1、资资金50000.00万元人民币，资金来源为项目企业自筹。1.1.9项目建设期限本项目工程建设从2020年1月至10月，工期共计10个月。1.2项目承建单位介绍 江苏X X新材料科技有限公司是国家科技部及中科院联合认定的国家高技术企业，也是被南通市科学技术委员会认定的骨干高新技术企业。 本公司以先进科技材料为主业，服务于战略性新兴产业，在高新技术制品、材料等领域，为全球高端客户提供先进金属材料、制品及解决方案。多年来，为我国国民经济发展、新材料建设的发展做出了重要贡献。 公司建立了以“创新、创誉、创利”为目标的技术创新体系，拥有一支核心的研发团队。公司企业技术中心是首批国家认定企业技术中心，设
2、有4个国家级，14个省、市级工程技术研究中心/实验室和博士后科研工作站。公司承担并建设完成多项国家重点项目,取得了显著的社会和经济效益。1.3编制依据1. 中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要；2. 江苏省国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要；3. “十三五”节能环保产业发展规划；4. “十三五”生态环境保护规划；5. “十三五”国家战略性新兴产业发展规划；6. 国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020）；7. 国务院关于加快发展节能环保产业的意见；8. 工业绿色发展规划（2016-2020年）；9. X X行业第十三个五年规划（2016-2020年）；10. 中
3、华人民共和国固体废物污染环境防治法（2016年修正版）；11. 产业结构调整指导目录(2019年征求意见稿；12. 工业可行性研究编制手册；13. 现代财务会计；14. 工业投资项目评价与决策；15. 项目公司提供的发展规划、有关资料及相关数据；16. 国家公布的相关设备及施工标准。1.4编制原则 （1）充分利用企业现有基础设施条件，将该企业现有条件（设备、场地等）均纳入到设计方案，合理调整，以减少重复投资。（2）坚持技术、设备的先进性、适用性、合理性、经济性的原则，采用国内最先进的产品生产技术，设备选用国内最先进的，确保产品的质量，以达到企业的高效益。（3）认真贯彻执行国家基本建设的各项方针
4、、政策和有关规定，执行国家及各部委颁发的现行标准和规范。（4）设计中尽一切努力节能降耗，节约用水，提高能源的重复利用率。（5）注重环境保护，设计中注重建设垃圾处理方案，在建设过程中采用行之有效的环境综合治理措施。（6）注重劳动安全和卫生，设计文件应符合国家有关劳动安全、劳动卫生及消防等标准和规范要求。1.5研究范围本研究报告对企业现状和项目建设的可行性、必要性及承办条件进行了调查、分析和论证；对产品的市场需求情况进行了重点分析和预测，确定了本项目的产品生产纲领；对加强环境保护、节约能源等方面提出了建设措施、意见和建议；对工程投资、产品成本和经济效益等进行计算分析并作出总的评价；对项目建设及运营
5、中出现风险因素作出分析，重点阐述规避对策。1.6主要经济技术指标项目主要经济技术指标表序号项目名称单位数据和指标一主要指标1达产年设计生产产能1.1专用车底盘万/年20.001.2专用车底盘万/年100.002总用地面积亩123.003总建筑面积100735.004道路硬化工程25000.005绿化面积9500.006总投资资金，其中：万元50000.006.1建筑工程万元18270.256.2设备及安装费用万元23380.506.3土地费用万元2500.006.4其他费用万元652.776.5预备费用万元896.486.6铺底流动资金万元4300.00二主要数据1达产年年产值万元60000.
6、002年均销售收入万元48154.983年平均利润总额万元18701.704年均净利润万元14026.285年销售税金及附加万元411.596年均增值税万元3429.897年均所得税万元4675.438项目定员人3209建设期个月10三主要评价指标1项目投资利润率%37.40%2项目投资利税率%45.09%3税后财务内部收益率%28.73%4税前财务内部收益率%36.10%5税后财务净现值(ic=8%)万元68,405.276税前财务净现值(ic=8%)万元98,225.947投资回收期(税后)含建设期年4.818投资回收期(税前)含建设期年4.299盈亏平衡点%38.49%1.7综合评价本项
7、目重点研究“专用车底盘建设项目”的设计与建设，项目建成后将采用先进生产技术，依托项目地丰富资源优势及项目企业人才优势以及技术优势，生产专用车底盘、专用车底盘分析系列产品以满足当前市场需求，并推动我国专用车底盘产业的长足发展，更可大力推进当地工业现代化的发展进程。本次项目建成后将带动当地就业，增加当地利税，带动当地经济发展。该项目的建设还将形成产业集群，拉大产业链条，对项目建设地乃至我国的经济发展起到很大的促进作用。因此，该项目的建设不仅会给项目企业带来更好的经济效益，还将具有极强的社会效益。所以，本项目建设十分必要，也切实可行。专用车底盘建设项目 可行性研究报告第二章 项目背景及必要性分析2.
