1、29.7注：公司成立的前三年免征所得税，第四年第五年所得税率减半即10%3、现金流量表表三 现金流量表单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量510243265会计利润 0.461.6 9 13.5 33加：应付账款增加额00000财务费用00000减：应收账款增加额00000经营活动产生的现金流量净额 0.46 1.6 912.15 29.7二、投资活动产生的现金流量购建固定资产所支付的现金 6 0.6 0.7 0.8 0.9投资活动产生的现金流量净额 -6 -0.6 -0.7 -0.8 -0.9三、筹资活动产生的现金流量吸收权益性投资所收到的现金00000借款所收
2、到的现金00000现金流入小计00000偿还借款所支付的现金00000偿付利息所支付的现金00000偿付股利所支付的现金00000现金流出小计00000筹资活动产生的现金流量净额000004、资产负债表表四 资产负债表单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年资 产流动资产：货币资金510202020应收账款00000存货0.20.30.50.60.8流动资产合计5.210.320.520.620.8固定资产：固定资产原值65.554.54减：累计折旧0.50.50.50.50.5固定资产净值5.554.543.5无形资产：减：累计摊销无形资产净值资产合计负债及权益流动负债：应付账款短期借款负债
3、合计所有者权益：实收资本1210000盈余公积0.0460.160.91.2152.97未分配利润0.4141.44213.7358.73所有者权益总计12.4611.634.9511.7负债及的有者权益总计12.4611.634.9511.7五、运营管理与营销策略（一）运营管理1、组织形式本公司初期拟采取直线制的组织形式，如图所示：总经理财务部人事部技术部采购部销售部10级代理人09级代理人08级代理人电子产品自行车体育用品自行车书籍报刊电子产品生活用品体育用品自行车书籍报刊电子产品生活用品图 公司前期组织结构图（1）部门职责总经理：负责公司的日常经营事务，对董事会负责，决定部门经理的人选，
4、协调各部门之间关系。采购经理：负责公司二手商品的采购和代理业务的谈判，与销售经理共同负责公司市场的调查、市场分析，决定公司的营销战略和营销计划。把握市场动向，组织实施市场监控，市场评估等工作；公司发展成熟后在全国设立市场分析点，针对各地的市场进行调查分析。 财务经理：负责公司资金的筹集、使用和分配，如财务计划和分析、投资决策、资本结构的确定，股利分配等等；负责日常会计工作与税收管理，每个财政年度末向总经理汇报本年财务情况并规划下年财务工作。技术经理：负责“省省吧在线“网站的建立、完善及运营管理；负责二手商品的价值评估以及二手商品的处理技术的研究和售后服务工作，提高二手商品的技术含量和品质，延长
5、二手商品的使用寿命，美化二手商品的外观。负责部分二手商品的售后技术支持。经理任期为一年，每年的6月份进行换届。（2）管理队伍省省吧二手交易有限公司拥有来自北京交通大学海滨学院的一流管理团队。他们精通专业知识，并且在市场营销、财务管理、人力资源管理等方面具有先进的管理理念。职 位人员介绍总经理王洋洋具有良好的统筹规划能力，并有一定的工作经验财务部经理王利娜具有很好的专业基础知识和技能。技术部经理王海源擅长电子产品组装及简单销售部经理许胜杰幽默诙谐，思维敏捷，擅长交流够和人际关系处理。采购部经理杨萌擅长交流沟通人事部经理张华珊组织能力强2、人事管理（1）考勤制度1）公司实行出勤签字制度，员工上下班
6、必须本人在签字本上签字。2）迟到 员工迟到1分钟内不计迟到，员工一个月内迟到、早退达二次者扣发当月全勤金20%，达三次者扣除全勤金50%，达四次者扣除全勤金100%。（全勤金系指岗位工资的10%）3）迟到、早退30分钟以上当天按旷工处理。 4）旷工 凡旷工按情节轻重给予警告、辞退或除名处罚、并扣发两倍当天工资总额。 5）公司白天作息时间为：上午8：30-12：00 下午13：00-5：006）各部人员休息日需要值班的另行安排。（2）培训管理 1）原则上，在职员工培训不占用工作时间。 2）凡公司举办的各类培训，非特殊原因不得拒绝。 3）学习内容应与其目前所从事的工作（业务）基本一致。 （3）奖励
7、与惩罚奖励1）对有下列行为员工，应当给予奖励： a、对公司有特殊贡献的； b、保护公司财产，防止或挽救事故有功，使公司利益免受重大损失的； c、维护财务纪律，抵制违规操作，事迹突出的； d、忠于职守，廉洁自律，事迹突出的； e、公司倡导员工遵守各项行为规范，并设行规津贴，如无违规行为可获得此津贴； f、改进管理成效显着； g、其他应当给予奖励的行为。 2）奖励种类 （a）晋升； （b）奖金； （c）奖励。 3）奖励流程 部门整理书面材料提交总经理办公室，经总经理审核后，拟定奖励种类批准执行。 处罚 公司专设100元为制度执行津贴,对有下列行为之一的员工，除一次性扣除制度津贴100%外，另给予行
