卡特约商户购物消费外，还可凭卡在全国各地办理大额异地购货转帐结算。三、中
5、国建设银行主要投资银行产品作为国内领先商业银行之一，建设银行在保持传统业务优势的基础上，探索综合化经营与创新之路，积极开展依托资本市场的新兴投资银行业务，致力于为公司客户、机构客户、高端私人客户提供更加全面、周到的服务。建设银行是最早海外上市的四大国有商业银行，拥有广泛、坚实的客户基础和强大的业务实力，在基本建设贷款、项目融资领域具有传统业务优势，在短期融资券承销方面占有市场领先地位，建设银行是国内首家住房抵押贷款证券化试点银行，在产品创新方面一直走在市场前列。建设银行正在搭建境内外的综合化服务平台，提供资本市场融资、资产管理、财务顾问、信托、零售经纪、融资租赁等全方位服务。借助建设银行海外分
6、支机构海外分行、建银国际公司，我行战略投资者美国银行，我行的战略合作伙伴多家证券公司和股权投资基金，建设银行可以帮助客户实现海内外市场的投融资需求。“乾图理财”产品：建设银行将投资者所投资资金与信托公司设立资金信托，由信托公司以其名义向客户发放信托贷款，并委托建设银行作为该信托贷款的信托贷款保管服务人。股权投资：建设银行通过建银国际等所属机构及境内外合作机构对有良好增长潜力、主营业务明确、行业背景良好的企业进行直接参股，并对其进行上市辅导和包装，帮助其在境内或境外公开上市。 人民币掉期业务：系指交易标的物以货币A计价，但以货币B来结算的现金交割型衍生产品。人民币债务QUANTO产品,指基于客户
7、的人民币债务，通过与国际金融市场有关指标变动挂钩，利用金融衍生工具，帮助客户实现降低债务成本目标的衍生产品。QUANTO产品挂钩的相关国际金融市场指标包括利率、汇率、债券、股票、贵金属、商品、信用等指数。QUANTO产品的实质是客户在承担一定的市场风险的前提下取得相应的风险回报。 财务顾问：为客户的资本运作、资产管理、债务管理等活动提供一揽子解决方案，帮助客户降低融资成本，提高资金利用效率和投资效益，改进财务管理。其中：全面财务顾问服务包括：财务诊断分析发现问题；设计方案解决问题；提供产品与服务实施方案；财务管理咨询立足现实、着眼未来，建立机制等。境内外上市财务顾问服务包括：战略咨询、融资顾问
8、、重组改制顾问、协助公司引入战略投资者、提供上市方案、估值模型等服务、协助选择上市保荐人、主承销商及其他中介机构、协助公司发行上市等。并购财务顾问服务包括：作为并购方顾问，可以协助并购方聘请其他中介机构；作为总协调人，制定并购工作计划和时间表，推动各中介机构开展工作；协助并购方确定目标公司和并购方式；协助并购方与目标公司进行商务谈判，准备谈判材料等；对目标公司进行尽职调查，建立财务估值模型，评估目标公司价值；协助并购方制定谈判策略和并购底价；协助并购方取得有关主管部门对并购方案的批准；协助并购方进行并购后的整合。作为被并购方顾问，可以协助被并购方制定应对并购的策略和方案；协助被并购方接受并购方
9、的尽职调查；协助被并购方与并购方谈判，为被并购方争取更好的价格和条件；在存在多个并购方的情况下，协助被并购方选择最适合的并购方。财富管理：建设银行接受投资者委托，按事先约定的投资计划和信托方式，将产品挂钩于股票、权证、基金等法律法规允许的投资金融工具 ，投资收益与风险由投资者或投资者与银行按照约定方式承担。国际债券：建设银行和美国银行（BOA）合作，帮助境内借款人在国际证券市场上发行以外国货币为面值的债券。 资产证券化：指将可以产生稳定可预见未来现金流的资产，按照某种共同特点汇集成为一个组合(又称为资产池)，再通过一定技术将这个组合转化为可在资本市场上流通的证券的过程。内保外贷：由建行国内分支
