1、 资本（或股本）（ 100行） 中方 投资（ 101行） 外 方 投资（ 102行） ； 12、 实收 资本（或股本） 净额 （ 104行） 实收 资本（或股本） （ 100行） -已 归还 投资（ 103行） ； 13、 盈余 公 积 （ 106行） 法定 盈余 公 积 （ 107行） 法定 公益 金（ 108行） 任意盈余 公 积 （ 109行） 储 备 基 金（ 110行） +企业 发 展基 金（ 111行） 利润 归还 投资（ 112行） ； 14、负债和所有者（或股东）权益 总计 （ 118行） 负债 合 计 （ 97 行） 少 数 股东权益（ 98行） 所有者（或股东）权益 合 计
2、 （ 117行） ； 15、资产 总 额 （ 59行） 负债和所有者（或股东）权益 总计 （ 118 行） ； 16、 如果 为 外商 独 资企业 ， 则 ： 中方 投资（ 101行） =0； 无忧商务： http:/ 中国最大最全的资源下载库 WWW.5UCOM.COM 免责声明：本站所有资源来源于互联网和会员交流，该资料版权为原作者所有，若作者有版权声明 WWW.5UCOM.COM 17、 若 为非 中 外 合作 企业 ， 则 ： 已 归还 投资（ 103行） =0， 利润 归还 投资（ 112行） =0； 若 为 中 外 合作 企业 ， 则 ： 已 归还 投资（ 103 行） 0， 利润
3、 归还 投资（ 112行） 0； 18、 若 为 股 份制 外商投资企业 ， 则 ： 法定 盈余 公 积 （ 107行） 0， 法定 公益金（ 108行） 0， 任意盈余 公 积 （ 109行） 0， 职 工 奖励 及 福 利 基 金（ 75行） 0， 储 备 基 金（ 110行） 0， 企业发 展基 金（ 111 行） 0； 若 为非 股 份制 外商投资企业 ， 则 ： 法定 盈余 公 积 （ 107行） 0，法定 公益金（ 108行） 0， 任意盈余 公 积 （ 109行） 0， 职 工 奖励 及 福 利 基 金（ 75行） 0， 储 备 基 金（ 110行） 0， 企业发 展基 金（ 1
4、11行） 0。 四、资产减值准备明细表（会外年银 01表附表 1） 与 外商投资企业报表（ 非 金融类）资产减值准备明细表（会外年 企 01表附表 1） 填 报 相同 。 五、所有者权益（或股东权益）增减变动表（会外年银 01表附表 2） 与 外商投资企业报表（ 非 金融类）股东权益增减变动表（会外年 企 01表附表 2） 填 报 相同 。 六、利润及利润分配表（会外年银 02表） （一）本表反映 在 一 定 期 间 内 利润（ 亏 损 ）的 实 现 、利润分配和 年末 未 分配利润 结 余 情况 。 （ 二 ）本表 “ 本年 数”栏 反映 各项目 自 年 初 起至 报 告 期末 止 的 实无
5、忧商务： http:/ 中国最大最全的资源下载库 WWW.5UCOM.COM 免责声明：本站所有资源来源于互联网和会员交流，该资料版权为原作者所有，若作者有版权声明 WWW.5UCOM.COM 际 发 生 数 。 上 年 度 有 关 项目 的 名称 和 数字应按 本年 度 的 规定进 行 调 整，填入 本表的 “上 年 数”栏 。 （ 三 ）本表 各项目 的 内容 和 填列方法 。 1、“ 利 息净收 入”项目， 反映 存 贷 业务 取得 的利 息净收 入 。 2、“ 利 息收 入”项目， 反映发 放 贷 款 、 存出款项 等业务的利 息收 入 。 3、 “ 金融企业 往来 收 入”项目， 反
6、映 与 其他 金融 机构 发 生 存借 资 金 往来 的利 息收 入 。 4、“ 利 息支 出”项目， 反映 在办理存款 、 借款 等业务 中 发 生 的利 息支 出 。 5、“ 金融企业 往来 支 出”项目， 反映 与 其他 金融 机构 发 生 存 贷 资 金 往来 的利 息支 出 。 6、“中 间 业务 净收 入”项目， 反映 办理各项中 间 业务 取得 的 手续 费净收 入 。 7、“中 间 业务 收 入”项目， 反映 办理各项中 间 业务 收取 的 手续 费 ， 如 结算 手续 费 、业务 代 办 手续 费 等。 8、“中 间 业务 支 出”项目， 反映 办理各项中 间 业务 支 出
