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商品经济发展 .pdf

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资源描述

1、 北京市天元律师事务所 关于长航凤凰股份有限公司转让 13 艘船舶资产、相关债务及人员事宜之关联交易 的法律意见书 北京市天元律师事务所 北京市西城区丰盛胡同 28 号太平洋保险大厦 10 层 邮编:100032 关于长航凤凰股份有限公司转让 13 艘船舶资产、相关债务及人员事宜之关联交易 法律意见书 目录 释 义 .2 正 文 . 9912171924252929353636一、 本次交易之交易各方的主体资格 . 一、 本次交易涉及的合同或协议 . 二、 本次交易的目标资产 . 三、 本次交易的相关负债 . 四、 本次交易的相关人员 . 五、 本次交易的批准与授权 . 六、 本次交易的披露义

2、务 . 七、 本次交易涉及的关联交易和同业竞争 . 八、 参与本次交易的中介服务机构的资质 . 九、 本次交易的特别事项 . 十、 结论意见 . 1 关于长航凤凰股份有限公司转让 13 艘船舶资产、相关债务及人员事宜之关联交易 法律意见书 释 义 除非本法律意见书中明确另有所指,以下词语具有如下定义: 词语 指 含义 贵公司、公司或长航凤凰 指 长航凤凰股份有限公司。 长航国际 指 上海长航国际海运有限公司。 长航有限 指 中国长江航运有限责任公司。 长航集团 指 中国长江航运(集团)总公司,系长航凤凰的控股股东。中外运长航集团 指 中国外运长航集团有限公司,系长航凤凰的实际控制人。 中船重工

3、贸易 指 中国船舶重工国际贸易有限公司。 渤海重工 指 渤海船舶重工有限责任公司。 各方 指 包括长航凤凰、长航国际、长航有限在内的各方。 5.8 吨船舶建造合同 指 长航凤凰与中船重工贸易和渤海重工就建造 9 艘 5.8 吨散货船而签署的一系列的建造合同,包括: (1)于 2007 年 2 月 28 日签字生效的57300 载重吨级散货船建造合同 (船体编号分别为 BH409-7/8/10/11/12);(2)于 2007 年 8 月 16 日签字生效的 4 艘 57300 载重吨级散货船建造合同(船体编号分别为BH409-15/16/17/18); (3)于 2007 年 8 月 16 日

4、签字生效的建造合同补充协议二; (4)于 2009 年 7 月 6 日签字生效的9 艘 57300 吨散货船-BH409-7/8/10/11/12/15/16/17/18 建造合同补充协议(9 艘 57300 吨散货船 BH409-7/8/10/11/12/15/16/17/18对应改为 9 艘 58000 吨散货船BH418-6/7/8/9/10/11/12/13/14)。 2 关于长航凤凰股份有限公司转让 13 艘船舶资产、相关债务及人员事宜之关联交易 法律意见书 4.5 吨船舶建造合同 指 长航凤凰与中船重工贸易和渤海重工就建造 6 艘 4.5 吨散货船签署的一系列的建造合同,包括: (

5、1) 于 2008 年 7 月 18 日签字生效的45000 载重吨散货船建造合同(船体编号分别为 BH4172/3/5/6 );(2) 2009 年 9 月 26 日签字生效的6 艘 45000 吨散货船-BH417-1/2/3/4/5/6 建造合同补充协议; (3) 2010 年 6 月 8 日签字生效的45000 吨散货船-BH417-5/6 建造合同补充协议(二); (4) 2011 年 8 月 15 日签字生效的6 艘 45000 吨散货船-BH417-1/2/3/4/5/6 建造合同补充协议(三); (5) 于 2011 年 8 月 15 日签字生效的 6 艘 45000 吨散货船