10、机构提供担保，由建行海外分行为客户提供贷款的一种融资方式。外保内贷：由建行海外分行提供担保，由建行国内分支机构为客户提供贷款的一种融资方式。金融衍生工具：建设银行可以为客户提供人民币与外汇的远期、掉期、利率互换、期权等交易服务。短期融资券：指企业依照人民银行短期融资券管理办法规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易并约定在一定期限内还本付息的有价证券。 建行提供短期融资券承销服务。信托受益凭证(利得盈)：根据客户的融资需求，建行为客户安排资质优良的信托公司，设立资金信托，发行信托受益凭证筹措资金，并将所筹资金向客户发放信托贷款。金融租赁服务：根据客户对租赁物的使用要求、财务意图，通过我行“建
11、信租赁公司”为客户制定经营租赁，直接租赁、回租、转租赁、委托租赁等融资性租赁业务。银团贷款：建设银行牵头其他获准经营贷款业务的银行或非银行金融机构采用同一贷款合同，按商定的期限和条件向客户提供资金贷款。四、授信需求及建议（以下为案例，根据实际情况更改）授信需求与用途根据拟给予客户具体的产品填写以下各项，如无则不填写一、 固定资产贷款用途简介在额度授信有效期内客户的资本性支出计划（新建、扩建、改建、技术改造等），该项资本性支出计划将对客户现有生产能力、技术经济水平产生什么样的影响？并对该固定资产项目情况进行简介，主要有：1项目概况；2项目合法合规性，即项目各项审批程序进展情况等；3融资方案，包括
12、总投资、各股东的出资比例及形式、其他股东出资能力、资本金比例、其他银行拟贷款额度等：（一）、项目的基本情况1、项目名称：江西城市职业学院新校区一期建设工程项目2、项目投资：项目为一期建设投资16361.09万元，其中自筹资金7361.09万元，占投资额的45%，申请建行中长期贷款9000万元。3、项目内容：新征土地1725.12亩，其中:出让的土地1047.12亩,(该院在新建县幸福水库新校区征地已全部完成,并且征地款已全部付清.但该院还有570亩土地证正在办理当中.这是由于各县每年的用地都是按有关规定按计划安排.该院已取得的480亩土地证已在07年办理,并且新建县07县用地指标已经用完,余下
13、的570亩地需征用08年的指标,故570亩的土地证在08年才能出来.) 租用的土地678亩.项目一期建设工程建筑总面积117915.48，主要建设内容如下表：项目名称建筑面积（）备注教学楼21572.41框架图书馆8100框架学生公寓楼78559.23砖混学生食堂9683.84框架合计117915.48（二）、项目合法合规性该项目经过了有关部门审批，建设条件具备，有关批准文件如下：1、 2005年12月28日南昌市发展和改革委员会发“洪发改社字200563号”立项批复2、 2005年10月6日新建县城乡建设局发“新城(2005)字第008号”建设项目选址意见书3、 2006年4月25日新建县环
14、保局发“新环监督200627号”审查意见的函4、 2007年1月10日新建县城乡建设局发新城村2007第01号建设用地规划许可证；5、 2007年3月15日新建县城乡规划建设局发新城村（ 2007）第001、002、004、007、008、009、013号建设工程规划许可证。6、 “新国用（2007）字第05001号国有土地使用证；7、 2006年12月，南昌市设计总院完成江西城市职业技术学院新校区项目可行性研究报告。8、（三）、投资估算与融资方案评估一、固定资产投资估算根据学院投资计划安排，校区建设分二期投入，其中一期计划于2008年3月完工,2008年8月投入使用;二期建设将以学校资金的节
15、余状况逐步投入,预计将在2010年左右完成。建设内容包括教学楼、实验楼、学生公寓等教育设施。该项目固定资产一期总投资为16361.09万元，建设期利息费用387.59万元，静态投资15973.5万元，其中：建筑工程8473.33万元，设备购置及安装工程1216.13万元，土地征用及拆迁补偿费用4350万元，其他费用659.21万元，不可预见费553.5万元。（一） 动态投资387.59万元，全部为建设期利息。该项目拟申请固定资产贷款9000万元，贷款年利率8.613%，贷款计划在建设期内全部投入，建设期为2 年。二、资金来源构成 本次评估确定的项目总投资为16361.09万元，全部为固定资产投