7、的 手续 费 ， 如 结算 手续 费 、业务 代 办 手续 费 等。发行债 券 一 次 性 计入 成 本的 手续 费支 出 纳 入“其他 业务 支 出项目” 反映 ，不在 本 项目 反映。 9、“其他 业务 净收 入”项目， 反映 除 利 息净收 入 、 中 间 业务 净收 入 以外的 其他 营业 收 入 。 10、 “汇 兑 收 益 ”项目， 反映 在 经营外 汇 业务 过程 中 因 外 币 兑换 、无忧商务： http:/ 中国最大最全的资源下载库 WWW.5UCOM.COM 免责声明：本站所有资源来源于互联网和会员交流，该资料版权为原作者所有，若作者有版权声明 WWW.5UCOM.COM
8、 汇 率 变动等 原因实 现 的 汇 兑 收 益。 11、 “贵 金 属 收 益 ”项目， 反映 按规定买 卖 贵 金 属 等 而实 现 的 收 益。 12、 “其他 业务 收 入”项目， 反映租赁 收 入 等 其他 营业 收 入 。 13、 “其他 业务 支 出”项目， 反映租赁 支 出 等 其他 营业 支 出 。 14、 “ 营业 费 用 ”项目， 反映业务经营和管 理 过程 中 所发 生 的 各 项 费 用。 15、 “ 营业 税 金及附 加”项目， 反映 按规定 缴纳 应 由 营业 收 入 负 担 的 各种 税 金 ， 包括营业 税 、城市 维护 建 设 税 和 教育 费 附 加 等。
9、 16、 “ 投资 净收 益 ”项目， 反映 因 对 外投资所 取得 的 净收 益。 17、 “ 投资 收 益 ”项目， 反映 因 对 外投资所 取得 的 收 益。 18、 “ 投资 损 失 ”项目， 反映 因 对 外投资所发 生 的 损 失 。 19、 “ 营业利润 ”项目， 反映 当 期的经营利润 ， 经营 亏 损 以 “ ” 号 填列 。 20、 “ 营业外 收 入”项目 和 “ 营业外 支 出”项目， 反映 与 日常 经 营业务 无 直接 关 系 的 收 入 和 支 出 。 21、 “ 以 前 年 度 损 益 调整”项目， 反映本年 度对 以 前 年 度重 大 会 计 差 错 等 进
10、行 调整 的 事 项 。 22、 “ 扣除 资产减值 损 失 或 呆 账 准备 前 的利润 总 额 ”项目， 反映 扣除 资产减值 损 失 前 所 实 现 的利润 总 额 ， 亏 损 以 “ ” 号 填列 。 23、 “ 资产减值 损 失 ”项目，按 金融企业会 计 制 度 的 规定 提 取 （或 恢复 后 转 回 ）的 贷 款 损 失 准备、 坏 账 准备、 短 期投资 跌 价 准备、无忧商务： http:/ 中国最大最全的资源下载库 WWW.5UCOM.COM 免责声明：本站所有资源来源于互联网和会员交流，该资料版权为原作者所有，若作者有版权声明 WWW.5UCOM.COM 长 期投资减值
11、准备、 固 定 资产减值 损 失 、 在 建工程 减值准备、 无形 资 产减值 损 失 、 抵 债资产减值 损 失 等 各项 减值准备 填 报 ， 本 项目如 为 恢 复 后 转 回 的金 额 ， 以 “ -” 号 填列 。 24、 “ 扣除 资产 损 失 后 利润 总 额 ”项目， 反映减 去 “ 资产减值 损 失 或 呆 账 准备 ”项目 后 的利润 总 额 。 25、 “ 所 得 税 ”项目， 反映 按规定 从 本期 损 益 中 扣除 的所 得 税 。 26、 “ 少 数 股东 损 益 ”项目， 反映 编制合 并 会 计 报表 时 子 公司 净 利润 中属 于 母 公司以外的 其他 投资
12、者部分。 27、 “ 净 利润 ”项目， 反映 扣 减所 得 税 和 少 数 股东 损 益 后 的 净 利 润。 28、 “ 年 初未 分配利润 ”项目， 反映 上 年末 未 分配的利润 ，如 为 未 弥 补的 亏 损 ， 以 “ ” 号 填列 。本 项目数字应 与 上 年本表 “ 本年 实 际 ”栏 的 “未 分配利润 ”项目 一 致 。 29、 “ 一 般风险 准备 转入”项目， 反映 按规定 用 风险 准备 弥 补 亏 损 的 数 额 。 30、 “其他转入”项目， 反映 按规定 用 盈余 公 积弥 补 亏 损 等 转入 的 数 额 。 31、 “ 提取 一 般风险 准备 ”项目， 反映 按 金融企业会 计 制 度 规定 从税 后 利润 中 提取 的 风险 准备。 32、 “应 付 优 先 股股利 ”项目， 反映 应 分配 给 优 先 股