8、1项目提出背景“十三五”时期是全面建成小康社会决胜阶段。必须认真贯彻党中央战略决策和部署，准确把握国内外发展环境和条件的深刻变化，积极适应把握引领经济发展新常态，全面推进创新发展、协调发展、绿色发展、开放发展、共享发展，确保全面建成小康社会。工业化、城市化进程不断加快，资源消费强度将持续加大，工业转型升级和绿色发展的任务十分繁重，对资源综合利用提出了更高的要求。随着相关法律法规的不断完善，公众资源、环境保护意识的逐步增强以及新工艺、新技术、新装备的不断突破，资源综合利用产业必将向更深、更广的领域拓展。加强资源综合利用，促进资源综合利用产业快速发展，是大力推进节能减排，加快转变经济发展方式，构建
9、“资源节约型和环境友好型”工业体系的必然选择，并具有十分重要的意义。走中国特色新型工业化道路，推动新型建筑工业化发展，是新时期党中央、国务院确定的一项重大战略，是全面建成小康社会的重大举措。在住房和城乡建设领域推动新型建筑工业化发展，是关系到住房和城乡建设全局紧迫而重大的战略任务，也是落实科学发展观的重要体现。随着改革开放的深入，我国经济发展迅猛，人们的物质文化生活都有了很大的提高，集中体现在衣食住行方面，尤其是在住的方面要求更加的高质量。这就促进了本行业的迅猛发展。建筑材料费用在基本建设总费用中占50%以上，具有相当大的比例；而且建筑材料的品种和质量水平制约着建筑与结构形式和施工方法。此外，
10、建筑材料直接影响土木和建筑工程的安全可靠性、耐久性及适用性（经济适用、美观、节能）等各种性能。因此，专用车底盘的开发、生产和使用，对于促进社会进步、发展国民经济具有重要意义。专用车底盘是在传统产品基础上产生的新一代升级产品，主要包括专用车底盘。专用车底盘及其制品工业是建立在技术进步、保护环境和资源综合利用基础上的新兴产业。一般来说，专用车底盘应具有以下特点：多功能化、节能化、生产。伴随着我国绿色经济的现状与可持续发展措施，符合节能要求的专用车底盘将迎来广阔的前景。“十三五”时期，是我国加快转变经济发展方式的关键时期，工业化、城市化进程不断加快，经济建设的迅速发展和人民生活水平的不断提高，给专用
11、车底盘行业的发展提供了良好的机遇和广阔的市场。专用车底盘的施工工艺简单易操作，它的主要的原料为国产材料，专用车底盘恰恰将材料有进一步加工从而升级，为社会和建筑行业贡献一分力量。而且现在专用车底盘的出现，让市场更加活跃起来，专用车底盘如此轻便的产品不仅节省成本，跟绿色更环保，是真正意义上的专用车底盘，是未来发展一大重要的发展趋势。中国大陆一直在加大力度的生产制造用于 生产建设，专用车底盘分析就是其中之一，专用车底盘分析因符合了这种特性而被广泛推崇，它的用途很广泛，使用的条件也不苛刻，可以应用的领域较多。专用车底盘分析市场的发展不仅代表着我国建筑节能市场的发展，而且还标志着对高新技术的全面改革，对
12、于专用车底盘市场来说，是具有重要改革意义的。2.2建设项目的提出项目方即是在结合我国建材产业前景较好的行业背景、项目产品市场需求日益旺盛、国家产业政策利好以及当前项目公司及项目实施地具备多方资源优势的情况下，提出的本次“专用车底盘建设项目”。项目企业充分利用建设地资源、能源、人力成本优势及产业基础优势，大力开展对高新技术的研发，将对于促进我国新产业高速发展，实现本产业的绿色发展、循环发展、低碳发展意义非常重大。项目建设具备一定的市场发展空间，项目实施将为项目方带来较为可观的经济效益与社会效益。2.3项目建设必要性分析2.3.1积极响应我国新时期绿色发展理念号召的现实举措十九9500.001.1