16、资，其资金来源渠道及投放计划为：1、申请建行长期贷款9000万元， 2008年年初投入。2、自筹资金7361.09万元。考虑学院实际情况，学院提供的自筹资金主要来源于：从学院历年的收支结余中已投入6000万元到项目建设中，其中支付土地款3250万元，支付工程进度款1900万元，支付土地苗木补偿款、支付迁坟、拆迁款769万元，支付勘察设计费81万元,。其余1361.09 万元,从2007年收支结余中可以解决,截止2007年9月末该院实现事业收入9523万元,发生事业支出4200万元,9月末帐面反映结余5323万元,预计四季度尚需发生事业支出1000万元,归还年末到期中国银行贷款1000万元,预计
17、2007年末可实现收支结余3323万元,由此表明,一期项目自筹资金能够落实。从学院2006年财务情况来看，学院学费收入稳步增长，2005年收支结余为3307万元，2006年收支结余达到5369万元，剔除归还到期的贷款和利息，因此建设期中产生的收支结余可用于项目建设。该项目贷款中学院自筹部分达到45，符合我行的相关规定。偿债能力分析偿债能力分析简要分析该客户的偿债能力，如其现实的支付能力、潜在的支付能力、经营收入占比等等。另外，如果本次授信涉及政府性债务（承诺、担保等）或还款来源为各级政府财政资金，要对政府的举债能力、还款能力、政府性债务的规模、结构和安全性进行动态监测和评估 贷款综合偿还期表
18、单位:万元序号项目年份1234567一借款偿还1年初借款累计9000.00 7951.59 6158.98 4339.58 2493.42 670.52 2本年借款支用9000.00 3本年应计利息387.59 775.17 684.87 530.47 373.77 214.76 38.62 4本年还本1048.41 1792.61 1819.40 1846.17 1822.90 670.52 5本年付息387.59 775.17 684.87 530.47 373.77 214.76 38.62 6年末借款累计9000.00 7951.59 6158.98 4339.58 2493.42 6
19、70.52 0.00 二还款资金来源1048.41 1792.61 1819.40 1846.17 1822.90 1910.58 1还款节余462.10 1206.30 1233.09 1259.86 1236.59 1516.95 2折旧摊销586.31 586.31 586.31 586.31 586.31 393.63 从上表可知该学院在贷款还款期内还款能力较强。现金管理业务现金管理是建行为其VIP客户提供的一项综合服务,该服务的目标是协助企业最大限度降低财务成本、提高资金使用效益；该服务以核心电子银行平台为基础，是根据具体客户个性化需求，对多项银行产品和服务的整合，主要以企业的流动性
20、为管理对象。目前建设银行现金管理业务包括日常结算服务、资金归集和流动性管理、账户报告和信息服务、应收、应付帐款服务和资金升值管理等。建设银行已成功为DELL、中石化和通用电气等国内外著名企业提供了各种类型的现金管理服务，建立和完善了相关服务支持系统。网上银行建设银行B2B企业客户服务系统将银行的服务直接送到用户办公室或家中，是现代商业银行服务系统的扩充和延伸。通过B2B企业客户服务系统，企业可以随时掌握内部资金的使用情况，使企业财务管理人员进行银行交易不受时间和空间的限制，提高工作效率，减少管理成本。企业可以利用该系统完成同城及异地建行付款、跨行转账业务，并可将另一方客户的授权账户内的资金转入