6、-BH417-1/2/3/4/5/6 建造合同补充协议(四)。 造船合同之补充协议 指 长航凤凰与中船重工贸易和渤海重工就建造 9 艘 5.8 万吨散货船和 4 艘 4.5 万吨散货船(BH417-2/3/5/6 ),共计 13 艘散货船事宜而签署的补充协议,包括: (1)于 2012 年 7 月 14 日签订的4 艘 4.5 万吨散货船( BH417-2/3/5/6 )和 9 艘 5.8 万吨散货船(BH418-6/7/8/9/10/11/12/13/14 )建造合同补充协议;(2)于 2012 年 7 月 14 日签订的2 艘 45000 吨生产训练船-BH417-5/6 建造合同补充协议

7、(五)。 建造合同 指 长航凤凰与中船重工贸易和渤海重工就 9 艘 5.8 万吨散货船和 4 艘 4.5 万吨散货船,共计 13 艘散货船建造而签署的全部合同,包括 5.8 吨船舶建造合同、 4.5 吨船舶建造合同和造船合同之补充协议。 框架协议 指 长航凤凰、长航国际和长航有限于 2012 年 8 月 28 日就本次交易而签署的名为框架协议 -关于转让及承接 13艘船舶资产、相关债务及人员事宜的最终法律文件。目标资产 指 资产评估报告中载明的截至基准日的资产账面价值3 关于长航凤凰股份有限公司转让 13 艘船舶资产、相关债务及人员事宜之关联交易 法律意见书 为 333,687.00 万元,经

8、评估后,评估价值为 223,541.02万元的 13 艘船舶资产, 分别是: 9 艘 58000 载重吨散货船:长航沧海(船舶编号 BH418-6)、长航浩海( BH418-7 )、长航泓海( BH418-8)、长航津海( BH418-9)、长航润海(BH418-10 )、长航浦海( BH418-11)、长航淮海(BH418-12 )、长航瀚海(BH418-13)、长航滨海(BH418-14)及 4 艘 45000载重吨散货船:长航盛海(BH417-2 )、长航平海( BH417-3 )、长航幸海( BH417-5)和长航福海(BH417-6 ),资产范围及具体情况以资产评估报告列明的为准。

9、相关债务 指 资产评估报告中载明的截至基准日的负债,账面价值为 330,741.72 万元,经评估后,评估价值为 330,741.72万元的债务组合,包括短期借款、长期借款、应付利息和应付账款,其具体范围以资产评估报告列明的债务范围为准。 相关人员 指 由长航凤凰和长航国际根据 “自愿协商、择优选择 ”原则,在框架协议生效后 15 个工作日内共同协商确定的由长航国际接收的相关人员。 基准日 指 中通诚资产评估有限公司和天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)在评估和审计长航凤凰的目标资产和相关债务时所确定的基准日,即 2012 年 6 月 30 日。 审计报告 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合

10、伙)于 2012 年 8月 23 日对截止至基准日的长航凤凰的目标资产和相关债务的财务状况出具的编号为天职汉 QJ2012T5 号 的长航凤凰股份有限公司专项审计报告。 资产评估报告 指 具有国有资产评估资格的中通诚资产评估有限公司于2012 年 8 月 27 日对截止至基准日的长航凤凰的目标资4 关于长航凤凰股份有限公司转让 13 艘船舶资产、相关债务及人员事宜之关联交易 法律意见书 产和相关债务的价值出具的编号为中通评报字2012172 号的长航凤凰股份有限公司拟转让 “长航沧海 “等13 艘船舶资产及相关负债项目资产评估报告。 本次交易 指 各方通过框架协议第四条、 第五条和第六条规定的

11、交易方式,为实现框架协议所述之交易目的及结果而实施的长航凤凰同意概括转让,且长航国际同意概括受让,长航凤凰在建造合同项下权利和义务(即长航国际在承接建造合同项下接收 13 艘船舶目标资产的权利的同时,承接建造合同项下支付未付造船款等义务);与此同时,长航国际同意承接与目标资产有关的相关债务(其中由长航有限承接 43327 万元债务)及相关人员的整体交易。工作日 指 除了周六、周日及中国宣布的其他全国性的节假日以外的任何一天。 元 指 中国的法定货币人民币元或 RMB。 中国 指 中华人民共和国,但就框架协议之目的,不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾省。 5 关于长航凤凰股份有限公司转让

