1、于期货保证金账户内的资金、期货合约等）及其收益；由于该等机构或该机 构会员单位等本合同当事人外第三方的欺诈、疏忽、 过失或破产等原因给委托财 产造成的损失等。 4、资产管理人对因其投资产生的存放或存管在资产托管人以外机构的委托 资产，在谨慎挑选并要求保证委托财产安全的前提下，就该机构对委托财产的安 全保管义务及该机构或该机构会员单位等本合同当事人外第三方的欺诈、疏忽、 过失或破产等原因给委托财产造成的损失等。 5、资产委托人理解委托财产的投资、运作、托管面临本合同第二十节中列 举的各类风险， 资产管理人及资产托管人就委托财产面临的上述固有风险免于承 担责任。 6、对于无法预见、无法抗拒、无法避
2、免且在本合同签署之日后发生的不可 抗力事件，导致合同当事人方无法全部履行或部分履行本合同的， 任何一方当事 人不承担违约责任， 但是， 合同各方当事人应当在合理行为能力范围内勤勉尽责， 以降低此类事件对委托财产和其他当事人方的影响； 广发基金-稳进 2 号多空策略 A 期资产管理计划投资说明书 17 7、因证券市场波动、上市公司合并、计划财产规模变动、股权分置改革中 支付对价等资产管理人之外的因素致使计划财产投资不符合本合同项下约定的 投资策略的，将不视为资产管理人的违约行为。 8、法律法规规定及本合同约定的其他情况。 （二）资产管理人、资产托管人在履行各自职责的过程中，违反法律法规的 规定或
3、者本合同约定，给计划财产或者资产委托人造成损害的，应当分别对各自 的行为依法承担赔偿责任， 但不因各自职责以外的事由与其他当事人承担连带赔 偿责任；资产管理人、资产托管人因共同行为给计划财产或资产委托人造成损害 的，应当承担连带赔偿责任。对损失的赔偿，仅限于直接损失。 （三）违约退出 1、 资产委托人在合同约定的开放日之外的日期或时间主动提出退出申请的， 视为违约退出。 2、违约退出的处理。 （1）违约退出的方式和金额限制等。参照本合同“资产管理计划的参与和退 出”等条款的约定。 （2）违约退出的程序。资产委托人违约退出的，需遵循代销机构或资产管 理人的违约退出规定。详细规则以代销机构或资产管
4、理人的公布为准。 （3）违约退出的价格。违约退出份额净值为申请受理当日的计划份额净值。 （4）退出违约金。资产委托人违约退出的，应支付净退出金额（扣除管理 费、托管费和业绩报酬等费用后的实际退出金额）的 2%作为退出违约金，退出 违约金全额归入资产管理计划财产。 （5）违约退出金额和违约金的计算： 违约退出款项的计算方法如下： 违约退出总额退出份额 退出受理当日计划份额净值 违约退出金额违约退出总额业绩报酬 违约金违约退出金额 违约退出费率 违约退出净额违约退出金额违约金 （6）因资产委托人违约退出可能导致合同终止而影响其他委托人权益的， 资产管理人有权拒绝或部分接受资产委托人的违约退出申请。
5、 广发基金-稳进 2 号多空策略 A 期资产管理计划投资说明书 18 （四）在发生一方或多方违约的情况下，在最大限度地保护资产委托人利益 的前提下，本合同能够继续履行的应当继续履行。 非违约方当事人在职责范围内 有义务及时采取必要的措施，防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一 步扩大的，不得就扩大的损失要求赔偿。 非违约方因防止损失扩大而支出的合理 费用由违约方承担。 六、六、法律适用和争议的处理法律适用和争议的处理 有关本合同的签署和履行而产生的任何争议及对本合同项下条款的解释， 均 适用中华人民共和国法律法规（为本合同之目的，在此不包括香港、澳门特别行 政区及台湾地区法律法规） ，并