21、本企业账户（主动收款），灵活地监控和调动下属机构间的资金，帮助集团企业建立现代财务管理体系，轻松地享受建设银行提供的全方位金融理财服务，是集团企业加强内部控制、提高资金效率的“好帮手”。目前建设银行江西省分行为中石化江西分公司、江西电信集团公司和江西移动通讯有限责任公司等100多家单位开通了网上银行服务。网上B2C个人客户服务系统能够提供网上的账户查询、转账、代理缴费、网上支付、银证转账、网上购物、网上外汇买卖、网银客户支付和龙卡支付、挂失等服务，使客户能更加充分地享受到网络时代的便捷。建设银行网上银行系统具有安全可靠、高效快捷、使用方便、节省费用等诸多优点。银行卡建设银行相继开发了信用卡（武
22、警联名卡）、储蓄卡、生肖卡等，与企事业客户联合发行了联名卡、认同卡，形成了种类齐、功能全的龙卡系列，服务领域涉及社会经济的诸多方面。具有购物消费、消费信贷、代收代付、证券交易、快速汇款、归集资金等多种功能，能够满足客户的不同需求。建设银行在各大商业银行率先实现了银行卡全国通存通兑，形成了自身的独特优势，客户可在遍布全国城乡8万多个特约商户和2万多个取现网点享受建设银行高效、便利的服务。建设银行已发行各类银行卡8000余万张，列同业之首，在社会上具有很高的知名度，成为社会公众喜爱的银行卡品牌之一。龙卡商务卡由公司申请单位信用额度，并分配给特定员工，供其在差旅、餐饮、采购等公务消费时使用，由公司集
23、中对账、统一还款，一卡双币，全球通用，是符合国际标准的商务信用卡。办理龙卡商务卡，可以享受诸多便利：l 提升公司形象，增强员工认同：卡片正面打印公司名称，配合宣传公司形象，增强员工认同感；l 减少资金占用，提高资金效益：先消费后还款，最长50天免息待遇，减少公司备用金负担，有助于灵活调配资金，降低财务成本；l 有效管理商务开支，财务处理快捷高效：每月提供公司汇总对账单、明细汇总对账单和持卡人对帐单，交易账项一目了然，减少财务手工单据处理的环节和可能的差错，提高财务管理效率；l 简化报销流程，提高财务管理水平：员工省却从公司预借现金手续，避免由公司或员工垫支的不便，报账程序简便；公司集中转账还款
24、，省时方便；境外交易还可办理人民币购汇还款，避免因货币兑换可能带来的汇率损失；l 内部控管灵活，提高授权管理能力：在单位信用额度内，公司灵活调配每个部门（分支机构）/持卡人的信用额度，加强公司内部财务授权管理；l 免费航空保险，超值保障：以龙卡商务卡在指定地点购买机票或支付旅行团费，即可免费获赠普卡50万元，金卡100万元的高额航空意外保险，免除公司保险费用开支。l 专属礼遇，尊贵独享：境内外数千家龙卡特惠商户，涵盖酒店、餐饮、百货、娱乐、健身等诸多领域，持卡消费可尽享特别优惠。五、中国建设银行的主要优势和特点 中国建设银行贷款业务实行一级审批，极大地简化了审批流程，提高了审批效率；中国建设银
25、行在客户评价和项目评估方面具有丰富的经验，在各大国有商业银行中率先推出项目评估办法和客户评价办法，培养了一支经验丰富、专业知识涵盖各个行业的项目评估队伍，因此建设银行在中长期贷款业务领域具有其他商业银行不可比拟的人才优势和机制优账和卡片，进行定物、定人管理。5. 销售货款抵债换回的设备、车辆、房屋等，首先由营销公司提出申请，报经分管领导、董事长批准，再签署货物抵款协议，在办理资产的接交手续时，必须将合格票据与移交单一并办理。财务凭申请报告、货物抵款协议、合格票据及移交单的原件进行账务处理，如有特殊原因不能提供原始票据，应有详细说明文件，经分管领导、董事长签字认可。有关票据的借用必须有交接人员签
26、字。第四十条 固定资产的内部转移：1. 固定资产的内部转移，必须经公司主管领导和行政部门批准。2. 行政部门对内部转移的固定资产必须办理内部移动手续，并经移入移出资产的部门和资产的使用人双方签字认可，若资产转移手续不全，造成资产损失，其责任由原管理部门和原使用人负责赔偿。3. 行政部门对内部转移的固定资产，必须及时通知财务部，财务部门接到通知的当月进行账务调整。第四十一条 固定资定的出借、出租：1. 任何固定资产未经公司领导批准，不得私自出租或出借。2. 固定资产出借、出租，必须申请报经批准，办理资产交接手续，并按合约及时收回其固定资产。第四十二条 固定资产的清理、盘存：由行政部门和财务部门、
