1、财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制 费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪 福利及相 关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务 报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 ( 一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5 个工作日内办 理报销还款手续。 ( 二) 其他临时借款，如业务费、周转金
2、等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许 跨月借支。 ( 三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 ( 四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须 经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5 个工作日内办理销帐手续。 ( 五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 ( 一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支 票或现金。 ( 二) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理 复核总经理审批。
3、 ( 三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、 培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 ( 一) 报销人必须取得相应的合法票据( 相关规定见发票管理制度), 且发票背面有经办人签名。 ( 二) 填写报销单应注意: 根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数； 金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 ( 三) 按规定的审批程序报批。 ( 三) 报销 5000元
4、以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手 续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 第五条差旅费报销制度及流程。 （一）费用标准 : 职 务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧120 元/ 天30 元 /天30 元/天 部门负责人火车硬卧150 元/ 天40 元 /天40 元/天 总经理助理飞机200 元/ 天50 元 /天50 元/天 总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销 （二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发
5、生额未达到住宿标准金额，不予补偿； 超出住宿标准部分 由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12 ：00 以后出发（或12 ：00 以 前到达）以半天计，12 ：00 以前出发（或12 ：00 以后到达）以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式， 特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20 、午餐或晚餐40 ）扣减出 差人当天的伙食补贴。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三）报销流程
6、1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具 及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳 按规定支付所借款项。 3. 购票 : 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情 况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 4. 返回报销： 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报 销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第六
7、条电话费报销制度及流程 ( 一) 费用标准 1. 移动通讯费： 为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同 岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。 2固定电话费： 公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期 间打私人电话。 ( 二)报销流程 1、 公司人力资源部每月初（10 日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。 2、 财务部通知员工于每月中旬（20 日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手
8、续。 4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月25 日前）。 5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变 动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 第十一条交通费报销制度及流程 ( 一) 费用标准： (1) 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政 部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2) 市内因公公交车费应保存相应车票报销。 ( 二) 报销流程 1. 员工整理交通车票 （含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认， 按规定填好交通费报销单。 2. 审批 :按日常费用审批程序