6、按其解释。 各方当事人同意，因本合同而产生的或与本合同有关的一切争议， 合同当事 人应尽量通过协商、调解途径解决。经友好协商未能解决的，应提交中国国际经 济贸易仲裁委员会，根据该会当时有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁地点为深圳， 仲裁裁决是终局性的并对各方当事人具有约束力，仲裁费由败诉方承担。 争议处理期间，合同当事人应恪守各自的职责，继续忠实、勤勉、尽责地履 行资产管理合同规定的义务，维护资产委托人的合法权益。 第三章第三章 资产管理资产管理人与资产托管人概况人与资产托管人概况 一、一、资产管理人资产管理人 名称：广发基金管理有限公司 住所：广东省珠海市横琴新区宝中路 3 号 4004-56 室
7、 通信地址：广东省广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 3133 层 法定代表人：王志伟 联系人：李姝 联系电话：020-89188952 传真：020-89899162 网站： 成立时间：2003 年 8 月 5 日 广发基金-稳进 2 号多空策略 A 期资产管理计划投资说明书 19 批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会证监基金字 200391 号 注册资本：人民币 1.2 亿元 组织形式: 有限责任公司 经营范围：基金募集、基金销售、资产管理、中国证监会许可的其他业务 存续期间：持续经营 二、二、资产托管人资产托管人 名称：招商银行股份有限公司 住所：深圳市深南大道
8、 7088 号招商银行大厦 法定代表人：傅育宁 联系人：张燕 联系电话：0755-83199084 网站： 第四章第四章 投资风险揭示投资风险揭示 计划投资可能面临下列各项风险，包括但不限于： 一、市场风险一、市场风险 证券市场价格因受各种因素的影响而引起的波动，将使计划资产面临潜在的 风险。市场风险可以分为股票投资风险和债券投资风险。 （一）股票投资风险主要包括： 1、国家货币政策、财政政策、产业政策等的变化对证券市场产生一定的影 响，导致市场价格水平波动的风险。 2、宏观经济运行周期性波动，对股票市场的收益水平产生影响的风险。 3、上市公司的经营状况受多种因素影响，如市场、技术、竞争、管理
9、、财 务等都会导致公司盈利发生变化，从而导致股票价格变动的风险。 （二）债券投资风险主要包括： 1、市场平均利率水平变化导致债券价格变化的风险。 2、债券市场不同期限、不同类属债券之间的利差变动导致相应期限和类属 广发基金-稳进 2 号多空策略 A 期资产管理计划投资说明书 20 债券价格变化的风险。 3、债券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，或由于债券发行人信用质 量降低导致债券价格下降的风险。 （三）股指期货投资风险主要包括： 1、股指期货的市场风险 由于保证金交易具有杠杆性，当出现不利行情时，股价指数微小的变动就可 能会使投资者权益遭受较大损失； 股指期货实行当日无负债结算制度，对资金
10、管 理要求非常高。价格波动剧烈的时候可能面临追加保证金的问题， 如果没有在规 定的时间内补足保证金，按规定将被强制平仓，因此本资产管理计划进行股指期 货交易会面临较大的市场风险。 2、信用风险 对于股指期货交易而言，信用风险发生的概率极小，原因是在进行股指期货 交易时，交易所有一套独特的交易体系，如设立一系列的保证金制度，最低资金 要求，逐日盯市结算措施及强行平仓制度等，使整个市场的信用风险下降。但这 种由结算公司充当所有投资者的交易对手， 并承担履约责任，一旦结算公司出现 风险暴露，由于其风险过度集中，在重大风险事件发生时，或风险监控制度不完 善时也会发生信用风险。 3、结算风险 金融期货投