8、政处罚，包括：警告、降职、撤职、开除，如情节严重，触犯法律的，移交司法机关处理； a、无正当理由不服从工作安排，无理取闹，影响公共秩序的； b、工作不负责任，损坏办公用具，浪费资源的，造成经济损失的； c、泄露公司秘密以对公司造成严重损害的； d、遇突发事件故意逃避的； e、虚报业绩，蓄意妄取成绩、荣誉和个人私利者； f、偷盗、侵占同事或公司财物经查属实的； g、利用各种手段，造谣惑众，诋毁公司形象的； h、其他应当给予惩处的行为。（4）考核制度 绩效考核原则:考绩不是为了制造员工间的差距，而是以规定的考核项目及其事实为依据,以确认的事实或者可靠的材料为依据自始至终本着公正的原则实事求是地发现
9、员工工作的长处、短处，以扬长避短，有所改进、提高,更重要的是，通过这些评价可促使员工有计划地改进工作，以保证公司营运与发展的要求。第一条 本公司员工考核分为试用考核、平时考核、年终考核三种 考核依本公司人事规则规定任聘人员，均应试用三个月。试用三个月后应参加试用人员考核，由试用部门主管考核。如试用部门主管认为有必要缩短、延长试用时间或改派他部门试用亦或解雇，应附试用考核表，注明具体事实情节，呈报经理核准。延长试用，不得超过3个月。考核人员应督导被考核人提具试用期间心得报告。 平时考核a、各部门主管对于所属员工应就其工作效率、操行、态度、学识每月进行考核，其有特殊功过者，应随时报请奖惩。b、员工
10、假勤奖惩应统计详载于请假记录簿内，以提供考核的参考。 年终考核a、员工于每年12月底举行总考核1次。b、考核时，担任初考各部门主管参考平时考核记录及人事记录的假勤记录，填具考核表送复审。第二条 考核标准 人事考核的种类人事考核可以分为两种a、能力考核，就是参照职能标准，以员工在一定时间当职务的能力，进行评定。b、业绩考核，就是参照职务标准，对员工在一定时间务工作完成的情况，进行评定。 人事考核必须把握的能力人事考核把握并测评的能力是职务担当的能力，包括潜在能力和显在能力。潜在能力是员工拥有的、可开发的内在能力；显在能力是指职工工作中发挥出来的，并表现在业绩上的努力。潜在能力，可根据知识技能、体
11、力以及经验性能力来把握；显在能力，则可能通过工作业绩（质和量），以及对工作的态度来把握。具体包括：知识、潜在能力、体力、能力、经验性能力、显在能力、工作业绩和质量、态度第三条 考核结果 晋升。在根据职能资格制度进行晋升工作时，应该把能力以及业绩考核的评语，作为参考资料加以运用。考核评语是按职能资格制度要求规范化的。 提薪。在一年一度的提薪之际，应该参照能力考核的评语，决定提薪的幅度。 奖励。为了能使奖励的分配对应于所做的贡献，应该参照业绩考核的评语进行。3、财务管理一般企业的流动资产通常占到总资产的30%60%，营运资金管理主要项目包括现金，应收账款，存货等,本公司根据现行企业财务制度执行，现
12、列出部分内容：（1）现金管理内容： 编制现金收支计划a、现金收入（产品销售收入，非运营资金收入（经营范围外的现金收入，如设备租赁收入等）b、现金支出（采购支出，工资支出，其他支出）c、净现金流量（指现金收入与现金支出的差额）d、现金余缺 （计划期末现金余额与最佳现金余额之间的差额） 对日常的现金收支进行控制，力求加速收款，延缓付款a、合理利用浮游量b、在规定日期的最后期限内推迟支付应付款（尽可能拥有更多流动资金） 应收账款管理a、制订科学合理的应收账款信用政策b、加强应收账款的安全性管理，及时有效地收回应收账款，并采用适当的催收方式，尽可能减少企业的坏账损失 存货管理a、做好日常备货账目b、项
13、目代码备份c、项目存单d、定期进行账实核对（2）物品管理存货仓储管理的原则是反映存货储存的基本要求，是控制存货收、发、存业务和存货资金管理的基本准则与方式。存货仓储管理主要有以下3个基本原则： 实行存货限量管理，节约资金使用。 实行凭证查验收货，核准发货、出库，控制存货的收与发。 实行专人负责存货保管，设明细账卡登记收发货，核对实存量。注意问题: 由于我们是销售和库房在一起，所以注意物品的丢失。 库存商品要进行定位管理，其含义与商品配置图表的设计相似，即将不同的商品分类、分区管理的原则来存放，并用货架放置。仓库内要分为区域：第一，书籍存放区；第二，电子产品存放区；第三，生活用品存放区等 注意一