9、审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定 :为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置 ,并指定专人负责。 （二）报销流程 1购置申请 : 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写 购置申请单按资产管理办法规 定报批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单( 附出入库单 )，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及 原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3费用归集： 财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用
10、。库存 用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费 :为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求 应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填 写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。 4. 其他费用：根据实际需要据实支付。 ( 二) 报销流程：
11、1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2. 培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3. 资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4. 其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程 第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度 相关规定执行。 第十五条工薪福利支付流程 ( 一) 工资支付流程：（1 ）每月 20 日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含 人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公
12、积金等信息）转交财务部；（2 ）总经理提供职工月度奖金 分配表；（ 3 ）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5） 每月 25 日由财务部通过 银行 代发形式支付工资；（6 ）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资 金进行核实。 （二）临时工资支付流程同工资支付流程。 （三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务 部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由 财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差 异
13、应查明原因并按实际情况进行调整。 （四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财 务经理进行财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第五部分专项支出财务报销制度及流程 第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询 顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 ( 一) 填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。 ( 二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 ( 三) 结账报销：（ 1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出
14、入库手续， 按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3 ） 财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4免费下载网址 http:/ 北京祖国的心脏教学目标知识目标1.使学生了解北京的位置、面积等及自然环境特征，并能对北京的位置做出简要评价；2.使学生了解北京的历史文化传统，掌握北京的城市职能和未来发展方向。能力目标1.培养学生的读图能力和分析、整理资料的能力；2.使学生掌握了解一座城市的基本方法和思路。德育目标通过本节学习，加深学生对祖国悠久历史、深刻文化底蕴的认识，进一步培养学生的爱国之情。教学重点1.北京市的自然地理特征、历史文化传统和城市
15、职能；2.北京市的未来发展方向。教学难点1.北京市地理位置的评价；2.北京市城市建设中存在问题及解决措施。教学方法讨论法、启发式讲述法。教具准备多媒体展示台、景观图片等。课时安排三课时第一课时教学过程导入新课在上册书中我们学过了我国的行政区划，请大家回忆我国共划分几级行政区划？最高级别的有多少个？分哪几类？提问，学生回答。（略）讲述：我国幅员辽阔，面积广大，为了经济发展和管理方便，共划分了三级行政区划，其中最高级别的共34个。分别为直辖市4个，省23个，自治区5个，特别行政区2个。那么，大家知道在这34个省级行政区中，政治地位最重要的是哪个吗？学生齐答：北京对，北京。北京简称京，是我们中华人民
