1、影院经营数据分析 片区督导、影院经理如何有效利用财务 报表进行业务分析2004.12.222007.12z一、当前影院运营业务体系分析z二、杜邦财务分析体系介绍z三、如何利用财务数据进行业务分析：分收入、费用逐一进行介绍z四、影院财务指标分析与日常工作的关系处理。2大地文化传播集团一、当前影院运营业务体系分析3大地文化传播集团一、当前影院运营业务体系分析z 影院营运经营指标汇总：营业收入、营业成本、人力成本、营业管理费用营业收入人力成本营业管理费用营业成本-毛利营业利润-=毛利率4大地文化传播集团营业收入分解说明营业收入=小卖收入票房收入观影人次票价财务数据/业务数据业务数据小卖客单小卖单价5
2、大地文化传播集团影院票价的影响因素票价放映时间/时段影片分级C级B级A级节假日周末周15浮动票价注：票价的浮动应以保持或提高整体票房收入为前提。6大地文化传播集团影院票价的影响因素票价影片分级放映时间/时段竞争者票价居民消费水平外部因素内部因素行业水平7大地文化传播集团观影人次相关因素分解图观影人次场均观影人次放映场次影厅数量影片分级放映时间影片时长周15周末节假日C级B级A级标准时长非标准时长2厅3厅3厅以上票价内容季节变化正常放映增加午夜场消费意愿消费意愿8大地文化传播集团放映场次相关因素图放映场次计薪工时耗材变动人力成本机器、座椅损耗设备维修费折旧、摊销耗电量电费影院排班耗电设备管理放映
3、灯泡使用、库存管理日常管理、维护财务指标管理事项管理指标非付现成本9大地文化传播集团影响观影人次最直接因素场均观影人次观众等待时间放映时间/时段影片分级影院所在商圈环境可以做更细化的分解通过对历史数据的汇总分析，观察不同时段观影人次变化，改变放映时间，获得观影人次提升。10大地文化传播集团如何提高场均观影人次影院所在商圈环境影片分级放映时间观众等待时间依据不同影片，做好排片准备工作总结分析历史数据，关注每一时段观影人次变化丰富顾客等待时间的活动提高顾客观影意愿不同影片观影人次最大化降低顾客的不满意度接近每一时段的顾客观影需求充分利用商圈提供的顾客群体影响因素应对措施目的11大地文化传播集团小卖
4、收入观影人次小卖品种平均单价等待时间大厅设置小卖收入库存管理定价机制顾客消费习惯分析顾客消费粘性现场管理影响因素工作内容12大地文化传播集团公司绩效、财务数据及业务互动关系绩效目标财务报表数据基础业务活动是绩效目标的分解，同时也是基础业务活动的汇总13大地文化传播集团影院产业链战略地图14大地文化传播集团二、杜邦财务分析体系介绍15大地文化传播集团杜邦财务分析图16大地文化传播集团名词解释 净 资 产 收 益 率（ROE：Return On Equity） 资 产 收 益 率（ROA：Return On Assets） 权 益 乘 数（EM：Equity Multiplier）=净利润/净资产
5、净利润/总资产=总资产/净资产=17大地文化传播集团三、如何利用财务数据进行业务分析18大地文化传播集团如何看待财务报表z 财务报表数据是一种结果性的数据，只记录结果，不反映具体过程z 财务报表数据会反映经营业务层面的问题，但自身并不提供解决的答案z 利用财务报表数据进行业务分析时，要采用多种数据分析方法去发现问题：历史趋势分析；百分比变化分析等z 财务报表数据是对业务活动完成效果的验证，通过财务报表数据反映的问题，可以指导改进业务活动，提高绩效19大地文化传播集团（一）收入分析1、票房收入分析2、小卖收入分析20大地文化传播集团票房收入分析影院自身数据比较票房收入观影人次A 级片B 级片C
6、级片放映场次平均票价场均观影人次放映时间/时段周15计薪工时周末节假日调整放映时间，提高上座率。21大地文化传播集团通过分解为平均票价和观影人次，找到导致票房收入变化的主导因素。通过对直接因素的调整，从而引起票房收入的变化，产生更高的票房。通过相关因素的层层分解，找到引起票房收入变化的直接因素。22大地文化传播集团观影人次的分析z1）通过对不同级别影片放映场次变化的分析，研究其对观影人次的影响规律；z2）通过对每天每一时间段（1小时或2小时）内放映场次、观影人次变化的研究，找出观影人次变动的规律，合理调整放映时间，提高每一场次的上座率。23大地文化传播集团票房收入分析历史趋势分析（影院间比较）