12、 13 艘船舶资产、相关债务及人员事宜之关联交易 法律意见书 北北京京市市天天元元律律师师事事务务所所中国 北京市西城区丰盛胡同28 号太平洋保险大厦10层 电话: (8610) 5776-3888; 传真 : (8610)5776-3777. 网址: 邮编 :100032 BEIJING TIANYUAN LAW FIRMM 北京市天元律师事务所 关于长航凤凰股份有限公司转让 13艘船舶资产、相关债务及人员之关联交易 的法律意见书 京天股字(2012 )第118 号 长航凤凰股份有限公司 : 北京市天元律师事务所(下称“ 本所 ”)接受长航凤凰的委托,根据 中华人民共和国公司法 、 中华人

13、民共和国证券法 、 深圳证券交易所股票上市规则( 2012年修订) 、 律师事务所从事证券法律业务管理办法 、 律师事务所证券法律业务执业规则(试行) 等规定及本法律意见书出具日以前 已经发生或者存在的事实,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,就贵公司向关联方长航国际、长航有限转让13艘船舶的建造合同项下权利和义务、相关债务及相关人员事宜(下称“ 本次交易” )出具本法律意见。 为出具本法律意见书,本所律师查阅了本所律师认为出具本法律意见书所应查阅的文件和资料,包括本次交易各方的主体资格、本次交易涉及的合同和协议、本次交易的授权和批准、涉及关联交易及同业竞争的文件、本次交易所涉

14、及的其它中介机构的有关文件、资产权属证明等文件,听取了有关各方就有关事实的陈述和说明。该等文件、资料及相关各方的相关说明构成本所律师出具本法律意见书的基础。 6 关于长航凤凰股份有限公司转让 13 艘船舶资产、相关债务及人员事宜之关联交易 法律意见书 本法律意见书所列示的内容系本所律师就与本次交易有关的法律问题发表的结论性意见, 该等结论性意见的依据和本所律师对该等结论性意见的核查验证过程详见本所工作底稿。工作底稿由本所保存。 对于本法律意见书,本所特做如下声明: 1、 本所及经办律师依据中华人民共和国证券法 、律师事务所从事证券法律业务管理办法和律师事务所证券法律业务执业 规则(试行)等规定

15、及本法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实,严格 履行了法定职责,遵循了勤勉尽责和诚实信用原则,进行了充分的核查验证,保证 本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整,所发表的结论性意见合法、准确, 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担相应法律责任。 2、 本法律意见书仅就与本次交易有关的中国法律问题发表法律意见,并不对有关会计、审计、资产评估等非法律专业事项发表评论。 本所在本法律意见书中对有关会计报表、审计报告、资产评估报告等专业报告中某 些数据和结论的引述,不表明本所对这些数据、结论的真实性和准确性做出任何明 示或默示的保证,本所依赖具备资质的专业机构的意见对该等专业问题作出

16、判断。 但是本所在引述有关数据和结论时,已经履行了一般人的注意义务并在本法律意见书中加以说明。 3、 本所仅依据本法律意见书出具日以前已经发生 或存在的事实,并基于对有关事实的了解和对中国法律的理解发表法律意见。 4、 本法律意见书系依据截至本法律意见书签署日期现行有效的中国法律而出具。 5、 对于本法律意见书至关重要而又无法得到独立 证据支持的事实,本所律师依赖于政府有关部门、长航凤凰、其他有关单位或有关 人士出具或提供的证明文件、证言、或文件复印件出具法律意见。 7 关于长航凤凰股份有限公司转让 13 艘船舶资产、相关债务及人员事宜之关联交易 法律意见书 6、 本法律意见书仅供长航凤凰本次

