1、略 .373.1 综合单价中基础成本的确定 .373.1.1 影响基础成本的因素 .373.1.2 影响基础成本的因素分析 .393.1.3 基础成本的调整 .413.2 综合单价中标高金的确定 .443.2.1 影响标高金的因素 .443.2.2 影响标高金的因素分析 .473.2.3 标高金的调整 .503.3 综合单价的不平衡报价策略 .523.3.1 不平衡报价综述 .523.3.2 不平衡报价法 .55第四章 案例分析 .594.1 投标报价的确定 .594.1.1 分部分项工程费的确定 .59II4.1.2 措施项目费的确定 .634.1.3 其他项目费的确定 .644.1.4 规
2、费和税金的确定 .664.2 不平衡报价策略的运用 .674.2.1 不平衡报价技巧 .67结论与展望 .70参考文献 .72致 谢 .74英文翻 译 .75天津理工大学 2009 届本科毕业论文1第一章 绪论1.1 选题的背景及意义1.1.1 选题的背景随着我国已经加入了 WTO，按照贸易总协定的原则，我国建设领域将在短短的几年内允许国外承包商或者个人以提供服务的方式进入我国建筑市场，而且享受同等国民待遇，所以，我国建筑业将面临来自境外承包商强劲的挑战，竞争将更趋激烈。为了使国内承包商尽快适应市场，建立一套与世界接轨的计价方法工程量清单计价就显得尤为重要，它能提高国内承包商参与国际化竞争的能
3、力，这恰恰也是国内承包商在我国加入 WTO 以后所必须具备的素质。工程量清单计价在我国刚刚起步，在实施过程中还有许多的难度，如现阶段大部分工程造价从业人员多年来己经习惯了定额模式，缺乏对成本估价资料的积累和相关经验，不能真正体现工程项目的实际造价和承包商的投标报价水平，工程量清单计价模式与以前相比大大增加了承包商的报价难度。另外，加入世贸组织后，建筑市场已逐步对外开放，国外承包商越来越多地进入国内市场，我国承包商也面临着海外投资的机会。由于历史的原因，中国的承包商在企业规模、技术能力、管理水平、融资能力以及对于新规则的适应能力上都存在着差距，在全球化的竞争中处于先天不足的地位，竞争力亟待提高。
4、而在国际上，工程量清单计价法是通用的原则。要在国际市场上争得一席之地，首先必须精通工程量清单计价模式。所有这一切都对中国的承包商造成新的压力和动力。为了能够在激烈的竞争环境中求得生存和获得胜利,承包商必须加强信息管理工作,特别是针对一些重要影响因素,对竞争对手的任何有关工程项目管理的信息,以及外界因素对他们报价策略的影响的掌握与分析都是极其重要的。承包商应尽可能地收集上述提及的相关信息,以求在竞争中做出具有针对性的决策。1.1.2 选题的意义面对这样的现实，一切工作的重点是工程量清单计价中综合单价的确定。影响工程造价的主要因素是两个，一个是基本构造要素的单位价格，另一个是基本构造要素的实物工程
5、数量。工程定额计价模式下，承包商以概预算定额、各种费用定额为基础依据，计算工程量。工程价格或是直接由国家决定，或是由国家给出一定的指导性标准，承包商在该标准的允许幅度内实现有限竞争。采用工程量清单报价体现了“量、价分离原则”有利于实现风险的合理分担、明确承发包双方的责任。工程量清单计价模式下，招标方编制工程量清单，确定工程量，投标方编制清单计价表，进行报价。工程价格在国家有关部门间接调控和监督下，由工程承发包双方根据工程市场中天津理工大学 2009 届本科毕业论文2建筑产品供求关系变化自主确定工程价格。其价格的形成可以不受国家工程造价管理部门的直接干预，而此时的工程造价是根据市场的具体情况，有
6、竞争形成、自发波动和自发调节的特点。要求承包商的造价管理人员要尽快提高自己的业务素质，对人、材、机的市场行情有一定的把握能力，并了解企业自身的项目管理水平和施工工艺，快速、准确、合理的组价，才能顺应工程量清单报价模式的要求。因此,开展建设工程工程量清单投标报价的研究，有助于增强招标投标法的可操作性，引导承包商开展公平合理的价格竞争，促进工程建设领域招标投标工作健康、有序地协调发展，使招投标活动更好地服务于我国社会主义经济建设，服务于建筑业的改革开放，增强我国建筑业的国际竞争能力。同时，工程量清单计价模式的出现，极大地强化了各个承包商之间在实力、信誉以及投标策略和技巧等各方面的竞争，在报价方面，
7、承包商对外必须以自己的初步报价为基础，结合自身在投标竞争环境中的地位和自己对预期利润的期望值来合理确定自己的报价。为适应工程量清单报价，承包商对内还需进行综合单价的调整与确定，以确保报价的整体竞争力。在总价无多大出入时，哪些综合单价定高，哪些综合单价定低，是有一定的技巧的。1.1.3 投标报价存在的问题虽然我国已经开始推行工程量清单计价方法，但由于处于刚刚起步阶段，对工程量清单计价模式下的投标报价研究也比较少，加上我国建筑业市场尚不规范，粗放型管理模式影响过深以及计算手段相对落后等诸多原因，使得承包商投标报价不具备竞争力。表 1.1 投标报价存在的问题Table1.1 The existing
