1、代表人:刘如军 财务负责人: 郭景瑞 会计机构负责人: 刘志强 邯郸钢铁股份有限公司 2006 年中期报告 16 现金流量表（一） 现金流量表（一） 会企 03 表 编制单位：邯郸钢铁股份有限公司 2006 年 1-6 月 单位：元 会企 03 表 编制单位：邯郸钢铁股份有限公司 2006 年 1-6 月 单位：元 法定代表人:刘如军 财务负责人: 郭景瑞 会计机构负责人: 刘志强 项 目 注释 行次金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 10,678,170,457.42 收到的税费返还 2 - 收到的其他与经营活动有关的现金 3 393,086.03 现金流
2、入小计 4 10,678,563,543.45 购买商品、接受劳务支付的现金 5 8,104,438,417.51 支付给职工以及为职工支付的现金 6 296,863,997.12 支付的各项税费 7 1,044,315,411.81 支付的其他与经营活动有关的现金 318 273,700,211.37 现金流出小计 9 9,719,318,037.81 经营活动产生的现金流量净额 10 959,245,505.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 171,120,000.00 取得投资收益所收到的现金 12 178,260,432.00 处置固定资产、无形资产和其他
3、长期资产所收回的现金净额 13 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 349,380,432.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 888,290,439.83 投资所支付的现金 17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 888,290,439.83 投资活动产生的现金流量净额 20 -538,910,007.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 460,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 现金流入小计 24 460,000,000.00 偿还债务所支付的
4、现金 25 503,519,385.03 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 26 298,134,031.27 支付的其他与筹资活动有关的现金 3227 现金流出小计 28 801,653,416.30 筹资活动产生的现金流量净额 29 -341,653,416.30 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物净增加额 31 78,682,081.51 邯郸钢铁股份有限公司 2006 年中期报告 17 现金流量表（二） 现金流量表（二） 会企 03 表 编制单位：邯郸钢铁股份有限公司 2006 年 1-6 月 单位：元 会企 03 表 编制单位：邯郸钢铁股份有限公司 2006 年
5、 1-6 月 单位：元 项 目 项 目 注释注释 行次行次金 额 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 32 418,646,497.90 加：计提的资产减值准备 33 32,182,146.69 固定资产折旧 34 581,535,798.68 无形资产摊销 35 长期待摊费用摊销 36 待摊费用减少（减：增加） 37 -5,795,164.45 预提费用增加（减：减少） 38 13,846,437.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 39 固定资产报废损失 40 -23,080.00 财务费用 41 157,252,953.76 投资损失（减：收
6、益） 42 -140,602,717.46 递延税款贷项（减：借项） 43 存货的减少（减：增加） 44 74,840,185.35 经营性应收项目的减少（减：增加） 45 -861,358,102.00 经营性应付项目的增加（减：减少） 46 688,720,550.13 其他 47 经营活动产生的现金流量净额 48 959,245,505.64 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 49 1,805,416,162.01 一年内到期的可转换公司债券 50 融资租入固定资产 51 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 52 2,548,260,719.54 减：现金
7、的期初余额 53 2,469,578,638.03 加：现金等价物的期末余额 54 减：现金等价物的期初余额 55 现金及现金等价物净增加额 56 78,682,081.51 法定代表人:刘如军 财务负责人: 郭景瑞 会计机构负责人: 刘志强 邯郸钢铁股份有限公司 2006 年中期报告 18 资产减值准备明细表 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：邯郸钢铁股份有限公司 2006 年 16 月 单位：元 会企 01 表附表 1 编制单位：邯郸钢铁股份有限公司 2006 年 16 月 单位：元 项 目 行 次 期初余额 本期增加数 本期减少 期末余额 一、坏帐准备合计 1 143
8、,878,601.865,475,567.85138,403,034.01 其中：应收帐款 2 136,151,965.463,637,846.98132,514,118.48 其他应收款 3 7,726,636.401,837,720.875,888,915.53 二、短期投资跌价准备合计 4 - 其中：股票投资 5 - 债券投资 6 - 三、存货跌价准备合计 7 - 其中：库存商品 8 - 原材料 9 - 四、长期投资减值准备合计 10 273,595,215.5137,657,714.54311,252,930.05 其中：长期股权投资 11 273,595,215.5137,657,7
9、14.54311,252,930.05 长期债券投资 12 - 五、固定资产减值准备合计 13 166,862,143.76-166,862,143.76 其中：房屋、建筑物 14 95,968,717.2695,968,717.26 机器设备 15 70,875,426.5070,875,426.50 六、无形资产减值准备 16 - 其中：专利权 17 - 商标权 18 - 七、在建工程减值准备 19 - 八、委托贷款减值准备 20 - 九、总计 21 584,335,961.1337,657,714.545,475,567.85616,518,107.82 利润表附表 利润表附表 编制单位
10、：邯郸钢铁股份有限公司 2006 年 1-6 月 编制单位：邯郸钢铁股份有限公司 2006 年 1-6 月 报告期利润 全面摊薄净资 产收益率（%） 加权平均净资 产收益率（%） 全面摊薄每股收 益（元/股） 加权平均每股 收益（元/股） 主营业务利润 10.03 10.85 0.378 0.412 营业利润 4.77 5.15 0.180 0.196 净利润 3.98 4.30 0.150 0.164 扣除非经常性损益后的净利润 3.99 4.31 0.150 0.164 邯郸钢铁股份有限公司 2006 年中期报告 19 （一）、公司基本情况 （一）、公司基本情况 邯郸钢铁股份有限公司（简称