13、.8项目资金来源本项目总投资资金50000.00万元人民币，资金来源为项目企业自筹。1.1.9项目建设期限本项目工程建设从2020年1月至10月，工期共计10个月。1.2项目承建单位介绍 江苏X X新材料科技有限公司是国家科技部及中科院联合认定的国家高技术企业，也是被南通市科学技术委员会认定的骨干高新技术企业。 本公司以先进科技材料为主业，服务于战略性新兴产业，在高新技术制品、材料等领域，为全球高端客户提供先进金属材料、制品及解决方案。多年来，为我国国民经济发展、新材料建设的发展做出了重要贡献。 公司建立了以“创新、创誉、创利”为目标的技术创新体系，拥有一支核心的研发团队。公司企业技术中心是首
14、批国家认定企业技术中心，设有4个国家级，14个省、市级工程技术研究中心/实验室和博士后科研工作站。公司承担并建设完成多项国家重点项目,取得了显著的社会和经济效益。1.3编制依据1. 中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要；2. 江苏省国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要；3. “十三五”节能环保产业发展规划；4. “十三五”生态环境保护规划；5. “十三五”国家战略性新兴产业发展规划；6. 国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020）；7. 国务院关于加快发展节能环保产业的意见；8. 工业绿色发展规划（2016-2020年）；9. X X行业第十三个五年规划（2016
15、-2020年）；10. 中华人民共和国固体废物污染环境防治法（2016年修正版）；11. 产业结构调整指导目录(2019年征求意见稿；12. 工业可行性研究编制手册；13. 现代财务会计；14. 工业投资项目评价与决策；15. 项目公司提供的发展规划、有关资料及相关数据；16. 国家公布的相关设备及施工标准。1.4编制原则 （1）充分利用企业现有基础设施条件，将该企业现有条件（设备、场地等）均纳入到设计方案，合理调整，以减少重复投资。（2）坚持技术、设备的先进性、适用性、合理性、经济性的原则，采用国内最先进的产品生产技术，设备选用国内最先进的，确保产品的质量，以达到企业的高效益。（3）认真贯彻
16、执行国家基本建设的各项方针、政策和有关规定，执行国家及各部委颁发的现行标准和规范。（4）设计中尽一切努力节能降耗，节约用水，提高能源的重复利用率。（5）注重环境保护，设计中注重建设垃圾处理方案，在建设过程中采用行之有效的环境综合治理措施。（6）注重劳动安全和卫生，设计文件应符合国家有关劳动安全、劳动卫生及消防等标准和规范要求。1.5研究范围本研究报告对企业现状和项目建设的可行性、必要性及承办条件进行了调查、分析和论证；对产品的市场需求情况进行了重点分析和预测，确定了本项目的产品生产纲领；对加强环境保护、节约能源等方面提出了建设措施、意见和建议；对工程投资、产品成本和经济效益等进行计算分析并作出
17、总的评价；对项目建设及运营中出现风险因素作出分析，重点阐述规避对策。1.6主要经济技术指标项目主要经济技术指标表序号项目名称单位数据和指标一主要指标1达产年设计生产产能1.1新型建筑节能部件万/年20.001.2新型建筑节能部件万/年100.002总用地面积亩123.003总建筑面积100735.004道路硬化工程25000.005绿化面积9500.006总投资资金，其中：万元50000.006.1建筑工程万元18270.256.2设备及安装费用万元23380.506.3土地费用万元2500.006.4其他费用万元652.776.5预备费用万元896.486.6铺底流动资金万元4300.00二