14、些产品的特性，根据其特点进行仓储存货管理流程图（二）营销策略1、营销模式（1）产品概述从在校大学生中收购准备更新或置弃的货物，以学习用具为主，如书籍，MP3，MP4，电子词典等学习资料；还有电脑及其配件如显示器，硬盘，内存等；体育用品；自行车；手机等具有市场的二手货物。（2）顾客主体：在校师生。（3）营销布局营销布局选择实品店与上门推销两种营销手段，这种布局有利于形成互相补充、互相帮助的局面。实品店能够树形象，上门推销能够加大销量，同时二者均可在一定程度上与在校大学生有良好的联系。两种营销手段在产品组合服务方面各有各的特点。图:公司实形店平面设计图同时采用电子商务模式即建立“省省吧在线”二手商
15、品交易网站，用电子数据高速、方便的物流配送来建立商业交易平台，让市场没有边界，方便购物，可以直接面对在校大学生，从而有效的占有市场。 “省省吧在线”二手交易网站主要划分为商品屋、求购信息板块、销售信息板块和二手商品展览与拍卖版块。这4个板块分别有以下的作用： 商品屋：该板块下设书籍报刊、电子产品、自行车、体育用品、手机等子版块。每个子版块陈列的商品均有商品实物图、商品价格及商品的具体信息。 求购信息板块：主要用于有二手商品购买意愿的顾客在此发出求购贴供有意销售者浏览。 销售信息板块：主要用于有意销售自己闲置的二手商品的卖者发出销售贴供有意购买者浏览。 商品展览与拍卖版块：主要用于举行若干次二手
16、商品展览和拍卖。展览和拍卖的商品将以公司的商品为主，同时有意销售者也可将商品交给公司代为拍卖或销售，最初拍卖为免费服务，当公司发展到一定规模后公司将从拍卖所得中提取中介费。在“省省吧在线”网站建立与完善的基础上，借助实品店和上门推销形成的交流点，建立属于自己的物流网，形成协调一致的有效配送体系；与在校大学生形成良好的在客户关系。2、产品服务建立健全完善的营销网络，为在校大学生提供健全优质的服务。（1）售前服务采用宣传，交流等手段，以及通过推销员对网络平台的介绍，使在校大学生了解产品的特性和使用情况。（2）售中服务 “省省吧在线”网站的负责人对于浏览网站并且有购买意愿的顾客提供商品信息的咨询服务
17、。 对于在省省吧实体店买入商品的顾客，由与之相对的产品负责人向顾客提供商品各方面的具体信息。 应在校大学生所需，提供及时送货上门服务。（3）售后服务 顾客在公司购买的二手商品，七日内出现严重故障的公司予以退换。 对于顾客在公司购买的二手商品，本公司提供15日内的免费上门维修服务。“省省吧”会进一步了解广大师生的需求，建立信息交流和反馈的渠道，不断改进自己的网站及自身销售的形式，了解在校大学生需求，做好产品的质量、服务的反馈信息的整理。3、价格策略（1）定价的前提条件考虑在校大学生的购买能力相对偏低，对产品的选择较为理性，重视产品的质量，容易形成偏好的特点，我们采取的定价方法应该能够尽可能靠近目
18、标消费群体，首先打动高校学生的心理，树立良好的公司形象，利用先入为主的心理，抢占高校二手市场。（2）定价方法首先，将市场上二手商品的定价作为公司产品的定价考量。另外由于公司经营商品具有范围广，品种繁杂的特点，也为了保证一定的经营利润，省省吧采用成本加成定价法给商品定价。每件商品的定价基本可以通过以下通式进行确定。商品价格=收购价+ 服务费+ 佣金 + 利润（5%）4、促销（1）销售促进采用打折促销、试用等方式进行促销，加快公司和产品进入高校市场的速度，让高校学生认识并接受，解除高校学生对新公司的顾虑，建立在校大学生对产品的信心，从而建立高校学生的购买和消费习惯，进而增加产品的销售，提升销售额。
19、（2）广告 整体规划产品入市阶段采用突破性的媒体投放策略，以大规模的广告投放态势，结合广告推拉力量，运用通知型广告树立公司并迅速提升市场。产品进入市场后适当降低强度和频率，根据反馈信息，即时调整广告策略，可拉长周期，采取说服型广告以保证市场稳步增长。产品进入旺销后再度加强广告投放态势，通过提醒型广告，保护高校学生对产品的记忆和连续购买。 广告渠道广告目的：说明公司的宗旨，服务对象、服务水平，树立公司形象，让在校大学生尤其是公司创办初期针对的海滨学院在校师生了解本公司。主要宣传形式有：a、通过在学院创办的报纸或其他平面类刊物上边对公司进行宣传；b、通过在学院BBS上发表公司信息让更多的同学了解本
20、公司；c、通过在学院宣传栏进行海报宣传；d、通过各个QQ群宣传本公司及公司网站。e、通过赞助学生的活动经费，提升学生对本公司的认可度。5、公共策略整合企业资源，通过有创意的活动，进行事件营销，使之成为大众关心的话题，吸引在校大学生的参与，迅速提高“省省吧“公司的知名度。通过关系营销建立、保持并加强与收到商业计划书日期项目编号项目经理 （项目单位不填写以上各项） 商 业 计 划 书 （编制参考） 项目名称 项目单位 （盖章） 地 址 电 话 传 真 电子邮件 联 系 人 创业投资有限公司项目投资部 项目名称 商业计划书 第 1 页 摘要摘要 说明：在两页纸内完成本摘要。 【摘要内容参考】 1.