17、交易之目的使用,不得用作任何其他目的。 7、 本所律师同意将本法律意见书作为长航凤凰就 本次交易申请披露之法律文件,随其他材料一同上报深圳市证券交易所及有关证券监督管理机关。 8、 本所同意长航凤凰按照深圳市证券交易所和/ 或有关证券监管管理机关的审核要求,在有关文件中部分引用本法律意见书的意见及 结论,但该引述不应采取任何可能导致对本所意见的理解出现偏差的方式进行。 基于以上依据及声明,本所对公司本次交易发表法律意见如下: 8 关于长航凤凰股份有限公司转让 13 艘船舶资产、相关债务及人员事宜之关联交易 法律意见书 正 文 一、 本次交易之交易各方的主体资格 本次交易之交易各方包括长航凤凰、

18、 长航国际和长航有限三方,其中长航凤凰为目标资产、相关债务和相关人员的转让方,长航国际、长航有限为目标资产、相关债务和相关人员的受让方。其各自的主体资格情况如下: (一) 长航凤凰的主体资格 1、 长航凤凰的前身是武汉凤凰股份有限公司,系 经武汉市体制改革委员会批准,于1992年6月15日由中国石化武汉石油化工厂、中国人民保险公司武汉市分公司青山区支公司等单位共同发起设立,设立时注册资本为人民币5100万元。 2、 经武汉市人民政府批准,并经中国证监会审核通过, 1993年长航凤凰向社会公众发行人民币普通股 32,400,000股,并于1993 年 10月 25日在深圳证券交易所挂牌交易。 3

19、、 2000年10月20日,武汉凤凰股份有限公司更名为中国石化武汉凤凰股份有限公司。 4、 2005年,中国石化武汉凤凰股份有限公司以其拥有的石化资产和相应负债与长航集团拥有的干散货运输资产和相关负债进行置换,双方分别于2005 年 10月 18日、2006年 1月 6日签订了资产置换协议以及补充协议,并取得了国务院国有资产监督管理委员会的审核通过及公司股东大会的批准。 2006年6月,中国石化武汉凤凰股份有限公司更名为长航凤凰股份有限公司。 5、 根据长航凤凰目前持有的武汉市工商行政管理局于2012年3月10日颁发的企业法人营业执照(注册号: 420100000190997)显示:长航凤凰注

20、册资本(实收资本)为 674,722,300元;注册地址为江汉区民权路39 号汇江大厦;法定代表人为朱宁;公司类型为股份有限公司;经营范围为船舶租赁、销售、维修及技术开发;引航、9 泓域咨询MACRO/ 油脂混合设备项目预算报告油脂混合设备项目预算报告规划设计 / 投资分析 泓域咨询MACRO/ 油脂混合设备项目预算报告一、预算编制说明本预算报告是xxx实业发展公司本着谨慎性的原则,结合市场和业务拓展计划,在公司预算的基础上,按合并报表要求编制的,预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年,即2019-2023年。二、公司基本情况(一)公司概况在

21、本着“质量第一,信誉至上”的经营宗旨,高瞻远瞩的经营方针,不断创新,全面提升产品品牌特色及服务内涵,强化公司形象,立志成为全国知名的产品供应商。公司致力于创新求发展,近年来不断加大研发投入,建立企业技术研发中心,并与国内多所大专院校、科研院所长期合作,产学研相结合,不断提高公司产品的技术水平,同时,为客户提供可靠的技术后盾和保障,在新产品开发能力、生产技术水平方面,已处于国内同行业领先水平。公司秉承“科技创新、诚信为本”的企业核心价值观,培养出一支成熟的售后服务、技术支持等方面的专业人才队伍,建立了完善的售后服务体系。快速的售后服务,有效地提高了客户的满意度,提升了客户对公司的认知度和信任度。