18、主要数据1达产年年产值万元60000.002年均销售收入万元48154.983年平均利润总额万元18701.704年均净利润万元14026.285年销售税金及附加万元411.596年均增值税万元3429.897年均所得税万元4675.438项目定员人3209建设期个月10三主要评价指标1项目投资利润率%37.40%2项目投资利税率%45.09%3税后财务内部收益率%28.73%4税前财务内部收益率%36.10%5税后财务净现值(ic=8%)万元68,405.276税前财务净现值(ic=8%)万元98,225.947投资回收期(税后)含建设期年4.818投资回收期(税前)含建设期年4.299盈亏
19、平衡点%38.49%1.7综合评价本项目重点研究“新型建筑节能部件建设项目”的设计与建设，项目建成后将采用先进生产技术，依托项目地丰富资源优势及项目企业人才优势以及技术优势，生产新型建筑节能部件、新型建筑节能部件分析系列产品以满足当前市场需求，并推动我国新型建筑节能部件产业的长足发展，更可大力推进当地工业现代化的发展进程。本次项目建成后将带动当地就业，增加当地利税，带动当地经济发展。该项目的建设还将形成产业集群，拉大产业链条，对项目建设地乃至我国的经济发展起到很大的促进作用。因此，该项目的建设不仅会给项目企业带来更好的经济效益，还将具有极强的社会效益。所以，本项目建设十分必要，也切实可行。新型
20、建筑节能部件建设项目 可行性研究报告第二章 项目背景及必要性分析2.1项目提出背景“十三五”时期是全面建成小康社会决胜阶段。必须认真贯彻党中央战略决策和部署，准确把握国内外发展环境和条件的深刻变化，积极适应把握引领经济发展新常态，全面推进创新发展、协调发展、绿色发展、开放发展、共享发展，确保全面建成小康社会。工业化、城市化进程不断加快，资源消费强度将持续加大，工业转型升级和绿色发展的任务十分繁重，对资源综合利用提出了更高的要求。随着相关法律法规的不断完善，公众资源、环境保护意识的逐步增强以及新工艺、新技术、新装备的不断突破，资源综合利用产业必将向更深、更广的领域拓展。加强资源综合利用，促进资源
21、综合利用产业快速发展，是大力推进节能减排，加快转变经济发展方式，构建“资源节约型和环境友好型”工业体系的必然选择，并具有十分重要的意义。走中国特色新型工业化道路，推动新型建筑工业化发展，是新时期党中央、国务院确定的一项重大战略，是全面建成小康社会的重大举措。在住房和城乡建设领域推动新型建筑工业化发展，是关系到住房和城乡建设全局紧迫而重大的战略任务，也是落实科学发展观的重要体现。随着改革开放的深入，我国经济发展迅猛，人们的物质文化生活都有了很大的提高，集中体现在衣食住行方面，尤其是在住的方面要求更加的高质量。这就促进了本行业的迅猛发展。建筑材料费用在基本建设总费用中占50%以上，具有相当大的比例
22、；而且建筑材料的品种和质量水平制约着建筑与结构形式和施工方法。此外，建筑材料直接影响土木和建筑工程的安全可靠性、耐久性及适用性（经济适用、美观、节能）等各种性能。因此，新型建筑节能部件的开发、生产和使用，对于促进社会进步、发展国民经济具有重要意义。新型建筑节能部件是在传统产品基础上产生的新一代升级产品，主要包括新型建筑节能部件。新型建筑节能部件及其制品工业是建立在技术进步、保护环境和资源综合利用基础上的新兴产业。一般来说，新型建筑节能部件应具有以下特点：多功能化、节能化、生产。伴随着我国绿色经济的现状与可持续发展措施，符合节能要求的新型建筑节能部件将迎来广阔的前景。“十三五”时期，是我国加快转
23、变经济发展方式的关键时期，工业化、城市化进程不断加快，经济建设的迅速发展和人民生活水平的不断提高，给新型建筑节能部件行业的发展提供了良好的机遇和广阔的市场。新型建筑节能部件的施工工艺简单易操作，它的主要的原料为国产材料，新型建筑节能部件恰恰将材料有进一步加工从而升级，为社会和建筑行业贡献一分力量。而且现在新型建筑节能部件的出现，让市场更加活跃起来，新型建筑节能部件如此轻便的产品不仅节省成本，跟绿色更环保，是真正意义上的新型建筑节能部件，是未来发展一大重要的发展趋势。中国大陆一直在加大力度的生产制造用于 生产建设，新型建筑节能部件分析就是其中之一，新型建筑节能部件分析因符合了这种特性而被广泛推崇