8、 problems of bidding price 存在的问题作者及时间计价依据计价方法不合理估价不准确不合理标价竞争报价与施工脱节信息化程度低不善于应用报价策略与技巧投标报价工作流程不规范1 孙俊玲（2005） 2 葛立杰（2007） 3 贺 铸（2006） 4 田 炀（2007） 5 夏小任（2007） 6 尹建国（2005） 7 胥维桃（2006） 8 郭菊彬（2007） 9 董云芬（2006） 天津理工大学 2009 届本科毕业论文310 郭 玮（2007） 合计 5 4 5 3 1 6 5 4(资料来源：自行编制)通过上表发现投标报价存在的问题表现在：承包商对清单计价认识不清，投标
9、报价不合理，不能合理的确定利润；企业综合素质差、管理水平低；一些专业技术人员成本意识薄弱等，这些存在的问题亟待解决，从理论与实践相结合上深入开展这项工作，把投标报价管理水平提升到一个更高层次。根据以上问题，进行更深一步的总结与研究，当前我国投标报价存在的主要问题表现在以下几个方面:1综合单价的确定在综合单价确定的过程中，综合单价的组价方式值得注意。一个是拟组价项目的内容。用计价规范规定的内容与相同定额项目的内容作比较,看拟组价项目该用哪个定额项目来组合单价，即清单项目如何组价。另一个是计价规范与定额的工程量计算是否相同。在组合单价时要了解清楚具体项目包括的内容,各部分内容是直接套用定额组价,还
10、是需要重新计算工程量组价，即实际施工的工程量与清单中的工程量是否一致。通用定额是计划经济体制下的产物，反映的是社会平均消耗水平，不能真正体现承包商的实际成本,它是滞后于科学技术和经济的发展的，所以这种估价是缺乏科学依据的。在我国目前的形势下，工程量清单计价正在大力推行，要求承包商在投标中充分竞争，放开预算定额的束缚，但时至今日，承包商几乎没有自己的企业定额，在不得已的情况下，承包商只能走套用预算定额的老路。2综合单价中标高金的调整目前我国大多数承包商投标的惯用做法还是首先套用通用定额计算工程成本，再凭借经验，做一些加减调整，最终由领导拍板确定标价 1。在投标竞争中，价格上的优势是获胜的主要因素
11、之一，对于业主和承包商是一种双赢。国际市场上也认同“价低者得(The Lowest valuated bid gets the contract)”的授标原则 2，认为这是资源的优化配置。通常低价象征着业主的资源得到了最有效的配置，承包商为配合低价而采取了最有效的手段。但是目前我国大力推行工程量清单计价模式后，很多承包商本身就没有企业定额，投标价格在投标报价决策的时候，关键是对标高金的调整也没有科学的依据，通常是由领导的经验主义决定，所以确定合理的低价以求中标存在着困难。3不善于利用报价策略与技巧在确定了合理投标价格后，在此基础上正确地运用一些投标报价策略与技巧，既利于承揽工程，又能为承包商赢
12、得更多的利益。目前各承包商在这方面缺乏经验，加之投标时间很紧，这方面的工作有时还顾不上来。天津理工大学 2009 届本科毕业论文41.2 文献综述1.2.1 国外研究现状工程量清单计价法已有上百年历史，从目前国外采用的工程造价管理模式看，可分为两种类型：一种是以日本为代表的指导型；一种是以英、美为代表的自由型。其中，自由型为目前普遍采用的国际通用模式，它们都是建立在高度发达的市场经济基础之上，工程造价是依据产品价值规律和市场供求关系决定的，其配套环境规章制度非常完善和成熟。采用工程量清单计价的方法是国际上普遍使用的通行做法，具有广泛的适应性，也是比较科学合理、实用的。现以比较典型的英国 QS(
13、Quantity Surveying)制度下 3的工程量清单计价过程进行说明。英国传统的建筑工程计价模式下，一般情况下都在投标时附带由业主委托工料测量师(Quantity Surveyor)编制的工程量清单，其工程量按照 SMM(Standard Method of Measurement of Building Works)规定进行编制、汇总构成工程量清单。工程量清单通常按分部分项工程划分，工程量清单的粗细程度主要取决于设计深度，与图纸相对应，也与合同形式有关。在初步设计阶段，工料测量师根据初步设计图纸编制工程量表，在详细的技术设计阶段和施工图设计阶段，工料测量师编制最终工程量表。在工程招投
14、标阶段，工程量清单是为投标者提供一个共同竞争投标报价的基础；其次，工程量清单中的单价或价格是施工过程中支付工程进度款的依据；另外，当有工程变更时，其单价或价格也是合同价格调整或索赔的重要参考资料。承包商的估价师参照工程量清单进行成本要素分析，根据其工作经验，并收集市场信息资料、分发咨询单、汇总相应厂商及分包商报价，对每一分项工程都填入单价，以及单价与工程量相乘后的金额，其中包括人工、材料、机械设备、分包工程、临时工程、管理费和利润。所有分项工程价格之和，再加上开办费、基本费用项目(这里指投标费、保证金、保险、税金等)和指定分包工程费，构成工程总造价，一般也是承包商的投标报价（如图 1.2.1）