22、(二)公司经济指标分析泓域咨询MACRO/ 油脂混合设备项目预算报告2018年xxx科技公司实现营业收入8405.93万元,同比增长11.22%(847.66万元)。其中,主营业务收入为7444.74万元,占营业总收入的88.57%。2018年营收情况一览表序号 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计1 营业收入 1765.25 2353.66 2185.54 2101.48 8405.932 主营业务收入 1563.40 2084.53 1935.63 1861.18 7444.742.1 油脂混合设备(A) 515.92 687.89 638.76 614.19 2456.76

23、2.2 油脂混合设备(B) 359.58 479.44 445.20 428.07 1712.292.3 油脂混合设备(C) 265.78 354.37 329.06 316.40 1265.612.4 油脂混合设备(D) 187.61 250.14 232.28 223.34 893.372.5 油脂混合设备(E) 125.07 166.76 154.85 148.89 595.582.6 油脂混合设备(F) 78.17 104.23 96.78 93.06 372.242.7 油脂混合设备(.) 31.27 41.69 38.71 37.22 148.893 其他业务收入 201.85 2

24、69.13 249.91 240.30 961.19根据初步统计测算,2018年公司实现利润总额1670.11万元,较2017年同期相比增长267.17万元,增长率19.04%;实现净利润1252.58万元,较2017年同期相比增长231.10万元,增长率22.62%。2018年主要经济指标项目 单位 指标完成营业收入 万元 8405.93泓域咨询MACRO/ 油脂混合设备项目预算报告完成主营业务收入 万元 7444.74主营业务收入占比 88.57%营业收入增长率(同比) 11.22%营业收入增长量(同比) 万元 847.66利润总额 万元 1670.11利润总额增长率 19.04%利润总额

25、增长量 万元 267.17净利润 万元 1252.58净利润增长率 22.62%净利润增长量 万元 231.10投资利润率 42.74%投资回报率 32.06%财务内部收益率 22.15%企业总资产 万元 11599.58流动资产总额占比 万元 28.24%流动资产总额 万元 3275.51资产负债率 24.21%三、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化;2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变,所在行业形势、市场行情无异常变化;3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变;4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变

26、;泓域咨询MACRO/ 油脂混合设备项目预算报告5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行,不受政府行为的重大影响,不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难;6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成,各项业务合同顺利达成,并与合同方无重大争议和纠纷,经营政策不需做出重大调整;7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。四、宏观环境分析1、制造业可以直接反映出一个国家的生产力水平,是国民经济的根基且占有重要份额,各经济体均予以大力发展。比如,德国政府提出的工业4.0,就是要提升制造业的智能化水平;中国制造2025,是我国实施

27、制造强国战略第一个十年的行动纲领;美国也提出要复兴制造业。目前,我国正在加快制造强国建设,中国制造2025也在抓紧推进。就如其他领域一样,我国发展制造业是持开放态度的。2、 “十三五”时期,要以转变经济发展方式为目标,以科学发展、跨越发展为主线,顺应世界科技飞速发展带来的新机遇和新挑战,加快产业升级换代,积极谋划战略性新兴产业、高技术发展重点,培育壮大具有当地特色的产业集群;紧紧抓住加快培育发展战略性新兴产业的新机遇,跟踪世界高技术产业发展动态,立足现有产业基础,充分利用国际和国内资源,加泓域咨询MACRO/ 油脂混合设备项目预算报告强创新引领,不断改造提升传统优势产业,大力培育壮大区域特色和

28、比较优势的战略性新兴产业,力争建成一批有自主核心技术、有一定市场规模和良好经济社会效益的产业集群,推动产业结构转型升级,为建设创新型先进制造业基地提供有力支撑。五、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算,各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。六、预算分析未来5年xxx实业发展公司将继续扩大生产规模,主要投资用途包括:新建研发生产基地、补充流动资金等。(一)固定资产预算2019年计划固定资产投资4966.13(万元)。固定资产投资预算表序号 项目 单位 建筑工程费设备购置及安装费其它费用 合计 占总投资比例1 项目建设投资 万元