24、，它的用途很广泛，使用的条件也不苛刻，可以应用的领域较多。新型建筑节能部件分析市场的发展不仅代表着我国建筑节能市场的发展，而且还标志着对高新技术的全面改革，对于新型建筑节能部件市场来说，是具有重要改革意义的。2.2建设项目的提出项目方即是在结合我国建材产业前景较好的行业背景、项目产品市场需求日益旺盛、国家产业政策利好以及当前项目公司及项目实施地具备多方资源优势的情况下，提出的本次“新型建筑节能部件建设项目”。项目企业充分利用建设地资源、能源、人力成本优势及产业基础优势，大力开展对高新技术的研发，将对于促进我国新产业高速发展，实现本产业的绿色发展、循环发展、低某连锁餐饮集团 财务管理手册 某连锁
25、餐饮集团财务管理手册目录第一部分 财务的基本架构一、财务的机构设置及管辖范围二、财务部基本岗位设置三、财务部岗位职责（一）财务经理岗位职责（二）主管会计岗位职责（三）成本会计岗位职责（四）稽核员岗位职责（五）出纳员岗位职责（七）收银员岗位职责第二部分 财务规章制度与流程一、借款报销制度（一）、基本规定（二）、关于借款的流程规定（三）、关于报销的流程规定（四）、关于对外付款的流程规定二、现金管理制度三、收银工作管理制度四、仓库工作管理制度五、财产管理制度第三部分 财务核算与报表单据编制一、基本的核算原则二、基本核算方法三、会计科目设置五、基本单据和表格六、每月编制及上报的财务报表某连锁餐饮集团财
26、务手册第一部分 财务的基本架构一、财务的机构设置及管辖范围：公司设立专职的财务部，直接对公司老板负责（无论公司大小，财务一律直接对老板负责），独立开展会计核算、财务管理、资金监管、财务分析与财务预算工作，对公司其他部门所有的经营活动、经济行为进行配合与监督。财务部的管辖范围包括：公司会计、出纳、门店库房、中央库房、门店收银归财务部直接管理。总经理（公司老板）营运部人事部财务部中央库房门店2收银门店收银门店1收银1二、财务部基本岗位设置：财务部的基本岗位设置包括：财务经理、主管会计、成本兼稽核、出纳、中央库房库管员、门店收银员六个岗位。财务经理主管会计成本会计出纳稽核员库管员门店收银门店2收银门
27、店1收银1三、财务部岗位职责：（一）财务经理岗位职责：1. 财务经理在总经理的领导下，负责财务部的全面工作，直接对总经理负责；配合其他部门开展财务工作，领导、监督、指导主管会计、成本会计、稽核、出纳、库管、收银等岗位的工作。2. 正确执行国家相关财务制度、会计准则和税收法规制度，建立、健全并严格执行公司的各项财务规章制度。3. 负责审核各类经济合同，协助总经理制定总体经济规划，负责财务预算，制定各类经济任务指标，并对各类经济任务指标的完成情况进行考核。4. 负责公司财务专用章的保管，并对财务专用章的使用负全部责任。5. 负责按照公司财务规定对各种资金收支、费用开支等进行审核，对资金收支的安全进
28、行监管，编制资金计划，进行资金安排，监督资金的使用；负责监督各部门各种物品、材料及其他资产的使用情况。6. 负责安排各种会计账务处理，各种会计报表的编制工作、统计报表的填制工作；负责审核各种统计报表、财务报表、营业报表。7. 负责安排、办理税务申报缴纳工作；协助处理好公司与税务、工商、统计等有关政府部门的关系。8. 负责保管各种财务资料，包括会计凭证、会计账薄、财务报表，以及财务工作方面的文件、合同、协议等。9. 负责安排公司内部使用的各种单据印制、购买、保管和交付使用等管理工作，监督、指导各种票据的保管和使用。10. 负责监督、指导和管理收银工作，并协助处理电脑系统及软件方面的问题。11.