27、使用部门共同负责，每半年进行一次清查，主要抓好以几点：1. 查物点数，核对账目，财务人员要深入现场逐项清查。2. 检查固定资产的保管、使用及维护情况。3. 发现固定资产盘盈、盘亏或报废要认真记录，查明原因，落实责任，按制度规定报经审批，财务部门根据审批结果进行帐务处理。第四十三条 固定资产的报废、处理：1. 对于长期闲置不需用、不能用或使用成本超过其使用所能创造的价值的固定资产，由使用部门提出书面的报废或处理申请，详细填写固定资产的名称、型号规格、购置时间、报废理由。2. 固定资产报废、处理申请，经行政部门核实并出具资产处理意见，报公司主管领导、总经理或董事长批准。3. 固定资产报废处理申请、
28、处理批示及处理的变价收入，由行政部门一并交至财务部，财务部及时进行账务处理。成本、费用管理 第一条 各公司建立严格的成本控制制度，按国家和公司的相关规定，根据各公司行业特点制定管理细则和标准，并报集团公司备案。第二条 所有成本费用支出项目必须符合分级审批和双签制度规定，严禁超标准、超权限支付各种成本费用。第三条 各单位的成本核算，要严格区分本期与下期成本界限、成本支付与营业外支出的界限，费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的费用，无论其款项是否收付，都应计入当期的费用（通过“待摊费用”、“递延资产”除外）。第四条 虽在本期支付的费用，但应由后期负担的均不能计入本期费用，通过“待摊费用”、“
29、递延资产”科目核算。但应归属本期的费用、损失不得挂帐，调剂利润。第五条 递延资产包括开办费、租入固定资产改良支出及对原有固定资产进行装修、装潢的净支出等。第六条 开办费自营业之日起一次性摊入管理费用。第七条 以经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按照有效租赁期限和耐用年限孰短的原则分期摊销。第八条 固定资产进行装修、装潢的净支出按装修、装潢后固定资产的耐用年限分期摊销。费用开支管理第一条 费用发生采取预先申请许可制度 。第二条 严格遵守财务一支笔原则，公司总部由董事长审批，各分（子）公司根据公司董事会核准的审批权限审批。第三条 发生费用，应索取正规发票，各项费用报销的原始单据，必须真实有效，各
30、要素齐全；其要素包括开票日期、单位名称、品名规格或内容、单价、数量、金额、开票单位发票专用章或财务专用章，并应大小写相符、字迹清晰、书写规范。第四条 经办人在费用发生后二个工作日内应办理报账手续，费用报销的原始单据应由报销人在其票据背面左侧或正面右上方，注明经手人、费用用途。第五条 如有特殊情况无法取得正规有效发票的费用，应经董事长和总经理特批后方能报销 。第六条 工资费用：每年初根据公司薪金管理制度对各岗位核定工资标准，工资发放由核算员制表，财务审核后，各分（子）公司报所在公司总经理审批，公司总部由董事长审批。工资于每月10日前发放并打入工资卡，需代扣个人所得税的，由财务部代收代缴。第七条
31、福利费、工会经费、职工教育经费均按国家标准计提。第八条 电话费：各部门的座机费实行定额包干，责任到人的管理办法；手机话费根据职务级别、工作性质等条件每年初确定额度，采取定额到人，超支自负的原则，凭票报销。第九条 办公用品及低值易耗品：1. 使用部门提出书面申请，报公司董事长审批后，行政部或采购部与供应商签订合同后统一采购，由财务部验收、入库。2. 采购物品时，除经办外，最少须有另一人参与采购。3. 金额在2000元以内的，分（子）公司总经理批准支付，2000元以上的由董事长批准后支付；公司本部由董事长批准支付。 第十条 车辆使用费：包括汽油费、维修费、路桥费、洗车费、泊车费。1. 油费报销，需