29、2081.19 1519.86 188.97 4966.131.1 工程费用 万元 2081.19 1519.86 8604.161.1.1 建筑工程费用 万元 2081.19 2081.19 30.60%1.1.2 设备购置及安装费 万元 1519.86 1519.86 22.34%1.2 工程建设其他费用 万元 1365.08 1365.08 20.07%泓域咨询MACRO/ 油脂混合设备项目预算报告1.2.1 无形资产 万元 784.96 784.961.3 预备费 万元 580.12 580.121.3.1 基本预备费 万元 263.55 263.551.3.2 涨价预备费 万元 31

30、6.57 316.572 建设期利息 万元3 固定资产投资现值 万元 4966.13 4966.13(二)流动资金预算预计新增流动资金预算1836.11万元。流动资金投资预算表序号 项目 单位 达产年指标 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年1 流动资产 万元 8604.16 4543.56 7470.96 8604.16 8604.16 8604.161.1 应收账款 万元 2581.25 1548.75 2065.00 2581.25 2581.25 2581.251.2 存货 万元 3871.87 2323.12 3097.50 3871.87 3871.87 3871.871.2.1

31、 原辅材料 万元 1161.56 696.94 929.25 1161.56 1161.56 1161.561.2.2 燃料动力 万元 58.08 34.85 46.46 58.08 58.08 58.081.2.3 在产品 万元 1781.06 1068.64 1424.85 1781.06 1781.06 1781.061.2.4 产成品 万元 871.17 522.70 696.94 871.17 871.17 871.171.3 现金 万元 2151.04 1290.62 1720.83 2151.04 2151.04 2151.042 流动负债 万元 6768.05 4060.83

32、5414.44 6768.05 6768.05 6768.052.1 应付账款 万元 6768.05 4060.83 5414.44 6768.05 6768.05 6768.053 流动资金 万元 1836.11 1101.67 1468.89 1836.11 1836.11 1836.114 铺底流动资金 万元 612.03 367.22 489.63 612.03 612.03 612.03(三)总投资预算构成分析泓域咨询MACRO/ 油脂混合设备项目预算报告1、总投资预算分析:总投资预算6802.24万元,其中:固定资产投资4966.13万元,占项目总投资的73.01%;流动资金183

33、6.11万元,占项目总投资的26.99%。2、固定资产预算分析:本期工程项目固定资产投资包括:建筑工程投资2081.19万元,占项目总投资的30.60%;设备购置费1519.86万元,占项目总投资的22.34%;其它投资1365.08万元,占项目总投资的20.07%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=4966.13+1836.11=6802.24(万元)。总投资预算一览泓域咨询MACRO/ 油膏项目预算报告油膏项目预算报告规划设计 / 投资分析 泓域咨询MACRO/ 油膏项目预算报告一、预算编制说明本预算报告是xxx有限责任公司本着谨慎性的原则,结合市场和业务拓展计划,在公司预算

34、的基础上,按合并报表要求编制的,预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年,即2019-2023年。二、公司基本情况(一)公司概况顺应经济新常态,需要公司积极转变发展方式,实现内涵式增长。为此,公司要求各级单位通过创新驱动、结构优化、产业升级、提升产品和服务质量、提高效率和效益等路径,努力实现“做实、做强、做大、做好、做长”的发展理念。公司依托集团公司整体优势、发展自身专业化咨询能力,以助力产业提高运营效率为使命,提供全方面的业务咨询服务。公司坚守企业契约精神,专业为客户提供优质产品,致力成为行业领先企业,创造价值,履行社会责任。(二)公司经济指