29、负责监督、指导出纳的资金收付工作，定期对库存现金进行盘点，对出纳购买的各种支票进行登记、复核。12. 负责组织安排定期进行月末库存盘点工作，对丢失和损坏的情况做出处理决定，并报公司总经理。13. 完成公司总经理交办的其他工作。（二）主管会计岗位职责：1. 在财务经理的领导下，负责全公司的财务核算工作、报表编制工作；配合其他部门开展财务工作，协助财务经理指导、监督成本会计、稽核、出纳、库管、收银等岗位的工作。2. 协助财务经理建立、健全并严格执行公司的各项财务规章制度。3. 协助财务经理制定经济规划，财务预算，制定各类经济任务指标，并对各类经济任务指标的完成情况进行考核。4. 负责按照公司财务规
30、定对各种资金收支、费用开支等进行审核；负责监督各部门各种物品、材料及其他资产的使用情况。5. 负责进行各种会计账务处理，各种会计报表的编制工作、统计报表的填制工作；保证账账相符、账实相符、账表相符。6. 负责办理税务申报缴纳工作；协助处理好税务、工商、统计等有关政府部门的关系。7. 负责各种财务资料的装订、整理和保管。8. 负责监督、指导各种票据的保管和使用。9. 负责监督、指导和管理收银工作，并协助处理电脑系统及软件方面的问题。10. 负责监督、指导出纳的资金收付工作，定期对库存现金进行盘点，对出纳购买的各种支票进行登记、复核。11. 负责配合定期进行月末库存盘点工作，对丢失和损坏的情况做出
31、处理决定，并报公司财务经理。12. 完成财务经理交办的其他工作。（三）成本会计岗位职责：1.负责对公司所有购进、库存和使用的各种材料、商品、低值易耗品、固定资产进行分类核算。2.负责核算各部门、各分店的成本，并监督各部门、各分店的材料使用、损耗情况。3.监督各种库存材料和商品的保管情况，监督出入库各种手续的完善情况，复核各种库房单据。4.监督并参与各种采购进货的入库验收工作。5.负责对各种材料、商品、低值易耗品的市场价格进行监督。6.负责与供货商对账，并初步审核供货商的结账单据。7.初步审核采购员的报账单据。8.在财务经理的指导下，进行材料和成本的会计凭证编制。9.监督、指导库管员的库房管理工
32、作。10.配合完成财务经理交办的其他工作。（四）稽核员岗位职责：1. 对各门店的收银单据、报表等资料进行稽核。2.负责各种免单、打折、赠送情况进行复核，及时发现并防止套现的行为。3.负责审核各种优惠票据的使用情况，防止套券等情况发生。4.复核、统计各种销售提成数据。5.负责复核、修正和填报各种营业情况统计报表。6.负责完成经理交办的其他统计报表。（五）出纳员岗位职责：1. 受公司总经理和财务部经理的双重领导，业务上受财务部经理的监督，严格按照公司各项财务规章制度的规定执行。2. 负责公司所有的资金保管和资金收付工作。3. 负责根据审批签字手续齐全的单据办理各种资金收支业务，按规定准确、及时地办
33、理银行结算业务。4. 负责审核和收取各门店的现金收入、信用卡收入、支票收入，核对与门店收银系统是否相符。5. 负责保管公司的各种卡、券，并根据财务经理签字的登记表进行发放工作。6. 协助财务经理开展门店收银的监督检查工作。7. 负责登记现金、银行日记账，每日盘点库存现金，并接受经理或主管会计的现金盘点监督，并填制现金盘点表。8. 负责购买银行支票、保管有关印章、空白支票，妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，接受财务经理月终对空白支票的盘点检查。9. 负责月末编制银行存款余额调节表，每天编制现金及银行存款日报表、或资金收支日报表。10. 负责发票的保管和发放，设置发票领用登记簿，月
34、终对各门店剩余发票进行统计盘点，并接受财务经理对发票盘点检查。11. 配合财务经理办理税务申报缴纳工作。12. 负责工资发放工作。13. 按时完成财务经理交办的其他工作。（六）库管员岗位职责：1. 严格执行公司相关管理制度，确保仓库财产的安全和完整；保证物料收发及时；相关信息传递及时、数据准确。2. 接受公司主管会计的直接领导、监督和工作安排，严格执行公司各项规章制度的规定。3. 负责入库、验收、保管和出库工作，协助进行采购计划核实工作。4. 严格按照申购计划或定货合同所规定的物品品名、规格、质量、数量、价格标准进行验收，对不合格或质量有问题、数量超计划的物资拒绝入库，并仔细核对购物清单，按财