11、本公司或公司）,由邯郸钢铁集团有限责任公司独家发起，采用社会 募集方式设立。公司 1998 年 1 月批准设立时总股本为 124,137.1 万股，1999 年 8 月经冀股办1999 第 27 号文件核准，用资本公积按 10：1 的比例转增股本 12,413.71 万股,公司总股本增至 136,550.81 万股， 其中国家股 98,050.81 万股， 占总股本的 71.81%， 社会公众股 38,500 万股， 占总股本的 28.19% 。 2000 年度，公司以 1999 年 12 月 31 日总股本 136,550.81 万股为基数，按 10:2.7272 的比例进行配股, 其中国家
12、股股东配售 1,604.50 万股， 社会公众股股东配售 10,500.00 万股。 此次股份变动后,公司总股 本增至 148,655.31 万股，其中国家股 99,655.31 万股，社会公众股 49,000.00 万股。 2003 年度完成收购邯郸钢铁集团有限责任公司所持有的邯郸市邯钢集团板材有限责任公司的股权 和三炼钢的资产事项。 2003 年 11 月 26 日公司发行了 20 亿元的可转换债券，截至 2006 年 6 月 30 日止，可转换债券累计 转股面值为 1,909,194,000 元，转股 556,840,568 股。 2005 年 8 月 12 日本公司向全体股东实施每 1
13、0 股送红股 5 股方案，并在 2005 年 9 月和 12 月回购 社会公众股 7,498,816 股。 本公司在河北省工商行政管理局取得企业法人营业执照,注册号为 1300001000744 1/1,法定代表人 刘如军。 公司股票简称“邯郸钢铁”，股票代码“600001”。 本公司自成立以后积极推行和不断深化完善“模拟市场核算，实行成本否决”的经营机制, 实行全 面预算管理,提高产品质量，转变营销观念，大力开拓市场并从市场需求出发，调整产品结构，增加高 附加值产品。 本公司经营范围：黑色金属冶炼、钢坯、钢材轧制、烧结矿冶炼；焦炭及副产品制造、销售；冶金 机械配件的加工、维修。主要产品：圆钢
14、、螺纹钢、角钢、槽钢、中板、线材、热轧卷板、酸洗卷板、 镀锌卷板及焦炭等。 （二）、公司主要会计政策及会计估计 （二）、公司主要会计政策及会计估计 1、会计制度 本公司执行企业会计制度及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 邯郸钢铁股份有限公司 2006 年中期报告 20 5、外币业务折算方法 外币业务按发生时的市场汇率折算为人民币入账；期末外币银行存款等外币账户按期末市场汇率进 行调整，所发生的汇兑差异属于资本性支出的
15、计入资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1） 短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的价款扣除价款中已宣告发放但 未领取的现金股利或利息入账。 处置短期投资时， 按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认 为当期投资收益。 （2） 短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对期末短期投资计价采用成本与市价孰低 计价，并按单项投资计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （
16、1）坏账的确认标准: 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）符合下列条件之一， 确认为坏账： 债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产依法清偿后仍不能收回的应收款项； 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 符合上述条件的不能收回的应收款项，按公司内控制度规定的审批核销权限分级批准后，作为坏账 核销。 （2）坏账损失的核算方法：本公司采用备抵法核算坏账。 （3）本公司的坏账准备计提方法和计提比例：本公司采用账龄分析法计提坏账准备，具体计提比例 如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5
17、年 80% 5 年以上 100% 对于确有证据表明不能收回的应收款项，根据确定的损失全额计提坏账准备。 邯郸钢铁股份有限公司 2006 年中期报告 21 9、存货核算方法 （1） 存货分类： 本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、 燃料、 辅助材料、 备品备件、自制半成品、产成品、低值易耗品。 （2）取得和发出的计价方法：发出时，原材料、燃料、辅助材料、备品备件日常核算采用计划成本， 月末按当月成本差异调整为实际成本；自制半成品核算采用计划成本；产成品入库按实际成本计价，产 品发出按实际成本加权平均法核算。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法：领用时按一次摊销法摊销。 （4
18、）存货的盘存制度：本公司盘点采用永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准、计提方法：本公司由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售 价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分， 期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单 个存货项目的成本高于可变现净值差额提取存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的计价和收益确认方法：按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。投资额占 被投资企业有表决权资本 20%以下的，或虽占 20%以上（包括 20%）但不具有重大影响的，采用成本法 核算；投资额占被投资企业有表决权资本 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采
19、用权 益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上或虽未占被投资企业有表决权资本总额 50% 以上但对被投资企业有实际控制权的，按权益法核算并编制合并报表。 （2） 长期债权投资的计价和收益确认方法： 本公司长期债券投资以实际支付的价款扣除支付的税金、 手续费等费用以及自发行日至债券购入日的应计利息后的余额作为实际成本入账。 在债券持有期间按期 计提利息收入，经调整溢价或折价后的金额，确认为当期投资收益；到期收回或未到期提前处置的债券 投资，实际取得的价款与其账面价值的差额，确认为当期的收益或损失。 （3） 股权投资差额的摊销方法： 合同规定投资期限的， 按投资期限摊销； 合同没有
20、规定投资期限的， 初始投资资本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投 资资本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 （4）长期投资减值准备的确认标准、计提方法：本公司对被投资企业期末由于市价持续下跌或经营 状况恶化等原因， 导致长期投资可收回金额低于账面价值， 按可收回金额低于长期股权投资账面价值的 差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的标准：其标准为使用期限在一年以上，单位价值在人民币 2000 元以上的劳动资料 作为固定资产。对于不属于生产经营主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用期限超过两年 的，也作为固定资产。 （2）计价方法：固定资产按实际成本或确定的价值耀耀耀