32、由驾驶员在派车单上注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政经理签字审核。2. 过桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部经理签字审核。3. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政经理签字审核，报所在公司总经理批准后，凭发票和修理清单报销。4. 2000元以下由所在公司总经理批准支付，2000元以上由董事长批准支付。公司本部由董事长批准支付。第十一条 交通费：1. 交通补贴只能由外派人员享有，由各分（子）公司根据本单位实际情况制订。2. 员工出外办公原则上坐公交车，确需乘坐的士
33、的，经批准方可乘坐，每月一次集中报销。报销凭证上须注明时间、事由、往返地点等，经部门经理核定签字认可，各分（子）公司由所在公司总经理批准后报销，集团公司由董事长批准后方可报销。第十二条 业务应酬费：1. 根据公司行政管理制度对外接待办法规定的接待标准接待。必须有税务部门的正式发票，应酬应事先申请并得到批准,填写招待单，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导并补齐接待手续。2. 工作地点在长沙的分（子）公司应酬一般在集团内酒店、宾馆进行。在接待单上注明招待人员及原因后按月结算，不得擅自在它处消费。3. 2000元以下由所在公司总经理批准支付，2000元以上由董事长批准支付，集团本部由董
34、事长批准支付。第十三条 房租费：办公场所、员工住宿需租房的，经集团公司总经理批准后，由行政部统一安排，住宿房租费由公司统一报销。第十四条 差旅费：1. 公司人员到公司项目开发所在地出差，所在地能提供食宿的，一般不得住酒店。因特殊情况需要住酒店的须先请示集团公司总经理同意。食宿标准按照集团公司行政管理制度中的出差补贴标准执行。2. 因公出差确需坐火车软卧，搭飞机、的士必须报告所在公司总经理或集团公司总经理批准同意。否则，财务不予报销。因公出差已全额报销了费用的，不再发放生活补贴；如没有全额报销的，经予一定的生活补贴。具体办法按照集团公司行政管理制度出差补贴标准执行。3. 出差人员凭正式发票在限额
35、内据实报销，超支自负。因业务需要超标准住宿时须先请示总经理或董事长批准，否则不予报销。第十五条 借支：1. 公司员工因公借款，必须先到财务部填写“借支单”，注明用途，由部门经理签字，由所在公司总经理批准。集团本部由董事长批准。借款时间一般不超过7天，遇特殊原因不能及时归还的，经手人须及时向所在公司总经理或董事长汇报说明原因，得到同意后，可以续延。2. 出差人员借款，必须先到财务部填制“借支单”，由所在公司总经理签字审批，集团公司由董事长审批。出差人员返回公司三日内必须清帐，否则不再借款，经各公司总经理或董事长同意的特殊情况除外。3. 外单位个人借款一律报董事长审批。除集团公司外，各分（子）公司
36、一律不准向外单位或个人借款。第十六条 内部收费：总公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯、因公消费等几项。1. 调用车辆，被调车单位应按公务车辆管理办法收取车辆使用费用；一般情况下回车辆管理单位报销，特殊情况下凭派车单在用车单位报销。2. 领用办公用品，按实际发生费用收取。3.集团内餐饮、酒店单位应与兄弟单位和总部签定协议，对因公消费部分，按协议价结算按月结算。第十七条 费用报销程序：1. 报销人员按规定填好报销单。2. 报部门经理签字认可。3. 财务部审核签章。4. 报所在公司总经理或董事长签字。5. 如审批人员出差在外，则由委托人代签