35、务的要求填制入库单，并录入电脑。5. 严格按规定的程序办理出库手续，填制出库单，并按财务的规定录入电脑或登账，出库时严格执行先进先出的原则。6. 当日出入库必须当日完成库存保管账的登记工作，做到日清月结。7. 随时对库存进行盘点清查，发现账实不符的情况要及时查明原因，并报请处理。8. 随时掌握现有库存量有没有低于最低储备量，防止超储或短缺，及时清理积压物资，提出处理意见，加速存货周转；当库存量低于正常储量时及时提请申购补充库存。9. 认真落实仓库安全防火、防鼠等事项，随时检查有无过期、虫蛀、霉变、鼠迹等现象，按照安全第一、预防为主的原则，确保公司财产物资安全。10. 积极配合每月一次的财产大盘
36、点工作，提前做出库存情况盘点表。11完成财务部领导交办的其他工作。（七）收银员岗位职责：1. 负责收银和结帐工作，严格遵守财务规章制度。 2. 收银员实行双向管理，即收银员由财务部进行具体的业务指导；收银员的作息时间跟随营业部门，服务培训和服务管理由营业部门负责。3. 对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印发票；不错收、不漏收，并验明各种钞票的真伪。4. 每班根据汇总金额填写交款单，与结账单一起于当日交财务稽核员审核；5. 对营业额的准确性、安全性负责，妥善保管营业款，拒收假币；6. 保守经营秘密，不得随意透露公司的经营数据信息；7. 及时收集、反馈客人意见；8. 及时完成领导安排的其它
37、临时任务。第二部分 财务规章制度与流程一、借款报销制度：（一）基本规定：1. 财务部办理借款、报销及结账付款的事项，统一规定在每周二、和周四，其他时间不予办理。如遇月底最后一天是周二或周四，则时间顺延。特殊情况下，事情特别紧急的，可随时办理。2. 无论借款还是报销，如果要求财务部把款项打入个人卡内，经办人人必须自行提供卡号、户名、开户行等信息。（二）关于借款的流程规定：1. 基本原则和程序规定：（1）凡是业务借款，都要求业务经办人在业务结束后一周内办理报销事宜，结清借款余额。（2）除备用金借款外，其他任何借款，在上次借款的业务办理完毕而没有结清相应的借款前，一律不得再办理下次借款。即，前款不清
38、，后款不借。（3）除备用金借款外，凡业务已经办理完毕的，都要求在当月内办理完毕报销事宜，并退回借款余额。如月末有借款未归还的，次月按相同欠款金额扣发工资。（4）基本借款程序：借款人填写借款单并注明借款的理由，先由部门负责人审批签字，再到财务部分别由公司会计、财务经理复核、再有公司总经理签字批准。借款经办人 部门负责人公司财务部会计公司财务部经理总经理 出纳2常规业务借款的规定：由借款经办人填写借款单并注明借款理由后，按照上面规定的程序办理。3差旅费借款的规定：差旅费借款，必须先办理出差申请，出差申请待审批同意后，由借款经办人凭出差审批单办理差旅费借款。4招待费借款的规定：业务招待原则上要求在公
39、司内部的门店办理。凡是业务招待，都需由经办部门填写招待申请单，注明招待的对象、招待的理由、本公司陪同的人员、办理招待的门店和预计的招待金额，由本部门负责人审批签字后，报公司总经理签字批准。需要在公司门店之外其他地方办理业务招待的，在招待申请经审批同意后，由借款经办人凭招待审批单办理招待费借款。5备用金借款的规定：备用金借款，以公司规定的金额为限，且一律以部门负责人作为财务部备用金挂账的借款责任人。部门责任人调离该部门时，需办理备用金借款转移手续，将备用金借款转移到新的部门负责人头上。部门责任人因其他原因离开公司时，须先结清该部门的备用金，才能结付工资。6个人因私借款的规定：原则上不允许个人因私