11、资的结算及金附件七 財務資料綜合分析表申請股票第一上櫃公司名稱(中文)： 公司申請股票第一上櫃公司名稱(英文)： 1.申請公司最近二年度財務資料分析表(1) 資產負債表-我國主管機關認可之國際財務報導準則單位：新台幣仟元項 目 年底 年底 年底金額金額註(1)註(2)金額註(1)註(2)資產負債表 流動資產 基金及投資 動產、廠房及設備固定資產 無形資產 其他資產資產總額 流動負債 非動長期負債 其他負債負債總額歸屬於母公司業主之權 股本 資本公積 保留盈餘其他權金融商品未實現損益 累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失庫藏股票非控制權股東權益總額資料來源:採用我國主管機關認可之國際財務報導
12、準則之財務資滿3個者，應另填具下表(3)及(4)採用我國財務會計準則之合併財務資。(我國主管機關認可之國際財務報導準則及我國財務會計準則之財務資填具年度合計應不少於3個年度，惟若兩者差異不大，我國財務會計準則可與我國主管機關認可之國際財務報導準則之財務資並列，惟需特別加註每年度所採用之會計準則)註：（1）較前一年度增減金額 （2）較前一年度增減比率(2) 綜合損益表-我國主管機關認可之國際財務報導準則 單位：新台幣仟元項 目 年度 年度 年度金額金額註(1)註(2)金額註(1)註(2)綜合損益表 營業收入 營業成本營業毛利 營業費用營業利益損益 營業外收入及利益 營業外支出費用及損失稅前淨繼續
13、營業部門單位本期淨利稅前淨利（淨損） 所得稅費用繼續營業部門淨利（淨損）停業單位損失部門損益非常損益會計原則變動之累積影響數本期淨利（淨損）本期其他綜合損（稅後淨額）本期綜合損總額淨歸屬於母公司業主淨歸屬於非控制權綜合損總額歸屬於母公司業主綜合損總額歸屬於非控制權每股盈餘資料來源:採用我國主管機關認可之國際財務報導準則之財務資滿3個者，應另填具下表(3)及(4)採用我國財務會計準則之合併財務資。(國際財務報導準則及我國財務會計準則之財務資填具年度合計應不少於3個年度，惟若兩者差異不大，我國財務會計準則可與國際財務報導準則之財務資並列，惟需特別加註每年度所採用之會計準則)註：（1）較前一年度增減
14、金額 （2）較前一年度增減比率(3) 資產負債表-我國財務會計準則單位：新台幣仟元項 目 年底 年底 年底金額金額註(1)註(2)金額註(1)註(2)資產負債表 流動資產 基金及投資 固定資產 無形資產 其他資產資產總額 流動負債 長期負債 其他負債負債總額 股本 資本公積 保留盈餘金融商品未實現損益 累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失庫藏股票股東權益總額註：（1）較前一年度增減金額 （2）較前一年度增減比率(4) 損益表-我國財務會計準則單位：新台幣仟元項 目 年度 年度 年度金額金額註(1)註(2)金額註(1)註(2)損益表 營業收入 營業成本營業毛利 營業費用營業利益 營業外收入及
15、利益 營業外費用及損失繼續營業部門稅前損益 所得稅費用繼續營業部門損益停業部門損益非常損益會計原則變動之累積影響數本期損益每股盈餘註：（1）較前一年度增減金額 （2）較前一年度增減比率2.就財務資料作綜合分析以了解財務狀況、變化趨勢及有無異常情事項目備註(已執行R 未執行T不適用)1.檢視股票上櫃審查表檢附之相關產業調查報告2.檢視公開說明書及財務報告最近五年度簡明資產負債表及損益表、財務分析資料3.檢視公開說明書會計項科目重大變動說明4.檢視會計師永久檔案有關財務之分析用資料5.檢視推薦證券商對最近三年度財務狀況及獲利趨勢之評估6.其他 3.最近二年度會計項科目重大變動分析表：我國主管機關認可之國際財務報導準則(1) 及年度 單位：仟元 年 度項 目年度年度增減變動差 異 分 析金額金額金額%資料來源:註:變動金額達總資產比重1%以上且前後期變動幅度達10%以上者。(2) 及年度 單位：仟元 年 度項 目年度年度增減變動差 異 分 析金額金額金額%資料來源:註:變動金額達總資產比重1%以上且前後期變動幅度達10%以上者。我國財務會計準則(1) 及年度 單位：仟元 年 度項 目年度年度增減變動差