15、。在施工期间，每个分项工程都要计量实际完成的工程量，并按承包商报价计费。增加的工程需要重新报价，或者按类似的现行单价估价。国外许多学者对投标报价决策的影响因素有过很多研究:Dozzi 和 Abuorizk 在利用效用函数投标报价时考虑了 21 个影响因素 4:Ahmad 和 Minkarah 以及 Pesendorfer 和 swinkels结合工程项目报价的特点，提出了影响报价的关键因素:杨兰蓉则进一步把关键因素分为 3类:项目因素、企业自身因素和环境因素，其中环境因素又细分为地理因素、经济因素和经验因素 5。Li 和 Love 通过研究表明，报价决策时应重点考虑工程风险、公司实力、竞争、当
16、前任务饱和度等 4 类因素 6。目前国外的学者和工程造价管理人员多从企业的投标报价体系和报价技巧方面进行研究，尤其对投标报价的决策研究的较多，如 Gates 模型 7、Hanssman-Rivett 模型 8等。国外对报价模型的研究起步较早，自 20 世纪 50 年代以来就开始对报价决策模型进行研究，主要集中在标高金(或报高率)的确定上，许多有关标高金(或报高率)的决策方法相继发展起来 9。天津理工大学 2009 届本科毕业论文5这些模型按其考虑的影响因素多少可分为单因素报价决策模型和多因素报价决策模型。投标报价直接工作分包商援助 分包工作指定分包商指定供应商 主费用特定暂定金额非特定暂定金额
17、计日工备用金暂定金额监管住房一般工人现场设施临时工程周转设备合同条件承包商的一般费用住房设备援助总部管理费利润机会风险现金流业主的要求毛利商务费人工材料设备计量工作主成本与暂定金额项目管理费标高金估算额图 1.1 国外投标价格的构成Fig. 1.1 The structure of bidding price in abroad(资料来源：张水波，薄海，任玮玮，车静.工程估价规程，M.中国建筑工业出版社，2005 )天津理工大学 2009 届本科毕业论文6单因素报价模型在报价决策时考虑一个影响因素、两个目标，一个影响因素是指竞争者状况，两个目标是指中标概率和盈利水平。根据此类方法理论基础的不同
18、，可分为基于概率论和基于博弈论的两种报价决策模型。多因素报价决策模型在投标报价时考虑多个影响因素、多个目标，影响因素除了考虑竞争者状况外，还包括项目因素、工程公司因素和环境因素等，报价决策的主要目的是中标和盈利。此外，承包商还可从公司自身发展角度出发，设定诸如当地的市场占有率、公司资源利用的延续性等目标，从而全面考虑报价时的影响因素和公司目标。根据多因素报价决策方法所基于理论体系的不同，可分为基于效用理论和层次分析法的决策模型以及基于人工智能的决策模型 10。表 1.2 国外报价决策模型Table1.2 Bidding decision model in abroad类型模型名称影响因素基本原
19、理 优点 局限性基于标高金的单因素报价决策模型基于概率论的报价模型：Friedman 模型改进模型：Gates 模型最有利润率报价模型一般报价模型竞争对手情况Frideman 模型以最低标中标，通过计算承包商单独对每一个竞争者的赢率来计算其中标概率。他假设承包商对每个竞争者的赢率是相互独立、互不干扰的，并用其来计算对所有竞争者的赢率。Friemdman 的目标是想运用特定标价的中标概率通过最优化求解得出承包商利润最大期望值，并以此报价作为最优报价。基于概率论的报价决策模型概念明确、思路清晰、原理简单，求解过程比较容易，能够反映竞争者的历史状况。仅考虑了单一影响因素竞争者状况，该类模型要求对竞争
20、对手过去投标的有关资料和信息十分了解，并假定竞争对手的投标模式稳定不变，然而，在实际投标中是很难获得完备的资料信息，况且竞争对手的投标策略也不是固定不变的。因此，基于概率论的报价模型在实际应用中具有较大局限性。 41170.00 4 总成本万元 31491.35 5 利润总额万元 9678.65 6 净利润万元 7258.99 7 所得税万元 1.16 8 增值税万元 1334.99 9 税金及附加万元 367.80 10 纳税总额万元 4122.45 11 利税总额万元 11381.44 12 投资利润率 49.36% 13 投资利税率 58.04% 14 投资回报率 37.02% 15 回收期年 4.20 16 设备数量台（套） 164 17 年用电量千瓦时 510002.09 18 年用水量立方米 18182.06 19 总能耗吨标准煤 64.23 20 节能率 29.65% 21 节能量吨标准煤 19.19 22 员工数量人 659 16 设备数量台（套） 92 17 年用电量千瓦时 704873.66 18 年用水量立方米 24260.12 19 总能耗吨标准煤 88.70 20 节能率 21.36% 21 节能量吨标准煤 23.58 22 员工数量人 654