40、借款，特殊情况需要因私借款的，借款金额以借款人一个月的工资额为限，且须由公司总经理特批。借款人填写借款单并写明借款理由，先由部门总监审批签字，再直接找公司总经理特批后，再到财务部分别由公司会计、财务经理签字，最后到财务部找出纳办理借款。借款经办人部门负责人公司总经理（特批）财务部会计财务部经理出纳（三）关于报销的流程规定：1基本原则和程序规定：（1）凡是本公司内部人员进行费用报销的，一律用公司统一印制的费用报销单办理。非本公司内部人员不得在本公司报销费用。特殊情况下，非本公司人员需要在本公司报销费用的，一律由具体业务所在的部门人员代为办理。（2）在财务部有借款的，在报销费用时一律先结清借款。（
41、3）费用报销，必须取得真实的发票，且一律由报销人按照财务的要求，自行粘贴费用票据，并按照规定填写费用报销单，包括：所属部门、报销日期，附单据数量、费用的类别和相应的费用金额、报销经办人人等。先由所属部门负责人签字同意，再交由公司会计进行审核、财务经理复核，再报公司总经理签字批准后，由出纳付款。报销经办人部门负责人公司会计财务部经理公司总经理出纳2招待费报销：报销招待费必须以经过审批的招待申请单为据，没有招待申请单的，财务部一律不予报销。出差期间发生的招待费，在报销前需补办招待申请单的审批手续。3差旅费报销报销差旅费必须以出差审批单为据，没有出差审批单的差旅费，财务部一律不予报销。出差补贴严格按
42、照公司颁发的出差制度执行。4采购报销：公司购进的各种资产，包括办公室用品等，都必须以交付使用的部门或交付保管的部门的负责人审批签字的清单为据。没有清单的一律不予报销。为门店购进的各种资产，包括办公室用品等，必须在门店办理入库验收手续，没有入库验收手续的一律不予报销。5交通费报销：因公发生的市内交通费，必须在票据上注明起、止地，且在费用报销单上注明发生费用的具体事由。（四）关于对外付款的流程规定：1基本原则和程序规定：（1）凡是对本公司以外的单位或个人付款的，一律用公司统一印制的外付款审批单进行办理。（2）凡是合同付款，一律在合同会签完毕之后，再办理具体的付款手续。事情紧急，未签合同而必须先付款
43、的情况，则直接由公司总经理特批后办理。（3）除现金付款外，一律由经办人按照规定填写收款方的账户名称、账号等信息。在付款理由中详细注明付款的内容和说明。（4）收款方必须提供正规的发票，否则不予付款。事情紧急必须立即付款的情况，由经办人办理借款手续借款，事后由经办人负责追回发票。（5）经办人如果丢失发票，由经办人负责到税务局补办发票，或由财务部到税务局补办发票，开票费用由经办人承担。（6）根据供货合同需要收取供货商保证金、合作费（或进店费）等，则由采购部负责通知财务部执行。（7）除供货商结账外，公司各种外付款按照如下审批程序执行：经办人填写外付款审批单 部门负责人审批会计审核财务经理复核公司总经理
44、批准出纳付款2结付工程款：工程款的支付，必须有工程合同，且施工方必须提供工程发票或收据。由工程部经办人填写外付款审批单。3支付其他合同款：各种合同款的支付，经办人必须提供合同原件。由部门经办人负责填写外付款审批单。4支付能源费用、物业费、交付网络费、短信费、电话费、保险费等：经办人须提供对方单位的付费通知单和发票，如果对方单位不能提前提供发票，则由经办人办理借款手续，在取得发票后再进行报销。5缴付税金、各种社保金、公积金等：经办人须提供详细的税金或社保金、公积金的计算表，和其他付款依据。6供货商结账：供货商结账，必须有公司签订的供货合同、本公司开具的入库验收单入库单或直拨单，且必须附真实的全额发票。会计填写外付款审批单并审核 采购经理签字财务经理复核公司总经理批准出纳付款二、现金管理制度：（一）现金结算的范围规定：1. 员工工资、津贴。2. 各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。3. 向个人收购农副产品和其他物资的价款。4. 出差人员必须随身携带的差旅费。5. 结算起点（1000元）以下的零星支出。6. 不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进行结算，特殊情况需经总经理、财务经理批准后另行处理。（二）库存现金限额规定：公司财务室库存现金不得超过5000元，超过限额的现金应及时存入银行，低于限额时可视情况从银行提取补足，特殊情况上报总经理