16、共和国的首都。大家对北京了解多少？有谁去过北京？请举手。好，我们请同学给大家介绍他所了解的北京。学生介绍。（略）通过刚才几位同学的介绍，我们大家对北京有了一些印象，但还不全面、不系统。今天我们就来深入了解、认识我国的政治文化中心北京。板书：第七章 认识省级区域第一节 北京祖国的心脏讲授新课北京之所以成为全国的政治文化中心，与它的位置、范围、地理环境等密不可分。学生活动：请大家阅读图6.1“北京市略图”和图6.3“北京城区的地理位置”，以及相关文字内容。分析、讨论、回答以下问题：（在屏幕上打出）1.北京市的地理坐标；2.北京市在什么部位与哪几个省区相邻？3.北京市的地理位置有什么优越性？4.北京
17、市及其周围的地形地势有什么特点？5.北京市属哪种气候类型？有什么特点？6.流经北京市的河流有哪几条？7.北京市的对外交通有什么特点？学生讨论：（以四人小组为单位）教师巡回参与指导。（根据时间要求，可安排1、2组讨论1、2题，3、4组讨论3、4题等）提问，小组代表回答，组员补充。（略）板书：一、北京概况位置、面积、人口归纳讲述：北京市位于华北平原北部，东部距渤海150 km；东南临天津市，其余三面被河北省包围。北京市的地理坐标为40N，116E。北京市面积1.68万km2，现有人口1382万人（2000年）。板书：二、北京的自然地理特征1.地形（板书）指图（显示北京市地形图）讲述：北京的地势西北
18、部和东北部三面环山（板书），地势较高。西部的山地总称西山，是太行山的余脉，由几条东北西南走向的褶皱山岭组成。门头沟西部的灵山海拔2303米，是北京的最高峰。北部山地属燕山山脉，统称军都山。闻名世界的万里长城沿着燕山山脉蜿蜒起伏，雄伟壮丽。越山地，北与内蒙古高原相连，西与黄土高原衔接。在重叠的群山之中，由于河流侵蚀，形成了不少隘口，自古以来就是人们南来北往的必经之地。北京的东南是华北平原（板书）的一部分。由于靠近燕山和太行山，平原大部分为山麓冲积扇。北京城就位于永定河的脊部。平原东南地势低洼，属于冲积平原，整个平原自西北向东南平缓倾斜。板书：2.北京的气候（显示北京市气温曲线和降水柱状图）讲述：
19、北京属典型的温带大陆性季风气候。冬季寒冷干燥（板书）夏季高温多雨（板书），春秋短，冬夏长，年平均降水量609 mm。北京的春季气温回升迅速，多风；夏季当东南季风来临时，形成78月间的高温多雨天气。夏季降水占全年的70%，对农业生产极为有利；秋季云淡、天高、气爽，为北京最舒适的季节；而冬季则盛行西北风，经常出现大风、降温、寒冷、干燥天气。板书：3.北京的河流讲述：北京市的河流属海河水系（板书）。永定河、温榆河和潮白河是全市三条大河，分别自西北和东北向东南流入天津，汇入海河，最终流入渤海。注：以上各部分内容的讲述顺序可在学生回答了相应问题之后，内容的详略程度视学生接受程度和时间而定。第二课时教学过
20、程导入新课在了解了北京的自然环境以后，我们来看作为一国之都的北京的交通。讲授新课板书：三、北京的对外交通讲述：（大屏幕显示北京市交通图）北京市的对外交通十分便利。北京是全国最大的铁路枢纽。有京沪、京九、京哈京广、京包包兰等密集的铁路网；北京市还是中国最大的航空港之一，有多条国际航线通向世界各地；北京的公路密度也是全国最大的，有多条高速公路连接（全国各地）；北京虽地处内陆，但东距大海只有150千米。综上所述，我们就可以分析概况出北京市位置的优越性。提问，学生回答：略。归纳讲述：北京位置的优越性主要表现在以下几方面：1.纬度位置和海陆位置优越。北京地处中纬度暖温带，地处内陆但距海不远，这样的位置使
21、北京有适合城市发展的冷热、干湿都适中的气候优势。2.战略位置优越。北京的地形地势决定了北京市战争年代易守难攻，和平年代适宜经济发展、城市建设。3.经济区位优越。北京西部背靠我国黄土高原的能源、原材料基地，南邻粮、棉、油等物产丰富的黄淮海平原，北抵我国最大的牧区内蒙古牧区，这些区域为北京市的经济发展、城市建设和人民生活奠定了坚实的物质基础。承转：正是由于北京的地理位置优越，所以北京自古就是我国的战略重镇，金、元、明、清先后在此建都，新中国成立后，又一次定都北京。提问：作为一国之都，北京最重要的职能是什么？学生回答：略。讲述：（板书）四、北京是我国的政治文化中心和国际交往城市。活动：请大家阅读课文
22、和图6.2、6.4，看看从哪几个方面可以说明北京是中国的政治中心、文化中心和国际交往中心。提问，学生回答，略。归纳：北京是中国的政治中心。中国的最高权力机构全国人民代表大会、中国的最高行政机关国务院以及党中央等在北京。北京是我国的文化中心。北京有北大、清华、人大、中科院等数百所高等院校和科研机构，还有众多的体育场馆，各类博物馆，众多国家级文艺团体等。北京是中国重要的国际交往中心。北京有许多外国大使馆、国际组织代表机构，海外企业代表机构，外国新闻驻京记者站等国际交往机构，各种国际会议也在此频繁召开。课堂小结本节课我们主要了解了北京的位置、地形、气候等地理环境特征，知道北京位置优越，掌握了北京的城
23、市职能是我国的政治文化中心和国际交往城市。北京作为中国的首都，已经成为中华儿女最向往的地方。反馈练习1.填空（1）北京位于 平原北部边缘。该平原是我国第 大平原，其他两大平原是 和 。（2）北京属典型的 气候，其特点表现为 、 。（3）北京的地势表现为 高， 低。 、 、 三面环山，东南方向是 平原。（4）北京的地理坐标是 ， 。2.判断（1）北京三面被河北省包围，是河北省的一部分。（2）北京是个内陆城市，对外联系很不方便。（3）流经北京市的河流大多属黄河水系。（4）北京是中国的首都，因此它是我国的经济中心，经济发展水平很高。（5）“北京时间”就是北京的地方时。3.选择（1）北京西隔 山就到
24、高原（ ）A.太行山 内蒙古高原 B.大兴安岭 内蒙古高原C.太行山 黄土高原D.大兴安岭 黄土高原（2）北京的城市职能是（ ）A.钢铁工业中心B.经济发展中心C.政治文化中心D.国际交往中心答案：1.（1）华北 二 东北平原 长江中下游平原（2）暖温带大陆性季风 冬季寒冷干燥 夏季炎热多雨（3）西北 东南 东北 西北 西南 华北（4）40N 116E2.（1） （2） （3） （4） （5）3.（1）C （2）CD板书设计活动与探究 1.查阅学校所在地的相关资料，看看本地区的中心城市是哪个？试着分析该城市位置的优越性。2.说说你所在城市的主要职能是什么。第三课时导入新课上节课我们认识了北京的自然环境特点和城市职能，谁来说说北京的主要职能是什么？提问，学生回答：北京的主要职能是全国的政治文化中心和国际交往中心。讲述：北京的这种城市职能与它的历史文化有直接的渊源，同时也决定着它的未来。今天我们就来学习本节的第二部分：（板书）历史悠久的古城和现代化大都市两部分内容。讲授新课活动：请大家阅读课文和图6.5，思考回答以下问题：1.北京建城有多少年的历史？有哪几个朝代在此建过都？2.北京旧城格局形成于哪两个朝代？有什么特点？为什么会这样布局？提问，学生回答，略。归纳、讲述：1.北京建城已有3000多年的历史，最早为周武王时的蓟城