7、票房收入变化率放映场次变化率A 级片B 级片C 级片月度、季度、半年度、年度变化放映时间变化率起始点、总天数比较A 级片B 级片C 级片注：通过对大地所属影院之间的对比，找出同期票房变动最大影院票房变动异常的真正原因。24大地文化传播集团25大地文化传播集团对于票房收入变化的评价标准z票房收入的变化与影院管理团队的绩效考核标准挂钩z影响票房收入变化的主要因素：z）时间、季节因素；z）上映影片质量因素（、级）；z）行业整体变化因素（更具体可以按区域：全省、全市等比较）。26大地文化传播集团小卖收入分析小卖收入结果判断平均单价小卖客单数量饮品小食品套餐观影人次C级影片B级影片A级影片数量、品种变化
8、平均等待时间下午晚上库存管理周15周末节假日库存管理计薪工时安排27大地文化传播集团小卖收入分析几个评价指标小卖收入/票房收入：通过比值变动发现问题，进而查找原因小卖客单数量/观影人次：观众消费习惯变化分析小卖平均单价/平均票价：价格敏感性分析28大地文化传播集团（二）成本、费用分析影院可控成本管理费用人力成本月薪员工工资计薪员工工资计薪工时放映场次计薪员工人数场均计薪工时场均观影人次观影人次/计薪工时反映工作强度指标反映排班效率指标29大地文化传播集团z人力成本的分析主要通过计薪工时指标来体现；z通过放映场次、计薪工时形成的场均计薪工时，来对应排班工作结果，通过各影院间的对比反映排班效率的高
9、低。z通过观影人次/计薪工时指标来反映单位计薪工时创造票房收入的能力，也检验了影院对票房预测的准确度。30大地文化传播集团管理费用分析管理费用电费维修费办公费影院推广费水费其他交通费差旅费业务招待费低值易耗品通讯费清洁费运输费注：当单项费用当月与上月比较发生明显变化时，要注明变化原因。31大地文化传播集团电费分析自用电费各类用电设备管理用电量地区电价单位耗电量指标确定放映机空调服务器音响照明办公室大堂小卖设备电视售票柜台32大地文化传播集团电费分析需要注意的几点1、财务报表中的数据要确保是所需要分析月份对应数据；2、对于各个耗电因素的分析，除利用所标注的功率指标作参照外，可以结合大地院线所有影
10、院的历史数据进行估算，确定相应的中值及波动范围；3、电费分析的目的不是一味的要降低费用的数值，而是找到其与票房收入、放映场次等指标的对应关系，能够合理的解释其数量变化。33大地文化传播集团维修费分析维修费氙灯设备大修养护用品提前预计更换时间批量采购/库存管理延长使用期院线管理层面体现34大地文化传播集团影院推广费影院推广广告宣传的投放宣传方式选择可确认结果的不可确认结果的短信码针对单个影院针对整个院线注：由院线对影院推广费的使用作统一规定，推广费使用的合理性要结合推广期内影院的各项指标综合评定。举例说明35大地文化传播集团影院作活动的效果评价z日观影人次的变化率：y）自我数据比较：通过活动期内
11、观影人次与活动期前观影人次的比较，来评价活动的效果。（日观影人次比较、场均观影人次比较）；y）与未作活动影院进行比较。z通过做活动增加的收入与作活动花费进行比较。36大地文化传播集团四、影院财务指标分析与日常工作的关系处理37大地文化传播集团1、财务指标分析的目的是为了更好的反映工作效果，促进工作效率的提升；2、财务指标分析能够快速、准确的发现问题，为日常工作改进提供数据支持；3、财务指标分析是通过数据的分析对日常工作的表述，要取得好的分析、指导效果，要不断建立和完善相应的指标考核体系，通过与标准指标的对比，快速发现问题、解决问题。38大地文化传播集团影院管理工作总描述、人、财、物的管理；、影
12、院管理的核心是实现利润（收入成本费用）的最大化，所有工作都围绕这一终极目标进行；、影院经营活动是持续进行的，利润最大化的实现是以服务品质的保持和提升为前提条件的，两者是相互促进的；、影院作为独立的运营单元，管理上要涵盖所有与影院业务相关的事项，可控因素必须要做好，做到有据可查，以数据说话，对于不可控因素要进行分析、总结，找到可以为自己利用的因素对其施加影响，使之按照我们预期的方向发展。39大地文化传播集团管理的目标减少差异管理的方向：不断细化，将不可控因素进行分解，对其施以最大的影响，使之按照我们预期的方向发展。对于目前的工作，首先要完成总部下达的考核目标，在每天的实际工作中去进行数据的积累、总结和分析，通过历史数据去发现可能存在的规律，在今后工作中利用规律去改善和提升工作绩效。40大地文化传播集团目前影院运营过程中存在的主要差异z票房差异：拍片预期影院预期实际票房z小卖差异：影院预期实际客单z计薪工时差异：预计观影人次实际观影人次41大地文化传播集团42大地文化传播集团THE END43大地文化传播集团