37、后暂交财务部报销，审批人返回后补签。6. 各公司总经理经手的费用，由董事长签字报销。第十八条 费用原始发票或单据，按费用类别分别填单，所有费用均不得混杂在一起报销。1. 交通费填制市内交通费报销单，原始单据粘贴其上。2. 差旅费、办公费、业务招待费、低值易耗品、电话费、手机费等分别填制费用报销单。3. 汽车过桥、过路、油料费、汽车维修费填制费用报销单，分过桥过路、油料、汽车维修三类子目小计。4. 因公负伤，按国家相关规定办理。第十九条 费用报销时，会计人员有查询和咨询权，费用经手人不得拒绝咨询或采取其它对抗手段；所在公司负责人、经手人必须全力支持财务工作；财务人员不得故意刁难、打击有关人员，拖
38、延财务报销、报账工作。 税收及利润分配、利润上交 第一条 企业依法向国家交纳税金，税前会计利润应同措施项目总支付金额： 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元（小写： 元）致（监理机构）： 本期合同措施项目支付明细表如上表，工程价款总金额为（大写） 元（小写 元），请审核。承包人：（现场机构名称及盖章） 项目经理：（签字）日期： 年 月 日经审核，本期合同措施项目工程价款总金额为（大写） 元（小写 元）。监 理 机 构：（名称及盖章） 总监理工程师：（签名）日期： 年 月 日说明：本表一式 份，由承包人填写，作为CB33的附表，一同流转、审批结算时用。 CB 33附表5 合同变更项目进度支付明细表（承
39、包 变更付 号）合同名称： 合同编号： 致（监理机构）： 根据变更指示（监理 变指 号）/监理通知（监理 通知 号），现申请 变更项目的第 次工程价款总金额为（大写） 元（小写 元），请审核。附件：1、变更项目施工质量合格证明； 2、变更项目工程测量、计算数据和必要说明； 3、变更项目支付金额统计表。承 包 人：（现场机构名称及盖章） 项目经理：（签名）日期： 年 月 日序号变更文号工程名称截至上期末累计金额（元）本期申报金额（元）审核金额（元）截至本期末累计金额（元）12345合计 经审核，本期合同变更项目工程价款总金额为（大写） 元（小写 元）。监 理 机 构：（名称及盖章） 总监理工程师
40、：（签名）日期： 年 月 日说明：本表一式 份，由承包人填写，作为CB33表的附表，一同流转、审批结算时用。JL13 变更项目价格审核表（监理 变价审 号）合同名称： 合同编号： 致（发包人）： 根据有关规定和施工合同约定，承包人提出的变更项目价格申报表（承包 变价 号），经我方审核的变更价格如下，请贵方审定。 序号项目名称单位承包人申报单价监理审核单价备注12345678 附件：变更项目价格申报表 审核意见：（可附页）监 理 机 构：（名称及盖章） 总监理工程师：（签名）日 期： 年 月 日说明：本表一式 份，由监理机构填写，监理机构 份，报发包人 份，同时送承包人 份。;.JL14 变更项
41、目价格签认单（监理 变价签 号）合同名称： 合同编号： 根据有关规定和施工合同约定,经友好协商,发包人、承包人同意按如下价格结算变更项目。序号项目名称单位核定单价备注123456监 理 机 构：（名称及盖章）总监理工程师：（签名）日 期： 年 月 日承 包 人: （名称及盖章）项目经理:（签名）日 期： 年 月 日发 包 人：（现场机构名称及盖章）负 责 人：（签名）日 期： 年 月 日说明：本表一式 份，由监理机构填写,各方签字后，监理机构 份、发包人 份、承包人 份，办理结算时使用。小李0000400003工作计划2020122509430769257804lUtddOhZQitDiCgqvW3gaVhIEGQf0QKkp+OK+WCEu/9Qctueidz/qjFvHrW87M85e626603878f3c57d4bc95c0ae8a6f60绿8舵砬訔(郆鰀訔%訔%O茼考验你智商的逻辑题.doc考验你智商的逻辑题.doc2020-1225b83946c8-c1a6-4103-848c-bbcea3c199d3ant4DpgKSDU5AU+tbcnQpOEj2R7OaPD10wAMYcTXQDKfqyP1MWguZA=考验,智商,逻辑http:/