35、标分析2018年xxx(集团)有限公司实现营业收入12522.25万元,同比增长14.65%(1599.90万元)。其中,主营业务收入为10491.35万元,占营业总收泓域咨询MACRO/ 油膏项目预算报告入的83.78%。2018年营收情况一览表序号 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计1 营业收入 2629.67 3506.23 3255.79 3130.56 12522.252 主营业务收入 2203.18 2937.58 2727.75 2622.84 10491.352.1 油膏(A) 727.05 969.40 900.16 865.54 3462.152.2 油膏(

36、B) 506.73 675.64 627.38 603.25 2413.012.3 油膏(C) 374.54 499.39 463.72 445.88 1783.532.4 油膏(D) 264.38 352.51 327.33 314.74 1258.962.5 油膏(E) 176.25 235.01 218.22 209.83 839.312.6 油膏(F) 110.16 146.88 136.39 131.14 524.572.7 油膏(.) 44.06 58.75 54.56 52.46 209.833 其他业务收入 426.49 568.65 528.03 507.72 2030.90

37、根据初步统计测算,2018年公司实现利润总额2871.01万元,较2017年同期相比增长677.24万元,增长率30.87%;实现净利润2153.26万元,较2017年同期相比增长364.76万元,增长率20.39%。2018年主要经济指标项目 单位 指标完成营业收入 万元 12522.25完成主营业务收入 万元 10491.35主营业务收入占比 83.78%营业收入增长率(同比) 14.65%泓域咨询MACRO/ 油膏项目预算报告营业收入增长量(同比) 万元 1599.90利润总额 万元 2871.01利润总额增长率 30.87%利润总额增长量 万元 677.24净利润 万元 2153.26

38、净利润增长率 20.39%净利润增长量 万元 364.76投资利润率 48.21%投资回报率 36.16%财务内部收益率 29.85%企业总资产 万元 15294.94流动资产总额占比 万元 30.42%流动资产总额 万元 4652.81资产负债率 26.43%三、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化;2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变,所在行业形势、市场行情无异常变化;3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变;4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变;泓域咨询MACRO/ 油膏项目预算报告5、公司的生产

39、经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行,不受政府行为的重大影响,不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难;6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成,各项业务合同顺利达成,并与合同方无重大争议和纠纷,经营政策不需做出重大调整;7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。四、宏观环境分析1、当前,我国制造业发展面临着稳增长和调结构的双重困境、发达国家和新兴经济体的双重挤压、低成本优势快速递减和新竞争优势尚未形成的两难局面。在这一“爬坡过坎”的关键时期,中国制造2025出台,既立足当前,面向制造业转型升级、提质增效,提出了九大战略任务、五

40、项重点工程和若干重大政策举措;又着眼长远,着眼应对新一轮科技革命和产业变革,围绕先进制造和高端装备制造,前瞻部署了重点突破的十大战略领域,描绘了未来30年建设制造强国的宏伟蓝图和梯次推进的路线图。2、投资项目建设有利于促进项目承办单位技术水平提升,有利于促进企业自主研发能力提高,坚持重点突破与整体推进有机结合;紧紧围绕战略性新兴产业、高技术产业发展重点,把有限的科技资源集中到事关战略性新兴产业发展的关键技术、领域,集中到事关企业科技创新能力提升的泓域咨询MACRO/ 油膏项目预算报告重要环节,为此,投资项目建设有利于发挥导向、牵引、辐射和带动作用,延伸相关产业链,壮大产业集群,增强相关产业的发

41、展水平和竞争能力。五、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算,各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。六、预算分析未来5年xxx有限责任公司将继续扩大生产规模,主要投资用途包括:新建研发生产基地、补充流动资金等。(一)固定资产预算2019年计划固定资产投资7194.85(万元)。固定资产投资预算表序号 项目 单位 建筑工程费设备购置及安装费其它费用 合计 占总投资比例1 项目建设投资 万元 2988.55 2245.19 165.78 7194.851.1 工程费用 万元 2988.55 2245.19 11933.181.1.1 建筑工程费用 万元

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