21、公司基本情况（公司名称、成立时间、注册地区、注册资本，主要股东、股份 比例，主营业务，过去三年的销售收入、毛利润、纯利润，公司地点、电话、传 真、联系人。 ） 2. 主要管理者情况（姓名、性别、年龄、籍贯，学历/学位、毕业院校，政治面目， 行业从业年限，主要经历和经营业绩。 ） 3. 产品/服务描述（产品/服务介绍，产品技术水平，产品的新颖性、先进性和独 特性，产品的竞争优势。 ） 4. 研究与开发（已有的技术成果及技术水平，研发队伍技术水平、竞争力及对 外合作情况，已经投入的研发经费及今后投入计划，对研发人员的激励机制。 ） 5. 行业及市场（行业历史与前景，市场规模及增长趋势，行业竞争对手
22、及本公 司竞争优势，未来 3 年市场销售预测。 ） 6. 营销策略（在价格、促销、建立销售网络等各方面拟采取的策略及其可操作 性和有效性，对销售人员的激励机制。 ） 7. 产品制造（生产方式，生产设备，质量保证，成本控制。 ） 8. 管理（机构设置，员工持股，劳动合同，知识产权管理，人事计划。 ） 9. 融资说明（资金需求量、用途、使用计划，拟出让股份，投资者权利，退出方 式。 ） 10.财务预测（未来 3 年或 5 年的销售收入、利润、资产回报率等。 ） 11.风险控制（项目实施可能出现的风险及拟采取的控制措施。 ） 项目名称 商业计划书 第 2 页 目目 录录 摘要摘要.1 第一部分第一部
23、分 公司基本情况公司基本情况.3 第二部分第二部分 公司管理公司管理层层.5 第三部分第三部分 产产品品/服服务务 .9 第四部分第四部分 研究与开研究与开发发.11 第五部分第五部分 行行业业及市及市场场情况情况.13 第六部分第六部分 营销营销策略策略.15 第七部分第七部分 产产品制造品制造.17 第八部分第八部分 管理管理.19 第九部分第九部分 融融资说资说明明.21 第十部分第十部分 财务计财务计划划.23 第十一部分第十一部分 风险风险控制控制.24 第十二部分第十二部分 项项目目实实施施进进度度.25 第十三部分第十三部分 其它其它.26 项目名称 商业计划书 第 3 页 第一
24、部分第一部分 公司基本情况公司基本情况 公司名称_ 成立时间_ 注册资本_ 实际到位资本_ 其中现金到位_ 无形资产占股份比例_% 注册地点_ 公司性质为：请填写公司性质，如：有限公司、股份有限公司、合伙企业、个 人独资等，并说明其中国有成份比例、私有成份比例和外资比例。 公司沿革：说明自公司成立以来主营业务、股权、注册资本等公司基本情形的 变动，并说明这些变动的原因。 _ _ _ _ _ _ _ 目前公司主要股东情况：列表说明目前股东的名称及其出资情况。 股股东东名名称称出出资资额额出出资资形形式式股股份份比比例例联联系系人人联联系系电电话话 甲方 乙方 丙方 丁方 戊方 目前公司内部部门设置情况：以组织机构图来表示。 项目名称 商业计划书 第 4 页 本公司的独资、控股、参股的公司以及非法人机构的情况：以图形方式表示， 如。 公司曾经经营过的业务有 _
